|
История пластиковых карточек в РоссииСтр 1 из 8Следующая ⇒ Аннотация
Данный документ предназначен для проведения лекционных занятий по теоретическому курсу «Основы бухгалтерского учета операций с пластиковыми картами (технология, бухгалтерский учет)» (1 часть).
Требования к знаниям слушателей: · Общие знания основ банковской технологии и банковской системы в рамках темы 1 «Основы банковского дела» (Вводный курс); · Знание основ бухгалтерского учета системы в рамках темы 2 "Основы бухгалтерского учета" (Вводный курс). · Знание основ РКО в рамках темы 3 "Основы расчетно – кассового обслуживания (РКО)"; · Знание основ внебалансового учета в рамках темы 4 "Внебалансовый учет».
По итогам обучения, слушатели должны освоить следующие вопросы, рассматриваемые в данной теме:
· Ознакомиться с основными понятиями использования пластиковых карт; · Ознакомиться с существующими нормативными документами по этим банковским услугам; · Получить представление о структуре карточной платежной системы, и ее участниках; · Ознакомиться с внутрибанковскими правилами ведения таких операций.
Теоретический курс рассчитан на сотрудников компании. Программой курса предусматривается обязательное итоговое тестирование. Курс состоит из 2 частей, продолжительность первой части: · Лекции – 2 часа; · Самостоятельная работа и ответы на тесты 2 часа. «Основы бухгалтерского учета операций с пластиковыми картами (технология, бухгалтерский учет)» (1 часть) 1. Основные понятия использования пластиковых карт......................................................... 4 1.1. История пластиковых карточек в России.............................................................................. 5 1.2. Карточные платежные системы.............................................................................................. 6 1.3. Направления использования карточных платежных систем............................................... 7 1.4. Пластиковая карта как платежный инструмент................................................................... 7 1.5. Персонализация пластиковых карт......................................................................................... 8 1.6. Классификация пластиковых карт.......................................................................................... 9 2. Нормативные документы.......................................................................................................... 11 3. Карточная платежная система и ее участники..................................................................... 12 3.1. Держатели пластиковой карты............................................................................................... 13 3.1.1. Операции, совершаемые с использованием платежных карт Банка клиентами – физическими лицами........................................................................................................................................................ 13 3.1.2. Операции, совершаемые с использованием платежных карт Банка клиентами – юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями......................................................................... 14 3.1.3. Операции, совершаемые с использованием расчетных карт Банка, связанные с собственной хозяйственной деятельностью Банка............................................................................................ 14 3.2. Банк-эмитент............................................................................................................................. 14 3.2.1 Эмиссия банковских карт..................................................................................................... 14 3.2.2. Распространение платежных карт...................................................................................... 15 3.2.3. Порядок расчетов Банка с клиентами при эмиссии банковских карт............................... 16 3.2.4. Порядок ведения счетов клиентов при эмиссии банковских карт.................................... 16 3.3. Банк-эквайер............................................................................................................................. 17 3.3.1. Эквайринг платежных карт................................................................................................. 17 3.3.2. Расчеты по операциям с использованием платежных карт............................................... 17 3.4. Расчетный банк......................................................................................................................... 18 3.5. Процессинговый центр и коммуникации............................................................................. 19 3.6. Предприятие торговли и другие точки обслуживания........................................................ 20 3.6.1. Процедура авторизации в точках обслуживания............................................................... 21 3.7. Технические средства............................................................................................................... 21 3.7.1. POS-терминал...................................................................................................................... 21 3.7.2. Импринтер........................................................................................................................... 22 3.7.3. Банкомат.............................................................................................................................. 22 3.8. Процесс проведения операций с использованием платежных карт.................................. 23 4. Отчетность и налогообложение по операциям с платежными картами.......................... 26 4.1. Сведения о деятельности кредитных организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт............................................................................................................................... 26 4.2. Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт.................................................................................................................................................... 26 4.3. Налогообложение операций с платежными картами.......................................................... 27 4.3.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)........................................................................... 27 4.3.2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)....................................................................... 27 Список источников......................................................................................................................... 28 Список учебных пособий.............................................................................................................. 28 Нормативные документы.............................................................................................................. 28 Ресурсы Internet............................................................................................................................. 28
Основные понятия использования пластиковых карт История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота. Под расчетами в данном случае понимается обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также между финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств. Что касается платежа, то это безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов. Кроме налично-денежного обращения с появлением и развитием банков начала складываться система безналичных расчетов. Банки принимали депозиты и открывали счета фирмам и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и посредством перевода средств с одного счета на другой. В настоящее время в хозяйственном обороте РФ находятся монеты и денежные купюры достоинством от 10 до 5000 рублей, на которых указано «Билет Банка России». Все остальные средства расчетов - безналичные. Одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения и является пластиковая банковская карта.
