Поняття і значення грошових потоків у діяльності підприємства

Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных по отдельным интервалам рассматриваемого периода времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности.

1. По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяют:• денежный поток по предприятию в целом. • денежный поток по отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности) предприятия. • денежный поток по отдельным хозяйственным операциям. 2. По видам хозяйственной деятельности • денежный поток по операционной деятельности. • денежный поток по инвестиционной деятельности. • денежный поток по финансовой деятельности. 3. По направленности движения денежных средств • положительный денежный поток • отрицательный денежный поток 4. По вариативности направленности движения денежных средств • стандартный денежный поток. • нестандартный денежный поток 5. По методу исчисления объема • валовой денежный поток • чистый денежный поток 6. По характеру денежного потока по отношению к • внутренний денежный поток • внешний денежный поток. 7. По уровню достаточности • избыточный денежный поток. • дефицитный денежный поток. 8. По уровню сбалансированности объемов взаимосвязанных денежных потоков • сбалансированный денежный поток. • несбалансированный денежный поток. 9. По периоду времени • краткосрочный денежный поток. • долгосрочный денежный поток. 10. По формам использования денежных средств

• наличный денежный поток. • безналичный денежный поток

11. По виду используемой валюты • денежный поток в национальной валюте. • денежный поток в иностранной валюте 12. По значимости в формировании конечных результатов хозяйственной деятельности • приоритетный денежный поток. • второстепенный денежный поток 13. По предсказуемости возникновения • полностью предсказуемый денежный поток. • недостаточно предсказуемый денежный поток. • непредсказуемый денежный поток. 14. По возможности регулирования в процессе управления выделяют: • денежный поток, поддающийся регулированию. • денежный поток, не поддающийся регулированию.

Такая классификация денежных потоков используется на предприятии в процессе их оптимизации во времени или по объемам.

15. По возможности обеспечения платежеспособности • ликвидный денежный поток. • неликвидный денежный поток. 16. По законности осуществления • легальный денежный поток. • теневой денежный поток. 17. По методу оценки во времени • настоящий денежный поток. • будущий денежный поток. 18. По непрерывности формирования в рассматриваемом периоде • регулярный денежный поток. • дискретный денежный поток. 19. По стабильности временных интервалов формирования • регулярный денежный поток с равномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода. • регулярный денежный поток с неравномерными временными интервалами в рамках рассматриваемого периода.

Рассмотренная классификация позволяет целенаправленно осуществлять учет, анализ и планирование денежных потоков различных видов на предприятии.

Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями:

1. Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему "финансового кровообращения" хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его "финансового здоровья", предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом.

2. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития предприятия.

3. Рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т.п. В то же время эффективно организованные денежные потоки предприятия, повышая ритмичность осуществления операционного процесса, обеспечивают рост объема производства и реализации его продукции.

4. Эффективное управление денежными потоками позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечить более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов. Особую актуальность этот аспект управления денежными потоками приобретает для предприятий, находящихся на ранних стадиях своего жизненного цикла, доступ которых к внешним источникам финансирования довольно ограничен.

5. Управление денежными потоками является важным финансовым рычагом обеспечения ускорения оборота капитала предприятия. Этому способствует сокращение продолжительности производственного и финансового циклов, достигаемое в процессе результативного управления денежными потоками, а также снижение потребности в капитале, обслуживающем хозяйственную деятельность предприятия. Ускоряя за счет эффективного управления денежными потоками оборот капитала, предприятие обеспечивает рост суммы генерируемой во времени прибыли.

6. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предприятия. Даже у предприятий, успешно осуществляющих хозяйственную деятельность и генерирующих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени. Синхронизация поступления и выплат денежных средств, достигаемая в процессе управления денежными потоками предприятия, позволяет устранить этот фактор возникновения его неплатежеспособности.

7. Активные формы управления денежными потоками позволяют предприятию получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно его денежными активами. Речь идет в первую очередь об эффективном использовании временно свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а также накапливаемых инвестиционных ресурсов в осуществлении финансовых инвестиций. Высокий уровень синхронизации поступлений и выплат денежных средств по объему и во времени позволяет снижать реальную потребность предприятия в текущем и страховом остатках денежных активов, обслуживающих операционный процесс, а также резерв инвестиционных ресурсов, формируемый в процессе осуществления реального инвестирования. Таким образом, эффективное управление денежными потоками предприятия способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли.

ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования...

Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...

Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все...

ЧТО ПРОИСХОДИТ, КОГДА МЫ ССОРИМСЯ Не понимая различий, существующих между мужчинами и женщинами, очень легко довести дело до ссоры...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: