|
Тема 2. История возникновения и развитияСтр 1 из 4Следующая ⇒ Программа курса РОССИЙСКОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО (Общая часть) для студентов заочного отделения (на базе высшего образования)
Казань
УДК
Составитель: к.ю.н., доцент Хусаинов З.Ф.
Рекомендовано в печать решением кафедры конституционного права и прав человека юридического факультета Казанского государственного университета от «10» апреля 2007 г. (протокол № 6).
Российское налоговое право. Общая часть: Программа курса / Сост. З.Ф. Хусаинов. – Казань: Казанский государственный университет им. В.И. Ульянова-Ленина, 2007. – 37 с.
© Юридический факультет Казанского государственного университета, 2007.
© Хусаинов З.Ф., 2007.
Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная Отрасль российского права Налоговое право как самостоятельная отрасль российского права. Понятие и предмет налогового право. Место налогового права в правовой системе. Налоги, сборы и налогооблажение как правовые категории. Налоги и сборы. Налогооблажение. Функции налогов и налогооблажения. Метод налогового права. Система налогового права. Функции налогового права. Особенности формирования понятийного аппарата налогового права. Налоговое право как отрасль науки. Налоговое право как учебная дисциплина. Рекомендуемая литература: Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, опоры. – М„ 2000. Башамов Т.С. Налоги в системе государственного регулирования предпринимательства: Автореф. дис.... к. э. н. – М., 1999. Белоусова О.Н. Развитие системы налогообложения предприятий: Автореф дис... к. э. н.–М., 1998. Буковецкий А.И. Введение в финансовую науку. – Ленинград, 1929. Бушмин Е.В. Формирование современной системы налогообложения: Автореф. дис. … к. э. н. – М., 1998. Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. – М.: Издательство НОРМА, 2002. Винницкий Д.В. Российское налоговое право. – СПб, 2003; Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. – Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 1994. Глухое В.В., Дольдз И.В., Некрасова Т.П. Налоги: теория и практика: Учебное пособие. – СПб.: Лань, 2002. Горлов И.Я. Теория налогов. – СПб., 1840. Горош Ю.В. Проблемы правового регулирования налоговых отношений в системе государственного управления: Автореф. дис.... к. ю. н. – М., 1998. Горский И.В. Налоги в рыночной экономике. – М.: Фирма «Анкил», 1992. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: Учебник. – М., 1995. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: вопросы и ответы. — М.: Новый юрист, 1998. Гуреев В.И. Налоговое право. – М.: Экономика, 1995 Гуреев В.И. Российское налоговое право. – М.: ОАО Издательство «Экономика», 1997. Дитман. Переложение налогов. – М., 1930. Исаев А.А. Очерки теории и политики налогов. – Ярославль, 1887. Какой быть налоговой реформе в России? / Под ред. В.Н. Фролова. – Екатеринбург: Ассоциация «Налоги России», 1993. Ковалевская М.Ю. Административно-правовое регулирование налогообложения: Автореф. дис.... к. ю. н. – М., 2000. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой и второй) /Под ред. проф. Р.Ф. Захаровой. – М.: Проспект, 2001. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части второй. В 2-х книгах / Под ред. А.В. Брызгалина, А.Н. Головкина. - Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: «Аналитика-Пресс», 2001. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный) / Под ред. А.В. Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1998. Комментарий к Налоговому кодексу РФ части первой (постатейный) / Сост. и автор комментариев А.Б. Борисов. – М.: Книжный мир, 1999. Коннов О. Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие.– М.: АПУ,2002. Коннов О.Ю. Постоянные представительства в налоговом праве: Автореф. дис.... к. ю. н. –М., 2001. Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налоговых отношений (Г.В. Петрова, «Законодательство и экономика», № 7, июль 2002 г.). Кугаенко А.А., Белякин М.П. Теория налогообложения. – М., 1999. Куксин И.Н. Налогообложение и налоговая политика в России. - М.: Граница, 1997. Кулишер И.М. Очерки финансовой науки. – Петроград, 1919. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. –М.: Юристъ, 2001. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР». 2001. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. – Харьков: Кон Сум, 1997. Лыкова Л.Н. От нормативов к налогообложению. – М.: Наука, 1991. Микеладзе П.В. Тяжести обложения в иностранных государствах. – Ленинград, 1927. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность (А.В. Демин, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.). Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А.В Брызгалина. – М.: Аналитика-Пресс 1997. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов / Под ред. И.Г.Русаковой, В.А. Кашина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. Налоги. Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. – М.: Финансы и статистика, 1995. Налоговое и бюджетное право: разграничение предметов (Д. Комягин, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 9, февраль 2000 г.). Налоговое право и налоговая реформа в России (Ивлиева М.