Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Організаційна схема та економічний механізм страхування майна.





Організаційна схема та економічний механізм страхування майна.

Здійснення кожного виду страхування передбачає взаємодію кількох механізмів, серед котрих на чільному місці знаходяться організаційний та економічний механізми. Під організаційним механізмом слід розуміти взаємозв`язки між учасниками (суб`єктами) страхування, а під економічним – послідовність здійснення грошових потоків, внаслідок котрих формуються страхові резерви та здійснюються страхові виплати, утримується страхова компанія та формуються її доходи. Організаційні та економічні механізми ризикового страхування та страхування життя в певній мірі відрізняються між собою, що відображає специфіку здійснення цих видів страхувань та виступає однією з підстав розмежування ризикового страхування та страхування життя.

Організаційний механізм майнового страхування переважно двоелементний.

Його суб`єктами є страхувальник (юридична або фізична особа), котрий одночасно є застрахованим, і страховик (страхова компанія)

У зв`язку з тим, що майнове страхування відноситься до ризикового страхування, його економічний механізм є аналогічний усій галузі ризикового (загального) страхування. Цей механізм враховує такі особливості ризикового страхування:

1) термін дії договорів страхування не перевищує одного року, внаслідок чого страхові платежі сплачуються переважно одноразово, а інвестиційний дохід не впливає на величину страхового тарифу і повністю належить страховику;

2) страхові резерви формуються загальною сумою за усіма застрахованими об`єктами і при відсутності страхових випадків страхові платежі страхувальникам не повертаються;

3) прибуток страховика може формуватися за рахунок трьох джерел – навантаження до тарифу-нетто, інвестиційного доходу, а при невисокій збитковості також за рахунок тарифу-нетто.

Якщо майно страхується на повну вартість, то страховик несе за нього повну (100-відсоткову) відповідальність. Якщо ж майно страхується на неповну вартість, тобто якщо страхова сума становить 30, 40,60 і т.д. відсотків його вартості, то при його страхування застосовується кілька систем відповідальності, серед котрих найбільш поширеними є пропорційна система і система першого ризику.

При пропорційній відповідальності виплата відшкодування здійснюється в тій пропорції, котру страхова сума становить до повної вартості об`єкта.

Дещо по іншому відбувається виплата при відповідальності за системою першого ризику. Під першим ризиком розуміють страхову суму, на котру застрахований об`єкт. Решта вартості об`єкта до його повної вартості вважається другим ризиком. Збитки в межах першого ризику відшкодовуються повністю, збитки понад нього не відшкодовуються взагалі.

В майновому страхування, як і при ризиковому страхуванні загалом, може застосовуватись дві різновидності франшизи (власної участі страхувальника у відшкодуванні збитків).

При умовній франшизі в її межах виплата відшкодування не здійснюється, а коли збитки її перевищують – виплата відбувається без врахування франшизи.

При безумовній франшизі виплата в її межах ніколи не здійснюється, тобто і страхова сума, і страхове відшкодування завжди менші на величину франшизи.

Усі види страхування майна є добровільними. Об`єктами страхування є майнові інтереси, пов`язані з його володінням. На страхування майна передбачена видача 10 різних ліцензій, котрі передбачають право здійснення страхування майна різних галузей та типів. Основними видами страхування майна є страхування нерухомого майна юридичних і фізичних осіб від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ, страхування наземного транспорту, страхування фінансових ризиків, кредитів та інвестицій. Договори страхування майна укладаються на термін від одного місяця до одного року (вантажів – на термін до одного місяця), страхові тарифи встановлюються у відсотках до страхової суми, а страхові платежі визначаються множеннямстрахової суми на страховий тариф і сплачуються одноразово. Визначення збитків здійснюється за кожним знищеним або пошкодженим об`єктом, а загальний збиток за договором визначається шляхом додавання окремих збитків.

Страхування нерухомого майна та технічних ризиків.

При страхуванні нерухомого майна юридичних осіб конкретними об`єктами є будівлі, споруди, машини та обладнання, запаси товарно-матеріальних цінностей, готова продукція, товари, незавершене виробництво. Основними ризиками є знищення або пошкодження об`єктів внаслідок вогневих ризиків і ризиків стихійних явищ, техногенних аварій і катастроф, дій третіх осіб. Договірні умови страхування визначаються на підставі андеррайтингу. При тривалому страхуванні застосовується система скидок з тарифу, дається пільговий термін для переукладення договору та ін. При страховому випадку в першу чергу встановлюються його причини, а потім – величина збитку. Останній може збільшуватися на витрати для рятування майна.

До страхування технічних ризиків відносять такі види:

1)страхування будівельних підприємств від усіх ризиків;

2) страхування будівельних підприємств від монтажних ризиків;

3)страхування машин та обладнання від аварій;

4) страхування електронних пристроїв від знищення, поломок та аварій.