Примечание. Под безналичными расчетами понимают платежи, осуществляемые путем документооборота, как в виде материального обращения письменных документов, так и в электронном виде. Пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Прием карточки к оплате и выдача наличных по ней осуществляются в предприятиях торговли/сервиса и банках, входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание карточки Преимущества, связанные с внедрением пластиковых карточек следующие:
Для банков, инициаторов внедрения кредитных и других видов карточек, эти операции: · Открывают новые перспективы финансового обслуживания клиентов; · Увеличивают количество привлеченных ресурсов (деньги на счетах, страховые депозиты); · Дают возможность перекрестной продажи дополнительных продуктов и услуг владельцам; · Расширяют возможности получения банковской прибыли за счет получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; · Увеличивают численность клиентской базы за счет предоставления услуг нового типа; · Снижают расходы на обслуживание наличного оборота и т.д. · Увеличивают количество потребительских ссуд; · Снижают объем используемой в расчетах наличности и, следовательно, снижают стоимость операций; · Позволяют разгрузить центрального офиса банка от наплыва клиентов.
Но чтобы карточные проекты были эффективны, банки идут на определенные, немалые расходы, такие как: · Плата за вступление и членство в платежных системах; · Затраты на организацию собственного процессингового центра; · Затраты на создание инфраструктуры для обслуживания карт. Но основные затраты для банков приходятся на оплату участников карточной системы.
Для клиентов - это возможность: · Удобство пользования - владельцу карты не нужно иметь при себе крупные денежные суммы при посещении магазинов и предприятий сервиса, что снижает риск потери или хищения наличных денег, и в любой момент он может сделать крупную покупку, о которой заранее не известно, где она может произойти; · Для кредитных карт - возможность получения кредита и в момент покупки использовать кредитную линию (согласие банка предоставлять заемщику ссуды в пределах заранее оговоренного лимита - причем лимит ее восстанавливается по мере погашения долга); Возможность проведения безналичных платежей; · Снятий наличных; · Упрощения процесса конвертирования валюты; · Отсутствия необходимости декларировать при пересечении границы денежные средства, находящиеся на карточном счете; · Получения пользователем информации от банка в форме выписки со счета, что позволяет проверить каждую операцию и предъявить претензии в случае неправильного оформления сделок; · Наличия различных льгот: o При приобретении товаров; o Восстановление потерянных или украденных карточек и т.д.
К недостаткам расчетов по карточкам можно отнести: · Плата за получение карты; · Оплата обслуживание карточного счета; · Снятие банком комиссионных за обналичивание денежных средств, конвертацию валюты; · Ограничений сети приема карт и др.
Для предприятий торговли и сервиса: · Уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств; · Возможность снижения цен при продаже «валютных» товаров; · Упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром); · Реклама предприятия и т. д.
Пользуясь преимуществами карточной системы, магазины идут и на дополнительные расходы: · Затраты на приобретение или аренду необходимого оборудования; · Оплата комиссионных, которые удерживаются банками при перечислении суммы средств на расчетный счет магазинов.
Для организаций и предприятий внедрение пластиковых карт для выдачи зарплаты своим сотрудникам позволяет сократить расходы: o На кассовые операции и обналичивание средств; o Инкассаторскую доставку денег на предприятие и т.д.
