Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Банківське кредитування підприємства





 

Банківський кредит – це основна форма кредиту, за якої банк надає клієнту у тимчасове використання частину власного або залученого капіталу на умовах повернення зі сплатою банківського відсотка.

Банківський кредит класифікують за різними ознаками, рис. 6.2.

 

Рисунок 6.2 – Банківське обслуговування підприємства

Строковий кредит – незабезпечений кредит на термін не більше 90 днів, звичайно оформлений у виді простого векселя, підписаного позичальником. У країнах з недостатньо розвиненими ринковими відносинами і законодавством замість простого векселя оформляється звичайна спеціальна кредитна угода між банком і фірмою. Грошові кошти за терміновою позичкою надаються одноразово в повній сумі і повертаються з відсотками в повній сумі позики відразу. Запозичення коштів таким способом фірма здійснює у виняткових ситуаціях, коли виникають несподівані потреби в коштах. Тому строкові позики мають високу вартість, зв’язану з високими адміністра­тивними витратами щодо оформлення і виконання договорів такого типу.

Контокорентний кредит (від італ. Conto corrent – поточний рахунок) передбачає ведення банком поточного рахунку клієнта з оплатою розрахункових документів, що надійшли, і зарахуванням виторгу. Якщо коштів клієнта виявляється недостатньо для погашення зобов’язань, банк кредитує його в межах установленої в кредитному договорі суми, тобто контокорент може мати і дебетове, і кредитове сальдо.

Існують спеціальні овердрафтні рахунки, коли банк кредитує клієнта понад установленої кредитним договором суми. Розрахунки за контокорентом проводяться з установленою договором періодичністю шляхом сальдо платежів і надходжень і визначення реальної суми наданого кредиту.

Овердрафт – це допущення дебетового залишку на рахунку клієнта. У багатьох країнах клієнтські овердрафти заборонені законодавчо (однак вони активно використовуються у Великобританії). Овердрафт розглядається як своєрідна позичка клієнтові, що повинна бути погашена в короткий термін і з відсотковою ставкою, що перевищує середньо-ринкову.

Онкольний кредит (від англ. on call – за вимогою) є різновидом контокорента і видається, як правило, під заставу товаро-матеріальних цінностей або цінних паперів. У межах забезпеченого кредиту банк оплачує всі рахунки клієнта, одержуючи право погашення кредиту на першу свою вимогу за рахунок коштів, що надійшли на рахунок клієнта, а за їхньої недостатності – шляхом реалізації застави. Відсоткова ставка за цим кредитом нижче, ніж за терміновими позичками.

Обліковий (вексельний) кредит надається банком пред’явнику векселів, обліковуючи їх до настання терміну платежу. Векселевласник одержує від банку зазначену у векселі суму за винятком облікового відсотка, комісійних платежів та інших накладних витрат. Закриття кредиту здійснюється на підставіповідомлення банку про оплату векселя.

Відомі й інші форми кредитування за допомогою банківського векселя. Наприклад, підприємство може придбати банківський вексель за ціною нижче номіналу і використовувати його як платіжний засіб. Останнє в ланцюжку підприємство в потрібний момент пред’явить вексель банку для погашення й одержить зазначену в ньому суму. Підприємство, що купило банківський вексель, одержує додаткове джерело короткотермінового фінансування (різниця між номіналом векселя і сплаченою за ньогосумою), крім того, не відбувається зриву платежів у ланцюжку.

Акцептний кредит використовується в основному в зовнішній торгівлі і надається постачальником імпортеру шляхом акцепту банком виставлених на нього експортером витрат.

Аваль – поручительство за особу, зобов’язання за векселем, звичайно на лицьовій стороні векселя або алонжі. Банк, що видав таку гарантію (аваліст), відповідає за платіж за векселем у тім же обсязі, що й особа, якій він виданий, тобто, несе солідарну відповідальність. Аваліст, що оплатив вексель, має право вимагати відшкодування платежу, за який він дав аваль, а також з осіб, відповідальних перед останнім.

Ломбардний кредит здійснюється у формі банківського кредиту під заставу депонованих у банку цінних паперів. У заставу звичайно приймаються цінні папери, що котируються на біржі.

Сума кредиту складає від 50 до 90% їхньої курсової вартості. Термін кредиту звичайно не перевищує трьох місяців.

Контракт на одержання ломбардного кредиту може передбачати різні умови виплати боргу. У випадку, якщо позичальник не погасить кредит вчасно, він зобов’язаний розрахуватися з кредитором за збільшеною (штрафною) відсотковою ставкою за весь період прострочення платежу. Якщо кредит усе-таки не буде погашений, право власності переходить до кредитора, який реалізує майно й утримує з продажу суму боргу разом з нарахованими відсотками.

Кредит на фінансовому ринку. Великі добре відомі компанії іноді роблять короткотермінові позики за допомогою продажу короткотермінових комерційних векселів та інших інструментів фінансового ринку. Короткотерміновій комерційний вексель являє собою незабезпечене короткотермінове перекладне боргове зобов’язання, що обертається на фінансовому ринку. Оскільки такі векселі незабезпечені і є інструментами цього ринку, тільки самі кредитоспроможні компанії можуть використовувати комерційний вексель як джерело короткотермінового фінансування.