Страховими ризиками для цих видів відповідно є знищення або пошкодження:

1)споруджуваних об`єктів, будівельних матеріалів та техніки внаслідок вогневих ризиків, ризиків стихійних явищ, дій третіх осіб, браку в роботі внаслідок халатності чи необережності;

2) усіх видів машин та обладнання, конструкцій та споруд при монтажі та пробному запуску;

3) машин та обладнання внаслідок аварій, помилок при конструюванні, виготовленні та обслуговуванні;

4) об’єктів, матеріалів та техніки діями третіх осіб, а також стихійними явищами природи, котрі не передбачені договорами страхування майна.

Страхові суми, як правило, встановлюються в межах здійсненої вартості будівельних чи монтажних робіт або вартості машин та обладнання, а страхові тарифи – у відсотках до їх вартості (в межах від 0,1 до 1).

Майно фізичних осіб при страхуванні, як правило, підрозділяється на кілька груп, кожна з котрих страхується окремо.

До першої групи переважно відноситься нерухоме майно (житловий будинок, господарські та інші приміщення), до другої – транспортні засоби, до третьої – домашнє майно, котре часто теж ділять на дві підгрупи – звичайне майно і майно дороге (довготривалого використання).

Порядок страхування нерухомого та рухомого майна фізичних осіб та страхові ризики такі ж, як при страхуванні майна юридичних осіб. Особливість страхування нерухомого майна фізичних осіб полягає в тому, що тарифи для нього встановлені централізовано і за будівлі в сільській місцевості становлять 0,2 – 0,45 відсотка, в міській місцевості – 0,18 – 0,4 відсотка. Домашнє майно загального користування страхується без огляду за страховими тарифами від 0,5 до 1 відсотка вартості, а дороге майно – тільки з оглядом за тарифом від 1 до 2-3 відсотків вартості.

 

Майнове страхування

1.Задача. Насадження картоплі у сільськогосподарському підприємстві на площі 120 га влітку потерпіли від посухи. Насадження застраховані у розмірі 70% вартості врожаю, виходячи з середньої за 5 років врожайності. Вартість урожаю з 1 га – 31 500 грн. (150грн.х 210ц). В поточному році з площі насадження 120 га було зібрано 21 600 ц картоплі. Визначити суму страхового відшкодування за недобір врожаю картоплі.

Рішення.

1. Визначаємо недобір врожаю картоплі у натуральних та вартісних одиницях:

210ц х 120 га– 21 600ц = 3600 ц.

3600 х 150 грн. = 540 тис.грн.

2. Визначаємо суму страхового відшкодування:

540 тис.грн. х 70% = 378 тис.грн.

2. Задача. Підприємство має договір страхування майна від вогню, в якому зазначено, що склади підприємства і готова продукція, яка в них зберігається, застраховані на повну вартість.

В результаті пожежі на одному з складів підприємства повністю знищена сама будівля і частина готової продукції, яка там знаходилася.

Витрати на відбудову складу за кошторисом склали 340 тис.грн. Збитки від знищення та пошкодження готової продукції – 200 тис.грн. Крім того, витрати, пов’язані з рятуванням застрахованого майна і приведенням його до ладу після пожежі склали 5 тис.грн. За складання кошторису страхувальник заплатив 1,2 тис.грн.

При складені страхового акту і оформленні інших документів було проведено перевірку даних бухгалтерського обліку та звітності підприємства, яка показала, що вартість майна фактично застрахована у розмірі 98%, а не 100%, як це було зазначено у договорі страхування.

Визначити розмір страхового відшкодування.

Рішення.

(340+200) х 98% + 1,2 +5 = 535,4 тис.грн.

3. Задача. На момент пожежі у плодоконсервному цеху знаходилася продукція (в готовому вигляді і в стадії незавершеного виробництва) на суму 42,5 тис.грн. Вартість продукції, що залишилася неушкодженою після страхової події, становить 13,0 тис.грн., вартість ушкодженої, але придатної до використання продукції з урахуванням знецінення – 2,0 тис.грн. Крім того, частину продукції, визнану непридатною для їжі, вартістю 1 тис.грн., передано на корм худобі. Визначити суму страхового відшкодування, враховуючи, що розмір безумовної франшизи, згідно з договором страхування, встановлено у розмірі 1% від суми збитку.

Рішення.

сума збитку 42,5 – 13 – 2 – 1 = 26,5 тис.грн.

сума франшизи 26,5 х 1% = 0,265 тис.грн.

сума страхового відшкодування 26, 6 – 0,265 = 26, 235 тис. грн..

4. Задача. Підприємство подало заяву про страхування свого майна від вогню та інших небезпек у розмірі 60% його вартості терміном на рік на умовах стандартного полісу - для основних засобів і на умовах розширеного покриття (включаючи крадіжку зі зламом) – для товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ).