Ф., «Вестник Московского университета», Серия 11, Право, 1997, № 3). Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А.Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2003. Налоговый кодекс РФ и проблемы налогового законодательства (С.Д. Шаталов, «Бухгалтерский учет», № 4, февраль 2000 г.). Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и сборах (М. Н. Карасев, «Журнал российского права», № 7, июль 2001 г.). О налоговом сборе (Г. Титова, «Финансовая газета», № 47, ноябрь 2000 г.). О некоторых вопросах установления налогов и сборов (С.В. Разгулин, «Налоговый вестник», №№ 9, 11, 12, сентябрь, ноябрь, декабрь 2001 г.). О правовой природе налога (В.А. Соловьев, «Журнал российского права», №3, март. 2002 г.). О юридической классификации налогов (С.Г. Пепеляев, Е.В. Кудряшова, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2002 г.). Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. – М., 1996. Орлов М.Ю. Основные вопросы теории налогового права как подотрасли финансового права: Автореф. дис.... к. ю. н. - М., 1996. Паркинсон С. Закон и доходы. М., 1992. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации: Учебник. – Ростов н/Д: Изд-во «Феникс», 2002. Перов А.В. Налоги и налоговые соглашения России. – М.: Юристь, 2000. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - М.: Юрайт-М, 2001. Плата за услугу или налог? (Е. Тимофеев, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2002 г.). Предмет российского налогового права (Д.В. Винницкий, «Журнал российского права», № 10, октябрь 2002 г.). Публичные финансы АТР / Под ред. А.Н. Козырина. – М., 1998. Сабанти Б.М. Теория финансов: Учебное пособие. – М., 1998. Сбор как налоговый платеж и отличительные черты сбора от налога (Г. Титова, «Финансовая газета», № 17, апрель 1999 г.). Сбор налогов как инструмент управления региональной экономикой (Д.А. Горшков, «Налоговый вестник”, 4 апрель 2002 г.). Сколько функций у налога? (И. Горский, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.) Современные проблемы развития теории и практики правового регулирования налогообложения в финансовой деятельности государства (Г.В. Петрова, «Журнал российского права», № 8, август 2002 г.). Соколов А.А. Теория налогов. – М., 1928. Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова. проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. Староверова О.В. Теоретические аспекты налогового права и налогообложения. - М.: МГАПИ, 2000. Судебная практика признания недействительными обязательных платежей, обладающих признаками налогов (А. Тюрина, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, сентябрь 2002 г.). Твердохлебов В.Н. Теории переложения налогов. - СПб., 1914. Тимофеева О.В. Налоги в рыночной экономике. - М.: Знание, 1993. Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Энциклопедический словарь. - М.: Юристь, 2000. Томаров В.В. Правовое регулирование региональных и местных налогов в Российской Федерации: Автореф. дис... к. ю. н. – М., 2001. Тургенев Н.И. Опыт тории налогов. – СПб.: В издательстве Н.Греча, 1818. Финансовое право. Учебник / Под ред. Е.Ю.Грачевой, Г.П.Толстопятенко. – М.: ООО «ТК Велби»,2003. Финансовое право: Теоретический курс. – М, 1992. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристь, 1999. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева, проф., докт. юрид. наук, академик МАИ ВШ. - М.: Издательство БЕК, 1995. Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристь, 1996. Финансы / Под ред. В.М.Радионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995. Химичева Н.И. Налоговое право. – М.: Издательство БЕК, 1997. Цыганков Э.М. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства. - М., 2001. Цыпкин С.Д. Правовое регулирование налоговых отношений в СССР. – М., 1955. Челышев М.Ю. Взаимодействие гражданского и налогового права в регулировании отношений с участием предпринимателей: Автореф. дис.... к. ю. н. – Казань, 1998. Шмелев К.Ф. Проблемы тяжести обложения. – Ленинград, 1928. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник, 2-е изд., перераб., и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002. По уплате налогов и сборов Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Обращение взыскания на денежные средства на счетах в банках и иное имущество организации (налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента). Обращение взыскания на имущество налогоплательщиков, плательщиков сбора, налоговых агентов — физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей). Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Понятие и виды способов обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Приостановление операций по счетам в банке как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Меры обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени. Зачет и возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.