Для государства преимущества внедрения расчетов по пластиковым картам следующие: · «Прозрачность» денежных потоков · Снижение колоссальных затрат на инкассацию денежных средств по регионам; · Снижение расходов на эмиссию и регенерацию банкнот и монет; · Упрощение учета движения денег и взимание налогов; · Снижение криминогенной обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью и т.д.
Карточные платежные системы Банковские процедуры и системы межбанковского перевода средств в процессе своего развития видоизменяются и совершенствуются. Одной из основных задач по-прежнему остается стремление упростить движение денежных средств. К наиболее распространенным карточным платежным системам можно отнести следующие: Примечание. Карточная платежная система - совокупность экономических субъектов и отношений между ними, возникающих при совершении операций с использованием платежных карт и проведении расчетов по этим операциям. · Diners Club International. Предприятие Diners Club, созданное в 1950 году, считается отправной точкой в истории развития карточной индустрии. Сегодня сервисная сеть международного элитного клуба Diners Club International (DCI) охватывает более чем 200 стран; · Банкоматы с логотипом платежной системы Cirrus, которых по всему миру более 1 миллиона, и из них более 25 тысяч находятся в России. · VISA International - это электронная платежная система, которая, являясь некоммерческой ассоциацией, объединяет более 22,000 банков-членов по всему миру. Visa выполняет посредническую роль между банками и занимается организацией расчетов и обеспечивает техническое взаимодействие между участниками системы.
· Карта Visa имеет несколько разновидностей: § Visa Electron - самая известная в России. Все торговые операции по этой карте проходят предварительную авторизацию банка, который подтверждает наличие достаточных денежных средств на счету держателя карты. Это означают, что карты Visa Electron могут выдаваться клиентам с ограниченной или нулевой банковской историей, а также клиентам, не имеющим опыта использования карт; § Visa Classic - стандартная карта этой группы; § Visa Gold - это разновидность карты Visa Classic с дополнительными возможностями. Обычно такие карты предлагаются постоянным клиентам банка с длинной банковской историей. По картам Visa Gold можно получить скидки и выгодные предложения по международной программе специальных предложений Visa; § Visa Platinum - еще более престижный продукт. Ее основные особенности с минимальным лимитом расходования средств несколько тысяч долларов или эквивалент суммы в национальной валюте; § Visa Infinite занимает самое высокое положение в иерархической структуре карт Visa. Она предоставляет своему владельцу набор эксклюзивных услуг, среди которых круглосуточная поддержка персонального менеджера для обеспечения деловых и личных потребностей. Расходный лимит по карте Visa Infinite составляет от $20 тыс. Карта также может быть безлимитной, что остается на усмотрение банка.
История Visa в России насчитывает более 18 лет. Первым российским финансовым институтом Visa в 1988 г. стало АО «Интурист». В марте 1988 года в рамках «Интуриста» была организована компания Интуркредиткард специально для работы с программой Visa. Первые пластиковые карты Visa были выданы АО «Интурист» советской олимпийской сборной, направлявшейся на Олимпийские игры в Сеул в сентябре 1988 года. В 1989 году Сбербанк России стал первым банком-членом Visa. Число банков-членов Visa с тех пор неуклонно растёт. Первый банкомат, в котором принимались карты Visa, был установлен в Москве в 1992 году Мосбизнесбанком. Россия является приоритетным рынком для Visa. В сентябре 2000 г. в Москве было открыто представительство Visa, основной задачей которого является осуществление разносторонней поддержки банкам-членам, включая операционную поддержку, образовательные семинары, предоставление маркетинговых программ, а также управление рисками, предотвращение и борьба с мошенническими операциями. С 2000 г. роль представительства расширилась, и теперь московский офис отвечает за развитие бизнеса и поддержку более чем 600 банков-членов Visa в России и СНГ. В основные задачи московского представительства Visa также входит: помощь банкам-членам Visa в укреплении их финансовой безопасности и повышении рентабельности; помощь банкам в управлении их карточными портфелями, расширении ассортимента и увеличении объемов безналичных розничных платежей; выведение на рынок новых платежных продуктов и услуг; налаживание отношений с местными поставщиками для индустрии карточных платежей; финансовая поддержка местных дарований в культурной, художественной и спортивной сферах; сотрудничество с правоохранительными органами в целях укрепления правовых барьеров на пути карточного мошенничества, а также предотвращения и/или расследования преступлений в карточной сфере. Одним из приоритетных направлений своей деятельности Visa видит расширение географического присутствия в промышленных регионах России, таких как Урал, Поволжье, Северо-Западный регион и Западная Сибирь.