Балансова вартість основних засобів – 4 млн.грн.., знос – 30%.

Вартість товарно-матеріальних цінностей – 1 млн.грн.

Обчислити страхову суму і страхову премію за даним договором, виходячи з того, що ставки страхової премії за окремими ризиками (незалежно від виду майна) такі:

- пожежа - 0,7 %;

- удар блискавки – 0,1 %;

- вибух газу, що використовується у побутових потребах – 0,2 %;

- стихійні лиха – 0,2%;

- крадіжка зі зламом – 0,3%;

- проникнення води з сусідніх приміщень – 0,1%.

Рішення.

1). страхова сума по основних засобах з урахуванням зносу і відсотка страхового забезпечення:

(44 х 30%) х 60% = 1,68 млн.грн.

Страхова сума по ТМЦ

1 х 60% = 0,6 млн.грн

Тариф для ТМЦ

1 + 0,3 = 1,3%

Страхова премія по ТМЦ

0,6 х 1,3% = 7,8 тис.грн.

Організаційна схема та економічний механізм страхування майна.

Здійснення кожного виду страхування передбачає взаємодію кількох механізмів, серед котрих на чільному місці знаходяться організаційний та економічний механізми. Під організаційним механізмом слід розуміти взаємозв`язки між учасниками (суб`єктами) страхування, а під економічним – послідовність здійснення грошових потоків, внаслідок котрих формуються страхові резерви та здійснюються страхові виплати, утримується страхова компанія та формуються її доходи. Організаційні та економічні механізми ризикового страхування та страхування життя в певній мірі відрізняються між собою, що відображає специфіку здійснення цих видів страхувань та виступає однією з підстав розмежування ризикового страхування та страхування життя.

Організаційний механізм майнового страхування переважно двоелементний.

Його суб`єктами є страхувальник (юридична або фізична особа), котрий одночасно є застрахованим, і страховик (страхова компанія)

У зв`язку з тим, що майнове страхування відноситься до ризикового страхування, його економічний механізм є аналогічний усій галузі ризикового (загального) страхування. Цей механізм враховує такі особливості ризикового страхування:

1) термін дії договорів страхування не перевищує одного року, внаслідок чого страхові платежі сплачуються переважно одноразово, а інвестиційний дохід не впливає на величину страхового тарифу і повністю належить страховику;

2) страхові резерви формуються загальною сумою за усіма застрахованими об`єктами і при відсутності страхових випадків страхові платежі страхувальникам не повертаються;

3) прибуток страховика може формуватися за рахунок трьох джерел – навантаження до тарифу-нетто, інвестиційного доходу, а при невисокій збитковості також за рахунок тарифу-нетто.

Якщо майно страхується на повну вартість, то страховик несе за нього повну (100-відсоткову) відповідальність. Якщо ж майно страхується на неповну вартість, тобто якщо страхова сума становить 30, 40,60 і т.д. відсотків його вартості, то при його страхування застосовується кілька систем відповідальності, серед котрих найбільш поширеними є пропорційна система і система першого ризику.

При пропорційній відповідальності виплата відшкодування здійснюється в тій пропорції, котру страхова сума становить до повної вартості об`єкта.

Дещо по іншому відбувається виплата при відповідальності за системою першого ризику. Під першим ризиком розуміють страхову суму, на котру застрахований об`єкт. Решта вартості об`єкта до його повної вартості вважається другим ризиком. Збитки в межах першого ризику відшкодовуються повністю, збитки понад нього не відшкодовуються взагалі.

В майновому страхування, як і при ризиковому страхуванні загалом, може застосовуватись дві різновидності франшизи (власної участі страхувальника у відшкодуванні збитків).

При умовній франшизі в її межах виплата відшкодування не здійснюється, а коли збитки її перевищують – виплата відбувається без врахування франшизи.

При безумовній франшизі виплата в її межах ніколи не здійснюється, тобто і страхова сума, і страхове відшкодування завжди менші на величину франшизи.

Усі види страхування майна є добровільними. Об`єктами страхування є майнові інтереси, пов`язані з його володінням. На страхування майна передбачена видача 10 різних ліцензій, котрі передбачають право здійснення страхування майна різних галузей та типів. Основними видами страхування майна є страхування нерухомого майна юридичних і фізичних осіб від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ, страхування наземного транспорту, страхування фінансових ризиків, кредитів та інвестицій. Договори страхування майна укладаються на термін від одного місяця до одного року (вантажів – на термін до одного місяця), страхові тарифи встановлюються у відсотках до страхової суми, а страхові платежі визначаються множеннямстрахової суми на страховий тариф і сплачуються одноразово. Визначення збитків здійснюється за кожним знищеним або пошкодженим об`єктом, а загальний збиток за договором визначається шляхом додавання окремих збитків.







Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...

Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...





Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2024 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.