Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Тема 2. История возникновения и развития





Программа курса

РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО

(Общая часть)

для студентов заочного отделения

(на базе высшего образования)

 

Казань

 

УДК

 

 

Составитель: к.ю.н., доцент Хусаинов З.Ф.

 

 

Рекомендовано в печать решением кафедры конституционного права и прав человека юридического факультета Казанского государственного университета от «10» апреля 2007 г. (протокол № 6).

 

 

Российское налоговое право. Общая часть: Программа курса / Сост. З.Ф. Хусаинов. – Казань: Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, 2007. – 37 с.

 

© Юридический факультет Казанского

государственного университета, 2007.

 

© Хусаинов З.Ф., 2007.

 

Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная

Отрасль российского права

Налоговое право как самостоятельная отрасль российского права. Понятие и предмет налогового право. Место налогового права в правовой системе. Налоги, сборы и налогооблажение как правовые категории. Налоги и сборы. Налогооблажение. Функции налогов и налогооблажения. Метод налогового права. Система налогового права. Функции налогового права. Особенности формирования понятийного аппарата налогового права. Налоговое право как отрасль науки. Налоговое право как учеб­ная дисциплина.

Рекомендуемая литература:

Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, опоры. – М„ 2000.

Башамов Т.С. Налоги в системе государственного регулирования предпринимательства: Автореф. дис.... к. э. н. – М., 1999.

Белоусова О.Н. Развитие системы налогообложения предприятий: Автореф дис... к. э. н.–М., 1998.

Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. – Ленинград, 1929.

Бушмин Е.В. Формирование современной системы налогообложения: Автореф. дис. … к. э. н. – М., 1998.

Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.: Изда­тельство НОРМА, 2002.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПб, 2003;

Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. – Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Глухое В.В., Дольдз И.В., Некрасова Т.П. Налоги: теория и практика: Учебное пособие. – СПб.: Лань, 2002.

Горлов И.Я. Теория налогов. – СПб., 1840.

Горош Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе госуда­рственного управления: Автореф. дис.... к. ю. н. – М., 1998.

Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992.

Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. – М., 1995.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. — М.: Новый юрист, 1998.

Гуреев В.И. Налоговое право. – М.: Экономика, 1995

Гуреев В.И. Российское налоговое право. – М.: ОАО Издательство «Экономика», 1997.

Дитман. Переложение налогов. – М., 1930.

Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887.

Какой быть налоговой реформе в России? / Под ред. В.Н. Фролова. – Екатеринбург: Ассоциация «Налоги России», 1993.

Ковалевская М.Ю. Административно-правовое регулирование налогообложения: Авто­реф. дис.... к. ю. н. – М., 2000.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и вто­рой) /Под ред. проф. Р.Ф. Захаровой. – М.: Проспект, 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. А.В. Брызгалина, А.Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: «Анали­тика-Пресс», 2001.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (поста­тейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1998.

Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев А.Б. Борисов. – М.: Книжный мир, 1999.

Коннов О. Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие.– М.: АПУ,2002.

Коннов О.Ю. Постоянные представительства в налоговом праве: Автореф. дис.... к. ю. н. –М., 2001.

Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налого­вых отношений (Г.В. Петрова, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.).

Кугаенко А.А., Белякин М.П. Теория налогообложения. – М., 1999.

Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. - М.: Граница, 1997.

Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. –М.: Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР». 2001.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997.

Лыкова Л.Н. От нормативов к налогообложению. – М.: Наука, 1991.

Микеладзе П.В. Тяжести обложения в иностранных государствах. – Ленинград, 1927.

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (А.В. Демин, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.).

Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г.Русаковой, В.А. Кашина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

Налоги. Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 1995.

Налоговое и бюджетное право: разграничение предметов (Д. Комягин, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 9, февраль 2000 г.).

Налоговое право и налоговая реформа в России (Ивлиева М.Ф., «Вестник Московско­го университета», Серия 11, Право, 1997, № 3).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.).

Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (М. Н. Карасев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.).

О налоговом сборе (Г. Титова, «Финансовая газета», № 47, ноябрь 2000 г.).

О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В. Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.).

О правовой природе налога (В.А. Соловьев, «Журнал российского права», №3, март. 2002 г.).

О юридической классификации налогов (С.Г. Пепеляев, Е.В. Кудряшова, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.).

Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. – М., 1996.

Орлов М.Ю. Основные вопросы теории налогового права как подотрасли финансового права: Автореф. дис.... к. ю. н. - М., 1996.

Паркинсон С. Закон и доходы. М., 1992.

Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации: Учебник. – Ростов н/Д: Изд-во «Феникс», 2002.

Перов А.В. Налоги и налоговые соглашения России. – М.: Юристь, 2000.

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-М, 2001.

Плата за услугу или налог? (Е. Тимофеев, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2002 г.).

Предмет российского налогового права (Д.В. Винницкий, «Журнал российского пра­ва», № 10, октябрь 2002 г.).

Публичные финансы АТР / Под ред. А.Н. Козырина. – М., 1998.

Сабанти Б.М. Теория финансов: Учебное пособие. – М., 1998.

Сбор как налоговый платеж и отличительные черты сбора от налога (Г. Титова, «Фи­нансовая газета», № 17, апрель 1999 г.).

Сбор налогов как инструмент управления региональной экономикой (Д.А. Горшков, «Налоговый вестник”, 4 апрель 2002 г.).

Сколько функций у налога? (И. Горский, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.)

Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования на­логообложения в финансовой деятельности государства (Г.В. Петрова, «Журнал рос­сийского права», № 8, август 2002 г.).

Соколов А.А. Теория налогов. – М., 1928.

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Староверова О.В. Теоретические аспекты налогового права и налогообложения. - М.: МГАПИ, 2000.

Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обла­дающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сен­тябрь 2002 г.).

Твердохлебов В.Н. Теории переложения налогов. - СПб., 1914.

Тимофеева О.В. Налоги в рыночной экономике. - М.: Знание, 1993.

Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь. - М.: Юристь, 2000.

Томаров В.В. Правовое регулирование региональных и местных налогов в Российской Федерации: Автореф. дис... к. ю. н. – М., 2001.

Тургенев Н.И. Опыт тории налогов. – СПб.: В издательстве Н.Греча, 1818.

Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко. – М.: ООО «ТК Велби»,2003.

Финансовое право: Теоретический курс. – М, 1992.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 1999.

Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, проф., докт. юрид. наук, академик МАИ ВШ. - М.: Издательство БЕК, 1995.

Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристь, 1996.

Финансы / Под ред. В.М.Радионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995.

Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: Издательство БЕК, 1997.

Цыганков Э.М. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными от­раслями законодательства. - М., 2001.

Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955.

Челышев М.Ю. Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отно­шений с участием предпринимателей: Автореф. дис.... к. ю. н. – Казань, 1998.

Шмелев К.Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник, 2-е изд., перераб., и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002.


По уплате налогов и сборов

Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Обращение взыскания на денежные средства на счетах в банках и иное имущество орга­низации (налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента). Обращение взыскания на имущество налогоплательщи­ков, плательщиков сбора, налоговых агентов — физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей). Способы обес­печения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Понятие и виды способов обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества как способ обеспечения испол­нения обязанности по уплате налогов и сборов. Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате нало­гов и сборов. Пеня как способ обеспечения исполнения обязан­ности по уплате налогов и сборов. Приостановление операций по счетам в банке как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Арест имущества как способ обеспече­ния исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Меры обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу. Зачет и возврат излишне уплачен­ных или излишне взысканных сумм. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени. Зачет и возврат излишне взыс­канного налога (сбора) и пени.