· MasterCard International -на сегодня это одна из самых широко известных платежных систем в мире. Сеть банкоматов MasterCard/Cirrus одна из самых больших сетей в мире с более чем 900 000 мест обслуживания на всех семи континентах. Иерархия этих карт аналогична картам Visa; MasterCard Worldwide (NYSE: MA) — международная платёжная система, объединяющая 22 тысячи финансовых учреждений в 210 странах мира. Основана в 1966 в результате соглашения между несколькими американскими банками об образовании ассоциации под названием Interbank Card Association. В 1968 было заключено первое международное соглашение с мексиканским банком Banko Nacional. В том же году было подписано соглашение и с европейской системой Eurocard, положившее начало стратегическому партнёрству между ассоциациями MasterCard International и Europay International. Современное название платёжной системы принято в 1979. Участники платёжной системы MasterCard International предлагают широкий выбор карточных финансовых продуктов для физических и юридических лиц. Ассоциация MasterCard International управляется её участниками. В целях координации и управления глобальным бизнесом, обеспечения продвижения на рынках брэндов платёжной системы, разработки и внедрения новых технологий и стандартов была основана бесприбыльная (некоммерческая) неакционерная корпорация MasterCard International Incorporated. Бизнес-интересы платёжной системы MasterCard International подразделяются на 5 регионов:
MasterCard International Corporation владеет 100 % активов компании Cirrus Systems Incorporated, 51 % акций компании Mondex International, а также 50 % активов в Maestro International (совместном предприятии с Europay International S.A.) Корпорация MasterCard International Incorporated и участники платёжной системы MasterCard International активно участвуют в разработке и внедрении технологий и стандартов микропроцессорных карточек, а также в продвижении карточек в качестве инструмента безопасных платежей на рынке электронной коммерции. В этих целях платёжная система участвует в работе нескольких международных консорциумов и форумом, работающих над внедрением стандартов мультифункциональных микропроцессорных карточек. В настоящее время участники платёжной системы приступили к реализации программ перевода карточных портфелей на чиповые технологии. MasterCard является основным конкурентом системы VISA. [править] Типы выпускаемых банковских карт Cirrus Maestro MasterCard Unembossed Неперсонифицированная карта, аналог Standard Mastercard Mass (Standard) Наиболее популярная[ источник? ] пластиковая карта платёжной системы Europay/Mastercard. Карта эмбоссированная (хотя бывают и исключения) что позволяет проводить операции с помощью импринтера, имеет магнитную полосу и/или чип для проведения операций в предприятиях торговли и сервиса, оборудованных электронными терминалами, также возможна оплата картой по телефону и сети Internet. Mastercard Gold Mastercard Platinum MasterCard Virtual специальная карта, позволяющая своему владельцу совершать покупки в интернете. MasterCard Virtual не предназначена для оплаты покупок в обычных магазинах, снятия наличных в банкоматах и оплаты через интернет таких услуг, как бронирование билетов, отелей, автомобилей и т. п. Это несколько ограничивает сферу применения виртуальной карты, но зато исключает риск того, что вашей картой воспользуются злоумышленники. Виртуальная карта незаменима, если вы хотите отделить платежи в интернете от всех остальных расходов. В этом случае для расчетов в сети вы сможете использовать карту MasterCard Virtual, а для оплаты обычных расходов — другую пластиковую карту.
Примечание. VISA и MasterCard — это международные платежные системы (МПС), обеспечивающие оплату с использованием пластиковых карт, эмитируемых разными банками. Разница между ними несущественна для рядового пользователя. Но есть и отличие: внутренняя расчетная валюта VISA — только доллары США (соответственно, валюта покупки конвертируется сначала в доллары, затем получившаяся сумма — в валюту счета пользователя). MasterCard внутри зоны ЕВРО расчеты ведет в ЕВРО, вне этой зоны — в долларах.