Рекомендуемая литература: Взыскание налога за счет иного имущества: момент исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога (В. Николаева, «Финансовая газета», № 50, декабрь 2002 г.). Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998. Зачет и возврат излишне уплаченных и взысканных сумм налогов (Л.А Никонов, «Главбух», № 7, апрель 1999 г.). Исполнение обязанности по уплате налогов (С.В. Разгулин, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 36, сентябрь 1999 г.). Критерии недобросовестности налогоплательщика (А. А. Костин, «Аудиторские ведомости», № 8, август 2002 г.). Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н, проф. Ю А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003. Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (РА. Кириенко, «Аудиторские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.). Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997. Правомерность санкций по авансовым платежам, рассчитанным по итогам отчетных периодов (Т.О. Евмененко, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2001 г.). Проблема уклонения от уплаты налогов актуальна не только в нашей стране (Л.П. Берсенева, «Налоговый вестник», № 5, май 2001 г.). Проблемы возврата из бюджета косвенных налогов (Д.А. Шубин, «финансовые и бухгалтерские консультации», № 1, январь 2002 г.). Проблемы собираемости налогов в регионе-доноре (А В Ефимов, «Российский налоговый курьер», 3, март 2000 г.). Требования налоговых инспекций об уплате налога (М. Михайлов, «Финансовая газета», № 9, март 2000 г.). Юридические презумпции как прием борьбы с уклонением от уплаты налогов (Д.М. Щекин, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.). Тема 12. Налоговый контроль
Понятие, формы и методы налогового контроля. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы и методы осуществления налогового контроля. Налоговый контроль и контроль за соблюдением налогового законодательства. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Налоговый учет. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Порядок проведения налоговых проверок и оформления ее результатов. Взыскание налоговых санкций. Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Налоговая тайна. Рекомендуемая литература: Акт по итогам выездной проверки составлен. Что можно предпринять? (A.M. Бурцева, «Главбух», № 19, октябрь 2002 г.). Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. — М., 2000. Березова О.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки. — М., 1999. В новый век с новыми технологиями подачи деклараций о доходах (Ю.К. Волков. «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2001 г.). Виницкий Д.В. Российское налоговое право. — СПб, 2003. Вопросы применения ответственности за нарушения налогового законодательства и правоприменительная практика (Брызгалин А., «Хозяйство и право», № 8, 1998). Воронова Л.К., Карасева М.В., Кудрявцева Л.Б. и др. Финансовое право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. М.В. Карасева. — Воронеж: Издательство Воронежского государственного университета, 1994. Выездная налоговая проверка как форма налогового контроля (О.Р. Михайлова, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.). Выездная налоговая проверка. Как защитить себя? (Д.П. Звоненко, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в туристической деятельности», № 4, IV квартал 2000 г.). Выездная налоговая проверка: новый порядок оформления результатов (О.Ю. Ка-ричева, «Российский налоговый курьер», № 8, август 1999 г.). Выездная налоговая проверка: проведение инвентаризации имущества налогоплательщиков (В. Васькин, «Финансовая газета», № 13, март 2000 г.). Выездные налоговые проверки (Д.А.Логунов, А.Н.Степанов, «Бухгалтерский учет», № 7, апрель 2001 г.). Выездные, камеральные и встречные налоговые проверки (И. Горленко, «Финансовая газета. Региональный выпуск», №№ 24, 25, июнь 2002 г.). Горшенев В.М., Шахов И.Б. Контроль как правовая форма деятельности. — М., 1987. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля: Автореф. дис.... д. ю. н. — М., 2000. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998. Декларация по налогу на добавленную стоимость для налоговых агентов (И. Панина, «Финансовая газета», № 39, 42, сентябрь, октябрь, 2001 г.). Должна ли быть репрессивной действенная налоговая система? (А.Е. Дуйсекулова, СМ. Саблина, «Законодательство», № 4, 1997). Доступ налоговых органов к банковской информации — один из важнейших способов борьбы с нарушениями налогового законодательства (Д.В. Наумчев, «Российский налоговый курьер» № 5, май 1999 г.). Изменен порядок назначения и оформления выездных налоговых проверок (О.Ю. Каричева, «Российский налоговый курьер» № 10, октябрь 1999 г.). Изъятие документов у налогоплательщика (А.В. Борисов, «Аудиторские ведомости», № 9, сентябрь 1999 г.). Информация — оружие налогового инспектора (Т.Д. Бутова «Российский налоговый курьер» № 8, август 1999 г.). Исправление ошибок в налоговом и бухгалтерском учете (А.В. Уханова, «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 13, июль 2000 г.). Исчисление налогооблагаемой базы с помощью косвенных методов (Е.М. Воловик, «Финансовая газета. Региональный выпуск», №11, март 1999 г.). К Положению о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке (А. Новиков, Н. Гаврилова, «Финансовая газета», № 25, июнь 1999г.). Комментарий к инструкции МНС РФ от 10 апреля 2000 г. № 60 «О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах» (Т. Мехова, «Финансовая газета», № 26, июнь 2000 г.). Коммерческая и налоговая тайна (Д.В. Морозов, «Главбух», № 7, апрель 2000 г.). Контроль налоговых органов в области производства и оборота алкогольной продукции ( Т.Д. Гусева, И.В. Микава, «Законодательство», № 10, 1999). Контроль цен при внешнеторговых операциях (О.В. Хадыева, «Главбух» № 16, август 1999г.). Костенко М.Ю. Правовые проблемы налоговой тайны: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2002. Критерии недобросовестности налогоплательщика ( А.А. Костин, «Аудиторские ведомости», № 8, август 2002 г.). Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.: Юристь, 2001. Кучеров И.И. Налоги и криминал: Историко-правовой анализ. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения налогового законодательства. — М., 2001. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. — Харьков: Кон Сум, 1997. Лобанов Е.Н., Соколов В.П. Государственное регулирование, планирование и налоговая политика в рыночной экономике. — М.: Дело, 1991. Место нахождения и почтовый адрес организации для целей налогового контроля (А.Н. Дудко, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2001 г.). Методы отбора налогоплательщиков для проверки в налоговом ведомстве США (Е.М. Воловик, «Российский налоговый курьер», № 7, июль 1999 г.). Налоговая ответственность и камеральная проверка (С. Шаповалов, «Налоговый вестник», №7, июль 2002 г.). Налоговая отчетность примет электронный вид ( Ю.К. Волков, «Российский налоговый курьер», № 6, июнь 2000 г.). Налоговая полиция проводит проверку на предприятии (С.П. Мачин, «Главбух», № 22, ноябрь 2001 г.). Налоговая полиция: проведение проверочных мероприятий (Д. Анисимов, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 4-6, январь, февраль 2003 г.). Налоговая проверка (В.Д.Ларичев, «Финансовые и бухгалтерские консультации», №9, сентябрь 2000 г.). Налоговая проверка авансовых отчетов (И.В. Белосков, «Главбух», №20, октябрь 1999 г.). Налоговая проверка исчисления платежей за пользование водными объектами (А.В. Римов, «Главбух», Отраслевое приложение «Учет в производстве», №2, II квартал 2001 г.). Налоговая проверка на предприятии: правовые аспекты, практические рекомендации (В.В. Худолеев, «Консультант бухгалтера», № 6, июнь 2001 г.). Налоговая проверка придет по рельсам (Ю.С. Зерщиков, В.А. Капля, «Российский налоговый курьер» № 9, сентябрь 1999 г.). Налоговая тайна и другие виды конфиденциальной информации (М.Ю. Костенко, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.). Налоговое законодательство о свидетелях (Г. Титова, «Финансовая газета», № 24, июнь 2000 г.). Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д. ю. н„ проф. Ю.А. Крохина. — М.: Издательство НОРМА, 2003. Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. — М.: ФБК-ПРЕСС, 2000. Налоговые декларации в электронном виде: решения и перспективы (М.В Мишустин, «Российский налоговый курьер», № 4, февраль 2002 г.). Налоговые проверки как форма налогового контроля (Г. Титова, «Финансовая газета», № 14, апрель 1999 г.). Налоговый контроль за загрязнением окружающей среды (Т.В. Петрова, «Законодательство», № 8, август 2000 г.). Налоговый контроль и ответственность налогоплательщиков (Т.О. Евмененко, «Бухгалтерский учет», № 3, февраль 2000 г.). Налоговый контроль: налоговые проверки и производство по фактам налоговых правонарушений: Учебно-практическое пособие / Под ред. Ю.В. Кваши. — М.: Юрист, 2001. Налогообложение обособленных подразделений. Регистрация организации по местонахождению обособленного подразделения, недвижимого имущества и транспортных средств (Д.М. Щекин, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 2, февраль 2000 г.). Нарушение правил налогового контроля (М.Д. Иванов, «Бухгалтерский учет», № 22, ноябрь 2001 г.). Не отдавайте подлинники инспекторам! (П. Данилин, «Двойная запись», № 1, январь 2003 г.). Непоступление налоговых платежей: причины и следствия (Р.А. Кириенко, «Аудиторские ведомости», № 12, декабрь 1999 г.). Новая инструкция по налоговым проверкам (А.А. Соломатина, «Российский налоговый курьер», № 8, август 2000 г.). Новый порядок назначения выездных налоговых проверок (И С. Сафонова, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2000 г.). Новый порядок проведения налоговых проверок. — М.: Современная экономика и право, 1999. О выборе налогоплательщика для проверки (Е.М. Воловик, «Финансовая газета Региональный выпуск», № 23, июнь 1999 г.). О некоторых мерах по усилению контроля за налично-денежным оборотом и поступлением налогов (М.Г. Розе, «Российский налоговый курьер» № 5, май 1999 г.). О порядке составления акта выездной налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения ее материалов (В. Сашичев, «Финансовая газета», №22, май 1999г.). О порядке уплаты налогов обособленными подразделениями организаций, установленном законодательством о налогах и сборах (Л.В. Есакова, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.). О проведении дополнительных мероприятий налогового контроля (С. Разгулин, «Финансовая газета», № 46, 48, ноябрь 2000 г.). Об основных итогах контрольной работы налоговых органов и проблемах ее совершенствования (В.В. Сашичев, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.). Об основных итогах контрольной работы налоговых органов и проблемах ее совершенствования (В.В. Сашичев, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.). Об ошибках, выявляемых в ходе выездных налоговых проверок (О.В. Прокофьева, «Налоговый вестник», № 1, январь 2002 г.). Обязан ли налогоплательщик представлять первичные документы для камеральной проверки? (С.Г. Пепеляев, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.). Обязанность доказывания в налоговых спорах (Г. Дегтерева, «Российская юстиция», №2, февраль 2001 г.). Ответственность за несвоевременное представление организацией налоговой декларации (Н.М. Коротчаева, «Бухгалтерский учет», № 6, март 2002 г.). Ответственность индивидуальных предпринимателей и контроль налоговых органов (А.А. Баландин, «Российский налоговый курьер», №11, ноябрь 1999 г.). Ответственность налогоплательщиков по результатам налоговых проверок (Е.В. Ов-чарова, «Бухгалтерский учет», № 16, август 2002 г.). Пансков В.Г. Комментарии к Налоговому кодексу Российской Федерации. 2-е изд., доп. — М.: Финансы и статистика, 1999. Перечисления кредитными организациями налогов и иных обязательных платежей (А.Г. Гузнов, Н.Н. Курмашева, Н.А. Фатеев, «Законодательство», № 5, 1999 г.). Петрова Г.В. Налоговое право. — М.: ИНФРА-М — Норма, 1997. Поролло Е.В. Налоговый контроль: Принципы и методы проведения. — Ростов н/Д; М., 1996. Порядок определения рыночных цен ( изменения к статье 40 Налогового кодекса РФ) (А.А. Никонов, «Главбух» № 16, август 1999 г.). Порядок составления акта выездной налоговой проверки (А. Борисов, «Финансовая газета» Региональный выпуск», №№ 33, 34 август 2000 г.). Постановка организаций на учет в налоговом органе (В Н. Казакова, «Бухгалтерский учет», № 23, декабрь 2000 г.). Появление регулярного налогового контроля (Д.Г. Черник, «Российский налоговый курьер», № 7, июль 2000 г.). Права налогоплательщиков нарушаются налоговыми инспекциями при неправильном ведении оперативного учета (Г.Д. Вапеев, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2002 г.). Правовые аспекты налоговых проверок (Н.Г. Демидова, В.Н. Кастальский, «Аудиторские ведомости», № 8, август 2002 г.). Практика работы с контрольно-кассовыми машинами (И.А Ильин, «Российский налоговый курьер», № 5, май 2000 г.). Практика рассмотрения споров по результатам выездных налоговых проверок (Н. Орлова, Л. Обертышева, «Финансовая газета», № 50, декабрь 2001 г.). Презумпция добросовестности налогоплательщика (Д.М Щекин, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2001 г.). Привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности на основе результатов камеральной налоговой проверки (М.В. Аракелова, «Аудиторские ведомости», № 2, февраль 2002 г.). Применение косвенных методов оценки дохода водителей такси в США (Е.В. Новиков, «Финансовая газета. Региональный выпуск», № 46, ноябрь 1999 г.). Применение федеральными арбитражными судами ст.101 НК (А. В. Вахрушев, «Ваш налоговый адвокат», № 3, III квартал 2001 г.). Причины несовершенства налогового контроля в российской практике. Концепция предпроверочного контроля на основе зарубежного опыта и специфических особенностей экономики Российской Федерации (Т.Д. Бетина, «Налоговый вестник», №11, ноябрь 2002 г.). Проблемы участия свидетеля в процедуре налогового контроля (И.В. Хаменушко, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2000 г.). Проверка кредитных организаций по исполнению клиентских налоговых платежей (Л.Т. Авдеенко, М.А. Быкова, «Аудиторские ведомости», № 7, июль 2001 г.). Проверка налоговыми органами сведений о доходах физических лиц на магнитных носителях (Д.В. Чувилов, «Российский налоговый курьер», № 5, март 2002 г.). Проверка правильности исчисления налога на доходы физических лиц за 2001 год, проведение завершающих мероприятий (Г.В. Георгиев, «Консультант бухгалтера», № 1, январь 2002 г.). Прокурорский надзор за соблюдением налогового законодательства (Т.Д. Гусева, «Законодательство», № 7, июль 2000 г.). Работа налоговой полиции (И.М. Скороделов, «Российский налоговый курьер», № 11, ноябрь 2000 г.). Распространенные ошибки при удержании налога на доходы физических лиц (Родионов А.А., «Консультант бухгалтера», № 4, апрель 2001 г.). Смирнов А.Н. Модель оптимизации налогов: Автореф. дис.... канд. технич. наук. — М., 1999. Соловьев И.Н. Как подготовиться к документальной проверке? — М.: Главбух, 2001. Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М.Коршунова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. Толкушин А.В., Полонов Н.А. и др. Контроль за уплатой налогов в развитых странах. — М., 1993. У вас начинается налоговая проверка. Как отстаивать свои права? ( AM. Бурцева, «Главбух», № 17, сентябрь 2002 г.). Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения (И.Н Соловьев, «Налоговый вестник», № 9, сентябрь 2001 г.). Учет для целей налогообложения («Финансовая газета. Региональный выпуск», № 33, август 1999 г.). Царева О.Е. Правовое регулирование валютного и налогового контроля внешнеэкономической деятельности: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2001. Цена договора — гражданско-правовая и налоговая (М.Д. Иванов, Е.