Види небанківського кредитування підприємства

Основними видами банківського кредитування підприємств є комерційне, лізингове і державне кредитування, кредитування за рахунок коштів міжнародних фінансово-кредитних інститутів.

Комерційний кредит – це короткотерміновий кредит, що надається продавцем (виробником) продукції покупцеві у формі від термінування оплати за продані товари, виконані роботи чи надані послуги.

Призначенням комерційного кредиту є прискорення реалізації товарів та одержання прибутку. Відсоток за комерційний кредит, як правило, є нижчим, ніж за банківський кредит. Погашення комерційного кредиту може здійснюватися через оплату боржником векселя, передаванням векселя іншій особі, переоформленням комерційного кредиту на банківський. Комерційний кредит надають у товарній формі.

На практиці застосовують три види комерційного кредиту, рис. 6.3:

- кредит із фіксованим терміном погашення;

- консигнація – форма комерційного кредитування, за якої погашення кредиту здійснюють після фактичної реалізації товарів, одержаних позичальником від їх власника. Якщо товари не продаються, позичальник (консигнатор) має право повернути його власнику;

- кредитування за відкритим рахунком через простий запис вартості проданих у кредит товарів. За цієї форми комерційного кредитування постачання наступної партії товарів можливе до моменту погашення попередньої заборгованості.

Рисунок 6.3 – Види комерційного кредитування підприємств

Комерційний кредит дешевший від банківського, однак така форма кредитування підприємства обмежена в обсягах і термінах надання.

Лізинговий кредит – це кредит, який надається в товарній формі лізингодавцем (кредитором) лізингоодержувачу (позичальнику).

Лізинг – це довготермінова оренда машин, обладнання, споруд виробничого призначення Згідно з чинним законодавством лізинг – це підприємницька діяльність, яка спрямована на інвестування власних чи фінансових ресурсів і полягає в наданні лізингодавцем у виключне користування на певний термін лізингоодержувачу майна, що є його власністю (або набувається ним у власність за дорученням і погодженням із лізингоодержувачем у відповідного продавця) за умови сплати лізингоодержу­вачем періодичних лізингових платежів. Здійснюючи лізингові операції, орендодавець купує машини, обладнання, транспортні засоби, виробничі споруди, ЕОМ та інші основні засоби і передає їх за угодою орендарю для використання з виробничою метою і зберігаючи при цьому право власності на них до кінця угоди. Лізинг є специфічною формою фінансування капітальних інвестицій, альтернативою традиційному банківському кредитуванню чи використанню для придбання основних засобів власних фінансових ресурсів. Він дає змогу підприємствам та організаціям одержати необхідні виробничі засоби без значних одноразових витрат, а також уникнути втрат, пов¢язаних із моральним старінням засобів виробництва.

У лізингових операціях звичайно беруть участь три сторони: виробник (постачальник) машин і обладнання, організація, що фінансує лізингову угоду (орендодавець), і організація, яка використовує орендоване майно у своїх інтересах (орендар). Організаціями, що фінансують лізингові операції, виступають спеціальні лізингові компанії або банки.

Фінансове планування – процес розробки системи фінансових планів і планових (нормативних) показників по забезпеченню розвитку підприємства необхідними фінансовими ресурсами і підвищенню ефективності його фінансової діяльності в майбутньому періоді.

Системи фінансового планування і форми реалізації його результатів на підприємстві.

Контрольні питання

1. Обґрунтуйте необхідність кредиту як джерела фінансових ресур­сів підприємства.

2. Визначте сутність кредитних відносин.

3. Визначте сутність банківського кредиту.

3. Визначте та надайте характеристику основним видам банківського кредиту.

4. Які переваги та недоліки притаманні банківському кредиту?

5. За якими критеріями відбувається оцінка та відбір банківських установ з позиції підприємства, що передбачає залучення банківського кредиту?

6. Визначте основні критерії оцінки кредитоспроможності підприємства, які беруться до уваги банком.

7. Визначте порядок надання банківського кредиту.