· American Express. Американская диверсифицированная корпорация, оперирующая на рынках международного делового и частного туризма, финансовых услуг и электронной коммерции. Оказывает услуги физическим и юридическим лицам. Одна из первых компаний, создавших платежную систему на основе пластиковых карточек; первая в мире компания - эмитент дорожных чеков. Наряду с банками различных стран, и банки России занимаются распространением этих карт;
· JCB International - эта крупнейшая в Японии и одна из ведущих платежных систем мира. Несмотря на поздний старт индустрии карт, Япония обошла к 1980 все европейские страны и вышла на второе место после США по количеству карт;
· СБЕРКАРТ - крупнейшая российская платежная система. Микропроцессорная карта Сбербанка России СБЕРКАРТ используется для совершения безналичных расчетов на территории России, а также для получения наличных денежных средств в филиалах и банкоматах Сбербанка России.
· По данным на 1 марта 2009 г. объем эмиссии карт в системе превышает 4,8 млн. штук. · Операции по обслуживанию карт СБЕРКАРТ проводятся в более чем 8.9 тыс. пунктах выдачи наличных, 8,5 тыс. банкоматах, оплата товаров и услуг осуществляется в 15,8 тыс. предприятиях торговли и сферы обслуживания во всех регионах РФ. · По данным на 1 июля 2008 г. объем эмиссии карт в системе превышает 3,15 млн. штук. Нормативные документы При осуществлении операций с платежными картами используется целый ряд нормативных документов: · Федеральные законы (ссылки на них приводятся в преамбуле Положения ЦБ РФ № 266-П): o «О Центральном Банке РФ»; o «О банках и банковской деятельности»; o «О валютном регулировании и валютном контроле». · Гражданский кодекс РФ (определяет, в частности, понятие договора банковского счета); · Налоговый кодекс, часть вторая ( определяет особенности налогообложения операций с использованием банковских карт); · Документы Банка России, непосредственно связанные с порядком осуществления операций с платежными картами: o Положение ЦБ № 266-П; o Письмо № 85-Т от 10 июня 2005 г. О ПРИМЕНЕНИИ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ БАНКА РОССИИ, РЕГУЛИРУЮЩИХ ОПЕРАЦИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ; o Письмо № 86-Т от 10 июня 2005 г О СОСТАВЛЕНИИ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ; · Положение ЦБ № 302-П; · (в части операций с наличностью); · Положение ЦБ № 54-П (в части представления кредитных услуг и осуществления операций с использованием расчетных и кредитных карт); · Положение № 318-П ЦБ РФ об операциях с наличными денежными средствами, в том числе с иностранной валютой (в части п. 3.8. Положения № 266-П): · УКАЗАНИЕ № 1688-У в части отмены ОБ ОТМЕНЕ требования обязательного использования специальных счетов при осуществлении валютных операций; · Положение ЦБ № 39-П (определяет порядок привлечения и размещения средств банками по операциям с использованием банковских карт, начислением, выплатой и получением процентов); · Положение ЦБ № 242-П (в части определения порядка управления рисками в банковской деятельности, в том числе кредитного); · Порядок противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (п. 1.14. Положения ЦБ № 266-П) установлен в таких нормативных документах, как: o Федеральный законом № 115-ФЗ; o Положение ЦБ № 262-П. · Положение ЦБ РФ, определяет способы оценки риска: o Положение ЦБ № 283-П; o Положение ЦБ №254-П.
Полностью перечень нормативных документов и других источников по данной теме приводится в разделе «Список источников» данного документа. Рис.1. Общая схема взаимодействия участников карточной платежной системы.
