Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Глава 1. Организация кассовых операций в кредитных организациях





Оглавление

Введение. 2

Глава 1. Организация кассовых операций в кредитных организациях. 2

1.1. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях 2

1.2. Положения об организации кассовой работы.. 2

1.3. Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам.. 2

1.3.1. Порядок приема наличных денег. 2

1.3.2. Порядок выдачи наличных денег. 2

1.3.3. Завершение рабочего дня кассового работника. 2

1.4. Признаки платежеспособности банкнот и монет БР. 2

1.5. Операции с наличной иностранной валютой. 2

1.6. Порядок инкассации наличных денег. 2

1.7. Формирование и хранение кассовых документов. 2

1.8. Оформление документов, сопровождающих совершение кассовых операций в кредитных организациях. 2

1.8.1. Прием денежной наличности от юридического лица. 2

1.8.2. Выдача денежной наличности физическому лицу. 2

1.8.3. Прием коммунального платежа. 2

1.8.4.Определение платежеспособности банкнот. 2

Глава 2. Учет кассовых операций в кредитных организациях. 2

2.1. Составление ведомости бухгалтерских проводок за 14.02.2011 г. 2

2.2. Заполнение лицевых счетов по балансовым счетам за 14.02.2011г. 2

2.3. Составление оборотного баланса ф. № 26 по балансовым счетам за 14.02.2011г. 2

Заключение. 2

Список используемой литературы.. 2

Приложения 2

 


Введение

 

Банковская система, будучи одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, но и является ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. В нашей стране банковская система имеет свой менталитет, для которого характерно большое количество наличных денег по сравнению с безналичными.

Поскольку 97 % расчетов в России осуществляются именно в наличной форме, кассовая работа была и остается актуальной в настоящее время. На кассира возлагается огромная ответственность за соблюдение порядка расчетов наличными деньгами.

Кассовые операции, как разновидность финансовых операций, представляют собой операции с наличными деньгами, которые совершаются хозяйствующими субъектами.

Порядок ведения операций с наличными деньгами определяется Положением Банка России, которым установлено, что все организации, учреждения, предприятия, независимо от организационно-правовой формы, обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах. В кассах предприятий могут хранится наличные деньги лишь в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителем организации.

Кассовую работу в кредитных организациях осуществляет кассир, на которого посредством подписания договора о полной материальной ответственности возлагается ответственность за сохранение денег и денежных документов. Наличные деньги и денежные документы хранятся в кассе - специально оборудованном помещении или сейфе.

За последние 10 лет доля наличных денег в обороте в России увеличилась в 28 раз. Такая ситуация является одной из основных причин роста "теневого сектора" в российской экономике, поэтому надзорным органам необходимо активнее работать в рамках федерального закона о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем и именно поэтому необходимо уменьшить объем наличных денег, а объем безналичных - увеличить. Однако, по данным ЦБ РФ, к 2013 году объем наличных денег в обращении удвоится по сравнению с тем, что имеется в настоящее время. Это еще раз доказывает актуальность и важность организации кассовой работы с наличными деньгами в кредитных организациях.

Целью данной курсовой работы является раскрыть основные положения организации кассовых операций в кредитных организациях, предоставить наиболее полную информацию по порядку учета кассовых операций, определить способствует ли система учета денежных средств контролю за сохранностью, наличием и целевым использованием денежных средств и показать значимость данной темы в современной экономике.

Для достижения поставленной цели ставились следующие задачи:

· ознакомление с положениями ведения кассовых операций;

· рассмотрение порядка документального оформления кассовых операций;

· изучение порядка учёта кассовых операций;

· рассмотрение особенностей ведения кассовых операций;

· ознакомление с признаками платежеспособности банкнот и монет РФ.


Глава 1. Организация кассовых операций в кредитных организациях

Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях

 

Кассовые операции – операции по приему, хранению и выдачи наличных денег и денежных документов. Организация наличного денежного обращения на территории России, а так же функции по определению порядка ведения кассовых операций возложены на Центральный банк РФ (ст. 34 ФЗ «о Центральном банке РФ (Банке России))». Нормативными правовыми документами, регламентирующими наличное денежное обращение в РФ и определяющими порядок ведения кассовых операций, являются:

· "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ" (Утв. ЦБ РФ от 24.04.2008 N 318-П)

· "Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" от 05.01.1998 N 14-П (ред. от 31.10.2002)(утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол N 47)

· Указание ЦБ РФ от 26.12.2006 N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.01.2007 N 8748);

· Регламент 1354-р и другие.

 


Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам

Оформление документов, сопровождающих совершение кассовых операций в кредитных организациях

Выдача денежной наличности физическому лицу

Абрамова Екатерина Владимировна обратилась в Сбербанк для снятия 3000 рублей со своего вклада «Универсальный».

Ход работы:

Установить курсор в стартовом меню на пункт «Вкладные операции», Enteràоперации с лицевыми счетамиà ввести № счета со сберегательной книжкиàустановить вид операции (частичная выдача)à ввести сумму по операции (3000).