Принципова перевага позики під комерційний вексель як джерела корот­котермінового фінансування полягає в тому, що він звичайно дешевше, ніж короткотермінова комерційна позичка в комерційному банку. У залежності від зміни відсоткової ставки ставка за комерційним векселем на 1-6% нижче, ніж першо­класна ставка по банківських кредитах для позичальників. Для більшої частини компаній позики під комерційні векселі доповнюють банківські кредити.

Однак звичайний розвиток ринку комерційних векселів та інших фінан­сових ринків відбувається за рахунок банківських кредитів. Частка на ринку загального корпоративного фінансування, що задовольняється банками, пос­тійно знижується. Замість випуску соло-векселя, деякі корпорації випускають так звані банківські комерційні векселі. У цьому випадку банк надає акредитив, що гарантує інвестору оплату зобов’язань компанії. Якість інвестицій у цьому випадку залежить від кредитоспроможності банку, а вексель бере участь у котируваннях рейтингових агентств. За надання акредитива банк стягує комі­сійну винагороду в залежності від максимальної суми кредиту, яку він гаран­тує. Звичайно комісійний збір складає 1/8 або ¼%. Крім того, банк часто дає кредит для використання на ринку векселів і стягує за це плату 1/8 або ¼%.

Банківські акцепти. Для компаній, що займаються міжнародною торгівлею або збереженням і доставкою визначених, що користуються попитом товарів, прийнятним джерелом фінансування можуть бути банківські акцепти. Американська компанія бажає імпортувати на 100 000 дол. Електронних комплектуючих з Японії, дві компанії домовляються про використання 90-денного термінового векселя при оплаті. Американська компанія відкриває у своєму банку акредитив. Це означає, що банк погоджується акцептувати трату, переведену на адресу компанії через японський банк. Японська фірма відвантажує товари й у той же час виписує трату, що є вказівкою американській фірмі оплатити суму постачання в 90-денний термін. Потім трата передається японському банку. Відповідно до попередньої домовленості трата посилається в американський банк і акцептується цим банком. У цей момент вона стає банківським акцептом. По суті, банк бере на себе відповідальність за оплату, таким чином, змінюючи трасата – американську компанію – собою.

Кредитна лінія (line of credit) – договір між банком і його клієнтом, що представляє собою обіцянку банка надати клієнту певну суму грошей до деякого ліміту протягом певного терміну.

Звичайно договір укладається на один рік і через рік підлягає відновленню. Часто кредитна лінія відновлюється після того, як банк одержує завірений аудитором річний звіт про діяльність компанії і можливість вивчити результати цієї діяльності. Якщо закінчення періоду, за який звітує позичальник, припадає на 31 грудня, банк може установити інший період дії кредитної лінії – наприклад до березня. У березні банк і компанія зустрічаються для обговорення кредитних потреб фірми в майбутньому році за результатами її діяльності за минулий рік. Обсяг кредиту базується на оцінці банком кредитоспроможності позичальника і його потреб у коштах. У залежності від зміни цих умов кредитна лінія може бути відновлена, починаючи з терміну припинення дії попередньої угоди або навіть раніше, якщо виникла необхідність змінити умови.

Кредитна лінія може оформлятися у виді письмової кредитної угоди клієнта з банком або бути результатом усної домовленості (звичайно в країнах з розвиненою кредитною системою). Кредитна лінія відкривається під регулярне використання. Розрізняють обумовлену (зв’язану) і необумовлену кредитні лінії. При відкритті зв’язаної кредитної лінії банк надає можливість фірмі використовувати кошти тільки під визначені цілі. У випадку необумовленої кредитної лінії фірма може використовувати одержаний кредит на будь-які цілі.

Незважаючи на переваги для позичальника – кредитна лінія не несе формального зобов’язання банку надавати кредит. Позичальника часто інформують про укладання угоди за допомогою повідомлення про те, що банк хотів би дати кредит на певну суму.

Револьверний кредит (revolving credit) – автоматично поновлюваний кредит (або акредитив), кредитна лінія. Юридично формалізований контракт про надання кредиту на якусь максимальну суму протягом певного періоду.

Якщо фінансове становище фірми не змінюється, то раніше надана їй кредитна лінія пролонгується на фіксований термін (звичайно на рік). При перегляді кредиту уточнюються наступні умови кредиту: розмір кредитної лінії, відсоткова ставка по кредиту й інші умови. Розмір відсоткової ставки – особливо важлива категорія для банку, тому що зміна відсоткових ставок у часі різко зростає.

Револьверний кредит та відміну від кредитної лінії являє собою юридичне зобов’язання давати кредит у межах установленого обсягу протягом установленого періоду. Поки зобов’язання діє, банк повинен давати кредит, коли б позичальник не побажав, за умови, що загальна його сума не перевищить визначеного максимального розміру.

 







Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...

Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычис­лить, когда этот...





Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2024 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.