Операции в карточной платежной системе можно в условно представить в виде связей на рис.1 1. Банк – эмитент – Держатель карты ( оформление и выдача карты, проведение расчетов)
2. Держатель карты - Предприятие торговли, услуги (предъявление карты для оплаты покупки, получение товара или услуги); 3. Предприятие торговли, услуги – Процессинговый центр (обмен информацией по авторизации); 4. Предприятие торговли, услуги – Банк Эквайер (расчеты банка-эквайера с предприятием торговли); 5. Банк Эквайер – Платежная система [Расчетный Банк] – Эмитент (расчеты между банками по операциям в Платежной системе через Расчетный банк или напрямую); 6. Процессинговый центр Банк – эмитент (обмен информацией по расчетам и остаткам на счете).
Держатели пластиковой карты Держатели пластиковой карты – это физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами, совершающие операции с использованием банковских карт в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом. (Положение ЦБ № 266, пункт 1.4.) Клиент – физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, заключившее с Банком договор (банковского счета, банковского вклада, кредитный договор и пр.) предусматривающий совершение операций с использованием банковских карт. Клиентом в данном случае может быть и сам банк, совершающий карточные операции, связанные с собственной хозяйственной деятельностью (осуществляется на основании распоряжения руководства Правления банка);
Внимание. Клиент и Держатель – не обязательно одно и то же лицо. Клиентом может быть юридическое лицо, а Держатель карты в этом случае – уполномоченное Клиентом физическое лицо, совершающее операции с использованием карты. Владелец или Собственник карты - в Положении ЦБ № 266-П этот термин вообще не определяется, в ряде других источниках появляется в двух совершенно разных значениях: 1) Владелец карточки (Card owner) – организация – эмитент банковской карточки (информация, нанесенная на оборотную сторону карты). 2) Держатель банковской платежной карты – лицо, информация о котором нанесена на карту (имя, фамилия, образец подписи), которое уполномочено распоряжаться карточным счетом.
Банк после проверки финансового положения и кредитоспособности своего клиента принимает решение о выдаче ему карточки. Учет операций проводимых с помощью пластиковой карты осуществляется на специальном счете. Отношения между банком и владельцем карточки оформляются договором, в котором обуславливается порядок взимания комиссии, получения и оплаты процентов. Основные операции с карточкой ее держатель совершает в магазинах (торговых предприятиях) и других пунктах, предоставляющих различные виды услуг. При этом данные торговые предприятия должны входить в платежную систему, поддерживающую расчеты с помощью такой карточки. Они должны иметь возможность получить на свои счета в банках суммы за предоставленный товар и услуги владельцам карточки. Обслуживание таких торговых предприятий осуществляют банки-эквайеры ( см. п.3.2). В частном случае это может быть тот же банк-эмитент, выдавший пластиковую карту. Возможно существование в системе и третьего - расчетного банка (см. п.3.4). Он позволяет проводить расчеты между банком-эмитентом (см. п. 3.3) и банком-эквайером, но наличие в системе этого банка тоже не обязательно.
Банк-эмитент
Банк, который выпускает пластиковые карточки и предоставляет их в распоряжение клиентов, называется банк-эмитент. При этом карточки остаются в собственности банка, а клиенты получают право их использования. Выдача карточки клиенту предваряется открытием ему счета в банке-эмитенте с возможным внесением клиентом некоторых средств на этот счет или без такового. Выдавая карточку, банк-эмитент берет на себя тем самым гарантийные обязательства по обеспечению платежей по карточке. Характер этих гарантий зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки. При выдаче карточки осуществляется ее персонализация. Основные функции банка-эмитента сводятся к следующему: · Эмиссия (выпуск) банковских карт; · Работа с клиентами; · Авторизация; · Расчеты по операциям с использованием платежных карт; · Получение комиссии за обмен информацией; · Подготовка и высылка владельцу карточки выписки по счету с указанием сумм и сроков погашения задолженности; · Взыскание просроченной задолженности и контроль превышения кредитного лимита; · Маркетинг и т.д.
Банк-эмитент выдает карты клиенту лично. Вместе с картой клиент получает конверт с PIN-кодом. Банк-эмитент периодически посылает клиенту выписку с его счета, с отображением движения средств. В настоящее время такая услуга многими банками предоставляется через Интернет, а по отдельным запросам клиент может получить заверенную банком выписку в виде бумажного документа.