При выполнении этой операции система запросит паспортные данные вкладчика. После их ввода, если паспортные данные совпадают, то операция завершается; если не совпадают, то система выводит сообщение о несовпадении и предлагает нажать F5 для печати расходного кассового ордера без печати паспортных данных.

->Нажать Enter для записи в базу данных, далее ввести № жетона, распечатать документы на принтере: расходный кассовый ордер ф.№348, строку в сберегательной книжке.

 

 

Прием коммунального платежа

Принять платеж от клиента в пользу ОАО «Мосэнергосбыт» на сумму 234, 70 руб.

Ход работы:

 

1. Установить курсор на «Наличные платежи» →ENTER

2. Прием

3. Заполнить предложенные поля (заводим код банке - БИК, к/сч (не обязательный реквизит), р/сч)

4. Указываем сумму платежа.

5. Нажимаем F4 для печати

6. Документ вставляется в принтере лицевой стороной, но вверх ногами.

7. Для осуществления расчета с клиентом нажать F6.

 

Оглавление

Введение. 2

Глава 1. Организация кассовых операций в кредитных организациях. 2

1.1. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях 2

1.2. Положения об организации кассовой работы.. 2

1.3. Порядок приема и выдачи наличных денег клиентам.. 2

1.3.1. Порядок приема наличных денег. 2

1.3.2. Порядок выдачи наличных денег. 2

1.3.3. Завершение рабочего дня кассового работника. 2

1.4. Признаки платежеспособности банкнот и монет БР. 2

1.5. Операции с наличной иностранной валютой. 2

1.6. Порядок инкассации наличных денег. 2

1.7. Формирование и хранение кассовых документов. 2

1.8. Оформление документов, сопровождающих совершение кассовых операций в кредитных организациях. 2

1.8.1. Прием денежной наличности от юридического лица. 2

1.8.2. Выдача денежной наличности физическому лицу. 2

1.8.3. Прием коммунального платежа. 2

1.8.4.Определение платежеспособности банкнот. 2

Глава 2. Учет кассовых операций в кредитных организациях. 2

2.1. Составление ведомости бухгалтерских проводок за 14.02.2011 г. 2

2.2. Заполнение лицевых счетов по балансовым счетам за 14.02.2011г. 2

2.3. Составление оборотного баланса ф. № 26 по балансовым счетам за 14.02.2011г. 2

Заключение. 2

Список используемой литературы.. 2

Приложения 2

 


Введение

 

Банковская система, будучи одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, но и является ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. В нашей стране банковская система имеет свой менталитет, для которого характерно большое количество наличных денег по сравнению с безналичными.

Поскольку 97 % расчетов в России осуществляются именно в наличной форме, кассовая работа была и остается актуальной в настоящее время. На кассира возлагается огромная ответственность за соблюдение порядка расчетов наличными деньгами.

Кассовые операции, как разновидность финансовых операций, представляют собой операции с наличными деньгами, которые совершаются хозяйствующими субъектами.

Порядок ведения операций с наличными деньгами определяется Положением Банка России, которым установлено, что все организации, учреждения, предприятия, независимо от организационно-правовой формы, обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах. В кассах предприятий могут хранится наличные деньги лишь в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителем организации.

Кассовую работу в кредитных организациях осуществляет кассир, на которого посредством подписания договора о полной материальной ответственности возлагается ответственность за сохранение денег и денежных документов. Наличные деньги и денежные документы хранятся в кассе - специально оборудованном помещении или сейфе.

За последние 10 лет доля наличных денег в обороте в России увеличилась в 28 раз. Такая ситуация является одной из основных причин роста "теневого сектора" в российской экономике, поэтому надзорным органам необходимо активнее работать в рамках федерального закона о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем и именно поэтому необходимо уменьшить объем наличных денег, а объем безналичных - увеличить. Однако, по данным ЦБ РФ, к 2013 году объем наличных денег в обращении удвоится по сравнению с тем, что имеется в настоящее время. Это еще раз доказывает актуальность и важность организации кассовой работы с наличными деньгами в кредитных организациях.

Целью данной курсовой работы является раскрыть основные положения организации кассовых операций в кредитных организациях, предоставить наиболее полную информацию по порядку учета кассовых операций, определить способствует ли система учета денежных средств контролю за сохранностью, наличием и целевым использованием денежных средств и показать значимость данной темы в современной экономике.

Для достижения поставленной цели ставились следующие задачи:

· ознакомление с положениями ведения кассовых операций;

· рассмотрение порядка документального оформления кассовых операций;

· изучение порядка учёта кассовых операций;

· рассмотрение особенностей ведения кассовых операций;

· ознакомление с признаками платежеспособности банкнот и монет РФ.


Глава 1. Организация кассовых операций в кредитных организациях







Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычис­лить, когда этот...

Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

ЧТО ТАКОЕ УВЕРЕННОЕ ПОВЕДЕНИЕ В МЕЖЛИЧНОСТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ? Исторически существует три основных модели различий, существующих между...





Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2024 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.