8. Який документ регулює кредитні відносини між підприємством і бан­ком? Які аспекти кредитних відносин відображено в означеному документі?

9.Яким чином здійснюється оцінка ефективності залучення банків­ського кредиту?

10.Визначте сутність товарного (комерційного) кредиту.

11. Які переваги та недоліки притаманні товарному кредиту порів­няно з іншими формами залучення позикового капіталу?

12. Визначте та надайте характеристику основним видам товарного (комерційного) кредиту.

13. Які показники слід врахувати під час залучення комерційного кредиту?

14. Визначте переваги вексельної форми розрахунків.

15. Дайте характеристику простому та переказному векселю.

16. У чому сутність облігаційного займу?

17. Дайте характеристику основним видам облігацій.

18. Визначте основні переваги та недоліки процесу залучення фінансових ресурсів шляхом випуску облігацій?

19. Дайте характеристику факторингу.

20. Дайте визначення фінансовому лізингу.

21. Охарактеризуйте кредитні аспекти фінансового лізингу.

22. Які умови лізингової операції підлягають узгодженню з лізингодавцем?

23. Визначте сутність трастових операцій.

Тести для перевірки знань

1. Надання позикодавцю коштів у грошовій або іншій фо­рмі на установлений термін за визначених умов є:

а) консигнація;

б) кредит;

в) аваль;

г) франшиза.

2. Який з наведених видів кредитів не належить до банківського кредиту:

а) іпотечний;

б) кредитна лінія;

в) роловерний кредит;

г) консигнація.

3. Цей вид кредиту можна одержати під заставу векселів,
державних короткотермінових облігацій:

а) іпотечний;

б) кредитна лінія;

в) ломбардний;

г) роловерний.

4. Цей вид кредиту можна одержати під заставу основних
засобів або майнового комплексу:

а) роловерний;

б) іпотечний;

в) кредитна лінія;

г) ломбардний.

5. Форма кредиту, що є угодою між підприємством та банком про використання впродовж обумовленого терміну і на певних умовах кредиту, гранична сума якого обумовлена заздалегідь:

а) іпотечний;

б) кредитна лінія;

в) ломбардний;

г) консорціальний.

6. Основний документ, що регулює кредитні відносини між підприємством та банком:

а) кредитна заява;

б) кредитний договір;

в) кредитні умови;

г) кредитні зобов’язання.

7. Що не входить до складу основних кредитних умов під час залучення банківського кредиту:

а) рівень кредитної ставки;

б) форма забезпечення кредиту;

в) визначення ефективних форм андерайтингу;

г) умови сплати суми відсотка.

8. Для якого заходу придбання кредиту не передбачено:

а) фінансування сезонних запасів;

б) придбання основних засобів;

в) реалізація інвестиційного проекту;

г) покриття збитків.

9. Ефективне використання банківського кредиту в довгостроковому періоді можливе за умови:

а) рівень кредитної ставки має бути нижчим за рівень рентабельності активів;

б) рівень кредитної ставки має бути вищим за рівень рентабельності активів;

в) рівень кредитної ставки має дорівнювати рівню рентабельності активів;

г) рівень кредитної ставки має бути вищим за рівень інфляції.

10. Ефективне використання банківського кредиту в короткотерміновому періоді можливе за умови:

а) рівень кредитної ставки має бути вищим за рівень рентабельності поточних господарських операцій;

б) рівень кредитної ставки має бути нижчим за рівень рентабельності поточних господарських операцій;

в) рівень кредитної ставки має дорівнювати рівню рентабельності поточних господарських операцій.

Г) рівень кредитної ставки має бути вищим за рівень інфляції.

11. Кредит, що надається підприємству у формі відстрочки платежу за одержані сировину, матеріали чи товари на певний термін:

а) банківський кредит;

б) товарний кредит;

в) іпотечний кредит;

г) консорціальний кредит.

12. До недоліків товарного кредиту, як кредитного інструменту, слід віднести:

а) товарний кредит є найбільш маневреною формою фінансування виробничих запасів;

б) вартість товарного кредиту (як правило) нижче вартості фінансового кредиту;

в) товарний кредит (за інших рівних умов) сприяє зниженню загальної вартості залучення позикового капіталу;

г) цей вид кредиту носить обмежений характер.