Эмиссия банковских карт
Эмиссия банковских карт – выдача на территории РФ банковских карт (Положение ЦБ № 266, общая часть). Деятельность по выпуску банковских карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт. Банк осуществляет выпуск - эмиссию банковских карт, как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения их держателями операций с денежными средствами, находящимися у Банка, в соответствии с законодательством РФ и договором с Банком. В рамках эмиссии Банк осуществляет следующие функции:
· Выпуск карточек: o Кодирование и запись персональных данных владельца карточки; o Эмбоссирование; o Высылка карточки клиенту; o Возобновление карточки, в случае ее утраты. · Заключение договоров банковского счета: o кредитных договоров, o договоров, предусматривающих совершение операций с использованием предоплаченных карт; · Анализ кредитоспособности (для кредитных карт): o Оценка финансового положения заявителя; o Определение кредитного лимита. · Открытие и ведение банковских счетов клиентов для осуществления операций с использованием банковских карт; · Прием денежных средств от клиентов и зачисление на банковский счет для осуществления операций с использованием банковских карт; · Выдача кредитов по кредитным картам; · Авторизация (см. более подробно п.3.7.1.): o Ответ на запрос торговца о возможности совершения сделки в автоматическом режиме или по телефону; · Получение и оплату комиссий за совершение операций, обмен информацией; · Подготовка и высылка владельцу карточки выписки по счету с указанием сумм и сроков погашения задолженности; · Бухгалтерский учет операций по карточному счету; · Контроль превышения кредитного лимита, взыскание просроченной задолженности; · Работа с клиентами o ответы на запросы; o рассмотрение жалоб; · Обеспечение безопасности и контроль за мошенничеством: o Подготовка отчетов по украденным и подделанным карточкам; o Блокирование счетов; · Маркетинг: o поиск новых клиентов; o реклама; o программы активизации операций по карточным счетам. Банк - эмитент осуществляет эмиссию банковских карт следующих видов: · Дебетовых (расчетных) карт, предназначенных для совершения операций ее держателем в пределах установленного Банком расходного лимита, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого Банком клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт); · Кредитных карт, предназначенных для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных Банком клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора; · Предоплаченных карт, предназначенных для совершения ее держателем – физическим лицом, операций, расчеты по которым осуществляются Банком от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к Банку по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.
Банк-эквайер
В Положении ЦБ № 266 п. 1.9. дается следующее определение: «На территории Российской Федерации кредитные организации (далее - кредитные организации - эквайеры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее - эквайринг)» Банк – эквайер - как посредник, помогает продавцу принимать платежи по платежным картам и/или обеспечивать выдачу наличных по картам других банков-эмитентов.
Эквайринг платежных карт Эквайринг платежных карт, как определено в Положении ЦБ № 266, это: · Расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт; · Выдача наличных денежных средств держателям платежных карт других эмитентов.
В рамках эквайринга банки-эквайеры осуществляют весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания платежных карт: · Обработку запросов на авторизацию; · Процессинг торговых счетов, предоставленных в банк торговцем по операциям с карточками; · Перечисление средств на расчетные счета точек за товары и услуги, предоставленные по карточкам; · Распространение стоп-листов; · Рассмотрение заявок торговых организаций на присоединение к системе расчетов, анализ кредитоспособности новых и уже имеющихся торговцев, проверку торговцев, подозревающихся в мошенничестве; · Маркетинг, помощь торговым предприятиям в приобретении оборудования для обслуживания пластиковых карт; · Выдачу наличных по карточкам, как в своих отделениях, так и через принадлежащие ему банкоматы и т.д.
Примечание. Процессинг -(англ. processing) - обработка операций, в результате которых осуществляются дебетование счетов держателей карт банками-эмитентами и перевод средств на счета точек приема карт банками - эквайрерами. Информа< Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор... Живите по правилу: МАЛО ЛИ ЧТО НА СВЕТЕ СУЩЕСТВУЕТ? Я неслучайно подчеркиваю, что место в голове ограничено, а информации вокруг много, и что ваше право... Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом... ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала... Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:
|