 

Рекомендуемая литература:

Взыскание налога за счет иного имущества: момент исполнения обязанности нало­гоплательщика по уплате налога (В. Николаева, «Финансовая газета», № 50, декабрь 2002 г.).

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Зачет и возврат излишне уплаченных и взысканных сумм налогов (Л.А Никонов, «Главбух», № 7, апрель 1999 г.).

Исполнение обязанности по уплате налогов (С.В. Разгулин, «Финансовая газета. Реги­ональный выпуск», № 36, сентябрь 1999 г.).

Критерии недобросовестности налогоплательщика (А. А. Костин, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н, проф. Ю А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (РА. Кириенко, «Аудито­рские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.).

Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Правомерность санкций по авансовым платежам, рассчитанным по итогам отчет­ных периодов (Т.О. Евмененко, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2001 г.).

Проблема уклонения от уплаты налогов актуальна не только в нашей стране (Л.П. Берсенева, «Налоговый вестник», № 5, май 2001 г.).

Проблемы возврата из бюджета косвенных налогов (Д.А. Шубин, «финансовые и бух­галтерские консультации», № 1, январь 2002 г.).

Проблемы собираемости налогов в регионе-доноре (А В Ефимов, «Российский нало­говый курьер», 3, март 2000 г.).

Требования налоговых инспекций об уплате налога (М. Михайлов, «Финансовая газе­та», № 9, март 2000 г.).

Юридические презумпции как прием борьбы с уклонением от уплаты налогов (Д.М. Щекин, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).

Тема 12. Налоговый контроль

 

Понятие, формы и методы налогового контроля. Государ­ственные органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы и методы осуществления налогового контроля. Налоговый конт­роль и контроль за соблюдением налогового законодательства. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Налоговый учет. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Порядок проведения налоговых проверок и оформления ее результатов. Взыскание налоговых санкций. Контроль за соответствием круп­ных расходов физических лиц их доходам. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Налоговая тайна.

Рекомендуемая литература:

Акт по итогам выездной проверки составлен. Что можно предпринять? (A.M. Бурце­ва, «Главбух», № 19, октябрь 2002 г.).

Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000.

Березова О.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки. — М., 1999.

В новый век с новыми технологиями подачи деклараций о доходах (Ю.К. Волков. «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2001 г.).

Виницкий Д.В. Российское налоговое право. — СПб, 2003.

Вопросы применения ответственности за нарушения налогового законодательства и правоприменительная практика (Брызгалин А., «Хозяйство и право», № 8, 1998).

Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. — Воронеж: Издательство Воронежс­кого государственного университета, 1994.

Выездная налоговая проверка как форма налогового контроля (О.Р. Михайлова, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.).

Выездная налоговая проверка. Как защитить себя? (Д.П. Звоненко, «Главбух», Отрас­левое приложение «Учет в туристической деятельности», № 4, IV квартал 2000 г.).

Выездная налоговая проверка: новый порядок оформления результатов (О.Ю. Ка-ричева, «Российский налоговый курьер», № 8, август 1999 г.).

Выездная налоговая проверка: проведение инвентаризации имущества налогопла­тельщиков (В. Васькин, «Финансовая газета», № 13, март 2000 г.).

Выездные налоговые проверки (Д.А.Логунов, А.Н.Степанов, «Бухгалтерский учет», № 7, апрель 2001 г.).

Выездные, камеральные и встречные налоговые проверки (И. Горленко, «Финансо­вая газета. Региональный выпуск», №№ 24, 25, июнь 2002 г.).

Горшенев В.М., Шахов И.Б. Контроль как правовая форма деятельности. — М., 1987.

Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового конт­роля: Автореф. дис.... д. ю. н. — М., 2000.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Декларация по налогу на добавленную стоимость для налоговых агентов (И. Пани­на, «Финансовая газета», № 39, 42, сентябрь, октябрь, 2001 г.).

Должна ли быть репрессивной действенная налоговая система? (А.Е. Дуйсекулова, СМ. Саблина, «Законодательство», № 4, 1997).

Доступ налоговых органов к банковской информации — один из важнейших спосо­бов борьбы с нарушениями налогового законодательства (Д.В. Наумчев, «Российский налоговый курьер» № 5, май 1999 г.).

Изменен порядок назначения и оформления выездных налоговых проверок (О.Ю. Каричева, «Российский налоговый курьер» № 10, октябрь 1999 г.).

Изъятие документов у налогоплательщика (А.В. Борисов, «Аудиторские ведомости», № 9, сентябрь 1999 г.).

Информация — оружие налогового инспектора (Т.Д. Бутова «Российский налоговый курьер» № 8, август 1999 г.).

Исправление ошибок в налоговом и бухгалтерском учете (А.В. Уханова, «Новое в бух­галтерском учете и отчетности», № 13, июль 2000 г.).

Исчисление налогооблагаемой базы с помощью косвенных методов (Е.М. Воловик, «Финансовая газета. Региональный выпуск», №11, март 1999 г.).

К Положению о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщи­ков при налоговой проверке (А. Новиков, Н. Гаврилова, «Финансовая газета», № 25, июнь 1999г.).

Комментарий к инструкции МНС РФ от 10 апреля 2000 г. № 60 «О порядке составле­ния акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях зако­нодательства о налогах и сборах» (Т. Мехова, «Финансовая газета», № 26, июнь 2000 г.).

Коммерческая и налоговая тайна (Д.В. Морозов, «Главбух», № 7, апрель 2000 г.).

Контроль налоговых органов в области производства и оборота алкогольной про­дукции ( Т.Д. Гусева, И.В. Микава, «Законодательство», № 10, 1999).

Контроль цен при внешнеторговых операциях (О.В. Хадыева, «Главбух» № 16, август 1999г.).

Костенко М.Ю. Правовые проблемы налоговой тайны: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2002.

Критерии недобросовестности налогоплательщика ( А.А. Костин, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001.

Кучеров И.И. Налоги и криминал: Историко-правовой анализ. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения налогового законодательства. — М., 2001.

Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. — Харьков: Кон Сум, 1997.

Лобанов Е.Н., Соколов В.П. Государственное регулирование, планирование и налоговая политика в рыночной экономике. — М.: Дело, 1991.

Место нахождения и почтовый адрес организации для целей налогового контроля (А.Н. Дудко, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2001 г.).

Методы отбора налогоплательщиков для проверки в налоговом ведомстве США (Е.М. Воловик, «Российский налоговый курьер», № 7, июль 1999 г.).

Налоговая ответственность и камеральная проверка (С. Шаповалов, «Налоговый вест­ник», №7, июль 2002 г.).

Налоговая отчетность примет электронный вид ( Ю.К. Волков, «Российский налоговый курьер», № 6, июнь 2000 г.).

Налоговая полиция проводит проверку на предприятии (С.П. Мачин, «Главбух», № 22, ноябрь 2001 г.).

Налоговая полиция: проведение проверочных мероприятий (Д. Анисимов, «Финан­совая газета. Региональный выпуск», № 4-6, январь, февраль 2003 г.).

Налоговая проверка (В.Д.Ларичев, «Финансовые и бухгалтерские консультации», №9, сентябрь 2000 г.).

Налоговая проверка авансовых отчетов (И.В. Белосков, «Главбух», №20, октябрь 1999 г.).

Налоговая проверка исчисления платежей за пользование водными объектами (А.В. Римов, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в производстве», №2, II квартал 2001 г.).

Налоговая проверка на предприятии: правовые аспекты, практические рекомендации (В.В. Худолеев, «Консультант бухгалтера», № 6, июнь 2001 г.).

Налоговая проверка придет по рельсам (Ю.С. Зерщиков, В.А. Капля, «Российский на­логовый курьер» № 9, сентябрь 1999 г.).

Налоговая тайна и другие виды конфиденциальной информации (М.Ю. Костенко, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).

Налоговое законодательство о свидетелях (Г. Титова, «Финансовая газета», № 24, июнь 2000 г.).

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н„ проф. Ю.А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003.

Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000.

Налоговые декларации в электронном виде: решения и перспективы (М.В Мишустин, «Российский налоговый курьер», № 4, февраль 2002 г.).

Налоговые проверки как форма налогового контроля (Г. Титова, «Финансовая газе­та», № 14, апрель 1999 г.).

Налоговый контроль за загрязнением окружающей среды (Т.В. Петрова, «Законода­тельство», № 8, август 2000 г.).

Налоговый контроль и ответственность налогоплательщиков (Т.О. Евмененко, «Бух­галтерский учет», № 3, февраль 2000 г.).

Налоговый контроль: налоговые проверки и производство по фактам налоговых правонарушений: Учебно-практическое пособие / Под ред. Ю.В. Кваши. — М.: Юрист, 2001.

Налогообложение обособленных подразделений. Регистрация организации по местонахождению обособленного подразделения, недвижимого имущества и транс­портных средств (Д.М. Щекин, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 2, февраль 2000 г.).

Нарушение правил налогового контроля (М.Д. Иванов, «Бухгалтерский учет», № 22, но­ябрь 2001 г.).

Не отдавайте подлинники инспекторам! (П. Данилин, «Двойная запись», № 1, январь 2003 г.).

Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (Р.А. Кириенко, «Аудито­рские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.).

Новая инструкция по налоговым проверкам (А.А. Соломатина, «Российский налоговый курьер», № 8, август 2000 г.).

Новый порядок назначения выездных налоговых проверок (И С. Сафонова, «Рос­сийский налоговый курьер», № 2, февраль 2000 г.).

Новый порядок проведения налоговых проверок. — М.: Современная экономика и право, 1999.

О выборе налогоплательщика для проверки (Е.М. Воловик, «Финансовая газета Реги­ональный выпуск», № 23, июнь 1999 г.).

О некоторых мерах по усилению контроля за налично-денежным оборотом и пос­туплением налогов (М.Г. Розе, «Российский налоговый курьер» № 5, май 1999 г.).

О порядке составления акта выездной налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения ее материалов (В. Сашичев, «Финансовая газета», №22, май 1999г.).

О порядке уплаты налогов обособленными подразделениями организаций, уста­новленном законодательством о налогах и сборах (Л.В. Есакова, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.).

О проведении дополнительных мероприятий налогового контроля (С. Разгулин, «Фи­нансовая газета», № 46, 48, ноябрь 2000 г.).

Об основных итогах контрольной работы налоговых органов и проблемах ее совер­шенствования (В.В. Сашичев, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.).

Об основных итогах контрольной работы налоговых органов и проблемах ее совер­шенствования (В.В. Сашичев, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.).

Об ошибках, выявляемых в ходе выездных налоговых проверок (О.В. Прокофьева, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.).

Обязан ли налогоплательщик представлять первичные документы для камераль­ной проверки? (С.Г. Пепеляев, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.).

Обязанность доказывания в налоговых спорах (Г. Дегтерева, «Российская юстиция», №2, февраль 2001 г.).

Ответственность за несвоевременное представление организацией налоговой дек­ларации (Н.М. Коротчаева, «Бухгалтерский учет», № 6, март 2002 г.).

Ответственность индивидуальных предпринимателей и контроль налоговых орга­нов (А.А. Баландин, «Российский налоговый курьер», №11, ноябрь 1999 г.).

Ответственность налогоплательщиков по результатам налоговых проверок (Е.В. Ов-чарова, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2002 г.).

Пансков В.Г. Комментарии к Налоговому кодексу Российской Федерации. 2-е изд., доп. — М.: Финансы и статистика, 1999.

Перечисления кредитными организациями налогов и иных обязательных платежей (А.Г. Гузнов, Н.Н. Курмашева, Н.А. Фатеев, «Законодательство», № 5, 1999 г.).

Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997.

Поролло Е.В. Налоговый контроль: Принципы и методы проведения. — Ростов н/Д; М., 1996.

Порядок определения рыночных цен ( изменения к статье 40 Налогового кодекса РФ) (А.А. Никонов, «Главбух» № 16, август 1999 г.).

Порядок составления акта выездной налоговой проверки (А. Борисов, «Финансовая газета» Региональный выпуск», №№ 33, 34 август 2000 г.).

Постановка организаций на учет в налоговом органе (В Н. Казакова, «Бухгалтерский учет», № 23, декабрь 2000 г.).

Появление регулярного налогового контроля (Д.Г. Черник, «Российский налоговый курьер», № 7, июль 2000 г.).

Права налогоплательщиков нарушаются налоговыми инспекциями при неправильном ведении оперативного учета (Г.Д. Вапеев, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2002 г.).

Правовые аспекты налоговых проверок (Н.Г. Демидова, В.Н. Кастальский, «Аудиторс­кие ведомости», № 8, август 2002 г.).

Практика работы с контрольно-кассовыми машинами (И.А Ильин, «Российский нало­говый курьер», № 5, май 2000 г.).

Практика рассмотрения споров по результатам выездных налоговых проверок (Н. Орлова, Л. Обертышева, «Финансовая газета», № 50, декабрь 2001 г.).

Презумпция добросовестности налогоплательщика (Д.М Щекин, «Ваш налоговый ад­вокат», №1,1 квартал 2001 г.).

Привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности на основе результа­тов камеральной налоговой проверки (М.В. Аракелова, «Аудиторские ведомости», № 2, февраль 2002 г.).

Применение косвенных методов оценки дохода водителей такси в США (Е.В. Нови­ков, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 46, ноябрь 1999 г.).

Применение федеральными арбитражными судами ст.101 НК (А. В. Вахрушев, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.).

Причины несовершенства налогового контроля в российской практике. Концепция предпроверочного контроля на основе зарубежного опыта и специфических особенностей экономики Российской Федерации (Т.Д. Бетина, «Налоговый вестник», №11, но­ябрь 2002 г.).

Проблемы участия свидетеля в процедуре налогового контроля (И.В. Хаменушко, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2000 г.).

Проверка кредитных организаций по исполнению клиентских налоговых платежей (Л.Т. Авдеенко, М.А. Быкова, «Аудиторские ведомости», № 7, июль 2001 г.).

Проверка налоговыми органами сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях (Д.В. Чувилов, «Российский налоговый курьер», № 5, март 2002 г.).

Проверка правильности исчисления налога на доходы физических лиц за 2001 год, проведение завершающих мероприятий (Г.В. Георгиев, «Консультант бухгалтера», № 1, январь 2002 г.).

Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства (Т.Д. Гусева, «Законодательство», № 7, июль 2000 г.).

Работа налоговой полиции (И.М. Скороделов, «Российский налоговый курьер», № 11, ноябрь 2000 г.).

Распространенные ошибки при удержании налога на доходы физических лиц (Ро­дионов А.А., «Консультант бухгалтера», № 4, апрель 2001 г.).

Смирнов А.Н. Модель оптимизации налогов: Автореф. дис.... канд. технич. наук. — М., 1999.

Соловьев И.Н. Как подготовиться к документальной проверке? — М.: Главбух, 2001.

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М.Коршунова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

Толкушин А.В., Полонов Н.А. и др. Контроль за уплатой налогов в развитых странах. — М., 1993.

У вас начинается налоговая проверка. Как отстаивать свои права? ( AM. Бурцева, «Главбух», № 17, сентябрь 2002 г.).

Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения (И.Н Соловьев, «На­логовый вестник», № 9, сентябрь 2001 г.).

Учет для целей налогообложения («Финансовая газета. Региональный выпуск», № 33, август 1999 г.).

Царева О.Е. Правовое регулирование валютного и налогового контроля внешнеэкономи­ческой деятельности: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2001.

Цена договора — гражданско-правовая и налоговая (М.Д. Иванов, Е.А. Котко, «Налого­вый вестник», № 3, март 2002 г.).

Цены при сделках между взаимозависимыми лицами (Д.Р. Багдасаров, «Главбух», № 5, март 2002 г.).

Что нужно знать бухгалтеру о налоговой полиции (А.Н. Козырин, «Бухгалтерский учет», № 7, апрель 2000 г.).

Шаров А.С. Организационно-правовые формы осуществления налогового контроля в Рос­сийской Федерации: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2002.

Штрафные санкции по ст.120 НК РФ (Ю.А. Поваров, «Ваш налоговый адвокат», №3, III квартал 2000 г.).

Юридические презумпции как прием борьбы с уклонением от уплаты налогов (Д.М. Щекин, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).

 

Тема 13. Нарушения налогового законодательства и

ответственность за их совершение

 

Понятие и виды правонарушений в сфере налогообложения. Налоговые правонарушения, ответственность за совершение кото­рых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. Налоговые санкции. Виды налоговых правона­рушений, ответственность за совершение которых предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации. Административные правонарушения в сфере налогообложения. Общие положения об ответственности за совершение административных правонаруше­ний в сфере налогообложения. Виды административных правона­рушений в сфере налогообложения. Налоговые преступления.

 

Рекомендуемая литература:

Административная и уголовная ответственность должностных лиц организаций за на­рушения в налоговой сфере (Т.Д. Бурсулая, «Консультант бухгалтера», № 10, октябрь 2001г.).

Административная ответственность в области налогов и сборов (С.В. Шарова, «Рос­сийский налоговый курьер», № 10, май 2002 г.).

Административная ответственность за нарушения правил бухгалтерского учета и налогообложения (Г. Титова, «Финансовая газета», № 35, август 2002 г.).

Асланбекова А.3. Налоговые санкции в системе мер финансово-правовой ответствен­ности: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2001.

Боровик Н.В. Преступное уклонение от уплаты налогов или страховых взносов (на приме­ре посреднической деятельности): Автореф. дис.... к. ю. н. — Воронеж, 2001.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Административная ответственность в сфе­ре предпринимательской деятельности, финансов и налогов. — Екатеринбург: Налоги и фи­нансовое право, 2002.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Попов О.Н., Зарипов В.М. Налоговая от­ветственность: штрафы, пени, взыскания. — М.: Аналитика-Пресс 1997.

Вина не доказана... (А. Восковский, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 36, сентябрь 2002 г.).

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998.

Донцов П.В. Особенности расследования налоговых преступлений «с иностранным эле­ментом»: Автореф. дис.... к. ю. н. — Воронеж, 2002.

Зимин А.В. Налоговая ответственность российских организаций: Автореф. дис.... к. ю. н. — СПб., 2002.

Исправление ошибок при исчислении налога на прибыль. Ответственность пла­тельщиков (Ю. Подпорин, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 23, июнь 2001 г.).

Козлов В.А. Криминалистическая характеристика налоговых преступлений и ее значение для правоприменительной деятельности органов налоговой полиции России: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2001.

Комментарии к главе 15. «Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений» части первой НК РФ (С.Г. Пепеляев, «Ваш налоговый адво­кат», №1,1 квартал 2000 г.).

Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонару­шениях (Е.А. Евсеева, «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 13, июль 2002 г.).

Конституционный суд еще раз предупреждает: за одно нарушение дважды не на­казывают (Е. Мельникова, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», вы­пуск 25, июнь 2001 г.).

Криминогенные аспекты глобальной сети Интернет (И.Н. Соловьев, «Налоговый вест­ник», № 4, апрель 2001 г.).

Критерии недобросовестности налогоплательщика (А.А. Костин, «Аудиторские ведо­мости», № 8, август 2002 г.).

Кузнецов А.П. Государственная политика противодействия налоговым преступлениям в Российской Федерации (проблемы формирования, законодательной регламентации и прак­тического осуществления): Автореф. дис.... д. ю. н. — Н. Новгород, 2000.

Курбатов А.Я. Ответственность банков за задержку платежей в бюджет и внебюджетные фонды. — М., 1997.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.:Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001.

Кучеров И.И. Налоговые преступления: криминологическая и уголовно-правовая пробле­ма: Автореф. дис.... д. ю. н. — М., 1999.

Кучеров И.И. Расследование налоговых преступлений: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 1995.

Малиновская В.М. Ответственность за нарушения таможенного законодательства: Авто­реф. дис.... к. ю. н. — М., 1997.

Можно ли уменьшить сумму штрафа? (В. Мешалкин, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, май 2001 г.).

Мошенничество в сфере налогообложения (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.).

Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Учебное посо­бие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

Налоговая ответственность организации и ее обособленные подразделения (А.А. Баландин, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2000 г.).

Налоговое преступление. Статья вторая. Размер неуплаты. Субъекты ответствен­ности. Вина. Гражданский иск (Яни П.С., «Законодательство», № 12, 1999).

Налоговые агенты по НК РФ и их ответственность за нарушение налогового зако­нодательства в части налогообложения иностранных юридических лиц (А.А. Петры-кии «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 2, январь 2000 г.).

Налоговые правонарушения и преступления в металлургической промышленности (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2001 г.).

Налоговые преступления. Статья первая. Уклонение от уплаты налогов (Яни П.С., «Законодательство», № 11,1999).

Налоговые преступления: вина должна быть доказана (К.Е. Ривкин, «Новое в бухгал­терском учете и отчетности», №№ 14-15, июль-август 2000 г.).

Налоговый кодекс о налоговой ответственности (Украинский Р.В., «Законодатель­ство», №5,1999г.).

Налоговый кодекс Российской Федерации: налоговые правонарушения и ответ­ственность за их совершение (Е.В. Малашин, Л.Н. Позняков, «Аудиторские ведомости», №7, июль 1999г.).

Налоговый кодекс РФ — ответственность за налоговые правонарушения (Зай­цев Д.А., «Главбух» № 2, январь 1999 г.).

Некоторые особенности применения к организациям налоговых санкций за неуп­лату налогов (А.А. Николаев — СПС «Гарант», октябрь 2002 г.).

Некоторые современные проблемы административной ответственности за нару­шения финансового и налогового законодательства (Л.А. Калинина, «Законодатель­ство», 1999г., №8).

Нужны ли правоохранительные органы при сниженных ставках налогов? (Г.В. Песчанских, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.).

О квалификации налоговых преступлений (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник-, № 11, ноябрь 2001 г.).

О криминогенной обстановке и налоговых правонарушениях в сфере туризма (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 5, май 2002 г.).

О недопустимости привлечения к ответственности в отсутствие вины (Р.И. Ахметшин, К.В.Черноиванова, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 7, июль 2001 г.).

О применении статьи 75 «Пеня» Налогового кодекса РФ (В.Н. Воробьева, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.).

О составе налоговых правонарушений и размеров налагаемых за эти правонару­шения налоговых санкций (Е. Муравьева, «Финансовая газ







Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем...

ЧТО ПРОИСХОДИТ, КОГДА МЫ ССОРИМСЯ Не понимая различий, существующих между мужчинами и женщинами, очень легко довести дело до ссоры...

Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все...

ЧТО ТАКОЕ УВЕРЕННОЕ ПОВЕДЕНИЕ В МЕЖЛИЧНОСТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ? Исторически существует три основных модели различий, существующих между...





Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2024 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.