А. Котко, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.). Цены при сделках между взаимозависимыми лицами (Д.Р. Багдасаров, «Главбух», № 5, март 2002 г.). Что нужно знать бухгалтеру о налоговой полиции (А.Н. Козырин, «Бухгалтерский учет», № 7, апрель 2000 г.). Шаров А.С. Организационно-правовые формы осуществления налогового контроля в Российской Федерации: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2002. Штрафные санкции по ст.120 НК РФ (Ю.А. Поваров, «Ваш налоговый адвокат», №3, III квартал 2000 г.). Юридические презумпции как прием борьбы с уклонением от уплаты налогов (Д.М. Щекин, «Ваш налоговый адвокат», № 2, II квартал 2001 г.).
Тема 13. Нарушения налогового законодательства и ответственность за их совершение
Понятие и виды правонарушений в сфере налогообложения. Налоговые правонарушения, ответственность за совершение которых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена Налоговым кодексом Российской Федерации. Административные правонарушения в сфере налогообложения. Общие положения об ответственности за совершение административных правонарушений в сфере налогообложения. Виды административных правонарушений в сфере налогообложения. Налоговые преступления.
Рекомендуемая литература: Административная и уголовная ответственность должностных лиц организаций за нарушения в налоговой сфере (Т.Д. Бурсулая, «Консультант бухгалтера», № 10, октябрь 2001г.). Административная ответственность в области налогов и сборов (С.В. Шарова, «Российский налоговый курьер», № 10, май 2002 г.). Административная ответственность за нарушения правил бухгалтерского учета и налогообложения (Г. Титова, «Финансовая газета», № 35, август 2002 г.). Асланбекова А.3. Налоговые санкции в системе мер финансово-правовой ответственности: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2001. Боровик Н.В. Преступное уклонение от уплаты налогов или страховых взносов (на примере посреднической деятельности): Автореф. дис.... к. ю. н. — Воронеж, 2001. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Административная ответственность в сфере предпринимательской деятельности, финансов и налогов. — Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2002. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н., Попов О.Н., Зарипов В.М. Налоговая ответственность: штрафы, пени, взыскания. — М.: Аналитика-Пресс 1997. Вина не доказана... (А. Восковский, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 36, сентябрь 2002 г.). Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право: Вопросы и ответы (Серия «Подготовка к экзамену»). — М.: Новый Юрист, 1998. Донцов П.В. Особенности расследования налоговых преступлений «с иностранным элементом»: Автореф. дис.... к. ю. н. — Воронеж, 2002. Зимин А.В. Налоговая ответственность российских организаций: Автореф. дис.... к. ю. н. — СПб., 2002. Исправление ошибок при исчислении налога на прибыль. Ответственность плательщиков (Ю. Подпорин, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 23, июнь 2001 г.). Козлов В.А. Криминалистическая характеристика налоговых преступлений и ее значение для правоприменительной деятельности органов налоговой полиции России: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 2001. Комментарии к главе 15. «Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений» части первой НК РФ (С.Г. Пепеляев, «Ваш налоговый адвокат», №1,1 квартал 2000 г.). Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях (Е.А. Евсеева, «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 13, июль 2002 г.). Конституционный суд еще раз предупреждает: за одно нарушение дважды не наказывают (Е. Мельникова, Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 25, июнь 2001 г.). Криминогенные аспекты глобальной сети Интернет (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 4, апрель 2001 г.). Критерии недобросовестности налогоплательщика (А.А. Костин, «Аудиторские ведомости», № 8, август 2002 г.). Кузнецов А.