13. До переваг товарного кредиту, як кредитного інструменту, слід віднести:

а) цільове використання товарного кредиту носить вузький характер;

б) цей вид кредиту носить обмежений характер;

в) вартість товарного кредиту (як правило) нижче вартості фінансового кредиту;

г) за умов, що середній період обороту запасів товаро-матеріальних цінностей перевищує середній період використання комерційного кредиту, виникає потреба в залученні додаткових джерел фінансування активів.

14. Цей вид товарного кредиту використовується підприємством у відносинах із постійними постачальниками за умов багаторазових поставок заздалегідь узгодженої номенклатури продукції невеликими партіями:

а) товарний кредит із використанням векселів;

б) товарний кредит у формі консигнації;

в) товарний кредит у формі авансу покупця;

г) товарний кредит за відкритим рахунком.

15. Цей товарний кредит є видом зовнішньоекономічної
комісійної операції, за якою постачальник відвантажує товар
на склад торговельного підприємства з дорученням реалізувати його:

а) товарний кредит з використанням векселів;

б) товарний кредит у формі консигнації;

в) товарний кредит за відкритим рахунком;

г) товарний кредит у формі авансу покупця.

16. Одним із критеріїв залучення товарного кредиту є:

а) зростання середньої вартості позикового капіталу;

б) зростання середньої вартості власного капіталу.

В) мінімізація вартості залучення товарного кредиту;

г) максимізація вартості залучення товарного кредиту.

17. Цей вексель містить обіцянку векселедавця сплатити безпосередньо своєму кредитору-векселедержателю суму боргу:

а) простий вексель;

б) переказний вексель;

в) трата;

г) аваль.

Теми рефератів

1. Види лізингу.

2. Достоїнства та недоліки іпотеки.

Термінологічний словник

КОРОТКОСТРОКОВІ КРЕДИТИ [short-term credits] – кредити, що привертаються підприємством з різних джерел і в різних формах (фінансовою, товарною і т.п.) на термін до одного року для фінансування оборотних активів. На сучасному етапі короткотермінові кредити складають переважну частину використовуваних підприємством позичкових коштів.

КОРОТКОСТРОКОВІ ФІНАНСОВІ ВКЛАДЕННЯ [short-term financial investment] – інвестиції підприємства в різні фінансові інструменти на період до одного року. Основними формами короткотермінових фінансових вкладень є: придбання короткотермінових облігацій, короткотермінових ощадних сертифікатів, векселів, приміщення засобів на депозитний внесок (до одного року) і т.п. Короткотермінові фінансові вкладення є формою тимчасового використання вільних грошових активів підприємства з метою захисту їх від інфляції й одержання доходу.

КРЕДИТ [credit; Cr.; loan] – надання позичальнику засобів у грошовій або інший формах на установлений термін під певний відсоток. Розрізняють фінансовий кредит, що надається банками; фінансовий кредит, що надається небанківськими установами; товарний (комерційний) кредит, що надається господарськими партнерами, і т.п.

КРЕДИТНА ПОЛІТИКА [credit policy] – механізм, що розробляється підприємством, управління дебіторською заборгованістю. Виробничо-комерційні підприємства формують кредитну політику при наданні покупцям товарного (комерційного) або споживчого кредиту.

КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ [accounts payable] – поточні зобов’язання підприємства, що відображають його заборгованість перед господарськими партнерами за комерційними операціями; за розрахунками, нарахованими до сплати і т.п.

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

ЧТО ТАКОЕ УВЕРЕННОЕ ПОВЕДЕНИЕ В МЕЖЛИЧНОСТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ? Исторически существует три основных модели различий, существующих между...

Живите по правилу: МАЛО ЛИ ЧТО НА СВЕТЕ СУЩЕСТВУЕТ? Я неслучайно подчеркиваю, что место в голове ограничено, а информации вокруг много, и что ваше право...

Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычис­лить, когда этот...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: