Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Порядок действий при оформлении кассовых документов кассиром





 

Кассир при получении приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов:

· проверяет наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера, а на расходном кассовом ордере или заменяющем его документе разрешительной надписи (подписи) руководителя предприятия или лиц, на это уполномоченных;

· проверяет правильность оформления документов;

· проверяет наличие перечисленных в документах приложений. В случае несоблюдения одного из этих требований кассир возвращает документы в бухгалтерию для надлежащего оформления.

 

Прием наличных денег в кассу

 

В случае соблюдения всех перечисленных выше требований и соответствия документов кассир принимает наличные деньги.

При приеме наличных денег кассир проверяет их платежеспособность в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России установленными ЦБ РФ Приказом от 25.03.97 № 02-101 (ред. от 23.04.2001).

Полученная кассиром сумма должна соответствовать указанной в приходном кассовом ордере.

После приема денег кассир подписывает квитанцию и расшифровывает подпись (ставит фамилию и инициалы), заверяет печатью (штампом) кассира.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписанная главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным и кассиром, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата выдается на руки сдавшему деньги.

Приходные кассовые ордера или заменяющие их документы немедленно после получения или выдачи по ним денег подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью от руки «Оплачено» с указанием даты (числа, месяца, года).

Наличные деньги, не подтвержденные приходными кассовыми ордерами, считаются излишком кассы и зачисляются в доход предприятия.



 


Форма по ОКУД

 

ЗЛО «Ревизор» по ОКПО

организация

-------------------------

структурное подразделение

Номер документа Дата составления  
 
17 14.02.2002  

 

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕ

 

Дебет Кредит сумма, руб. коп. код целевого назначения      
  код струк-турного подразделе-ния корреспон-дирующий счет, субсчет код аналити-ческого учета  
 
 
  - 71-1 - 152-80 -    

 

Принято от Хлестакова Ивана Александровича .

Основание Возврат неиспользованных подотчетных сумм .

___________________________________________________________

 

Сумма Сто пятьдесят - два ------------- руб. 80 коп

_________________________ _________

прописью

 

В том числе __________________________________________________

Приложение Авансовый отчет № 4 от 13.02.2002

 

Главный бухгалтер Добчинский Добчинский П. И. .

подпись расшифровка подписи

 

Получил кассир Бобчинский Бобчинский П. И. .

подпись расшифровка подписи

 









Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2019 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.