П. Государственная политика противодействия налоговым преступлениям в Российской Федерации (проблемы формирования, законодательной регламентации и практического осуществления): Автореф. дис.... д. ю. н. — Н. Новгород, 2000. Курбатов А.Я. Ответственность банков за задержку платежей в бюджет и внебюджетные фонды. — М., 1997. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право. Общая часть: Учебник. — М.:Юристъ, 2001. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2001. Кучеров И.И. Налоговые преступления: криминологическая и уголовно-правовая проблема: Автореф. дис.... д. ю. н. — М., 1999. Кучеров И.И. Расследование налоговых преступлений: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 1995. Малиновская В.М. Ответственность за нарушения таможенного законодательства: Автореф. дис.... к. ю. н. — М., 1997. Можно ли уменьшить сумму штрафа? (В. Мешалкин, ФПА АКДИ «Экономика и жизнь», выпуск 9, май 2001 г.). Мошенничество в сфере налогообложения (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 7, июль 2001 г.). Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства. Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. Налоговая ответственность организации и ее обособленные подразделения (А.А. Баландин, «Российский налоговый курьер», № 2, февраль 2000 г.). Налоговое преступление. Статья вторая. Размер неуплаты. Субъекты ответственности. Вина. Гражданский иск (Яни П.С., «Законодательство», № 12, 1999). Налоговые агенты по НК РФ и их ответственность за нарушение налогового законодательства в части налогообложения иностранных юридических лиц (А.А. Петры-кии «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», № 2, январь 2000 г.). Налоговые правонарушения и преступления в металлургической промышленности (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 6, июнь 2001 г.). Налоговые преступления. Статья первая. Уклонение от уплаты налогов (Яни П.С., «Законодательство», № 11,1999). Налоговые преступления: вина должна быть доказана (К.Е. Ривкин, «Новое в бухгалтерском учете и отчетности», №№ 14-15, июль-август 2000 г.). Налоговый кодекс о налоговой ответственности (Украинский Р.В., «Законодательство», №5,1999г.). Налоговый кодекс Российской Федерации: налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (Е.В. Малашин, Л.Н. Позняков, «Аудиторские ведомости», №7, июль 1999г.). Налоговый кодекс РФ — ответственность за налоговые правонарушения (Зайцев Д.А., «Главбух» № 2, январь 1999 г.). Некоторые особенности применения к организациям налоговых санкций за неуплату налогов (А.А. Николаев — СПС «Гарант», октябрь 2002 г.). Некоторые современные проблемы административной ответственности за нарушения финансового и налогового законодательства (Л.А. Калинина, «Законодательство», 1999г., №8). Нужны ли правоохранительные органы при сниженных ставках налогов? (Г.В. Песчанских, «Налоговый вестник», № 8, август 2002 г.). О квалификации налоговых преступлений (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник-, № 11, ноябрь 2001 г.). О криминогенной обстановке и налоговых правонарушениях в сфере туризма (И.Н. Соловьев, «Налоговый вестник», № 5, май 2002 г.). О недопустимости привлечения к ответственности в отсутствие вины (Р.И. Ахметшин, К.В.Черноиванова, «Финансовые и бухгалтерские консультации», № 7, июль 2001 г.). О применении статьи 75 «Пеня» Налогового кодекса РФ (В.Н. Воробьева, «Налоговый вестник», № 3, март 2002 г.). О составе налоговых правонарушений и размеров налагаемых за эти правонарушения налоговых санкций (Е. Муравьева, «Финансовая газ Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем... ЧТО ПРОИСХОДИТ, КОГДА МЫ ССОРИМСЯ Не понимая различий, существующих между мужчинами и женщинами, очень легко довести дело до ссоры... Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все... ЧТО ТАКОЕ УВЕРЕННОЕ ПОВЕДЕНИЕ В МЕЖЛИЧНОСТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ? Исторически существует три основных модели различий, существующих между... Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:
|