Конверсионные операции коммерческих банков

На валютном рынке могут заключаться два вида сделок покупки-продажи иностранной валюты: наличные, срочные.

Под наличной (кассовой) сделкой понимается сделка, исполнение которой (датa расчетов по которой) осуществляется сторонами не позднее второго рабочего дня после дня ее заключения. Существуют три вида наличных сделок покупки-продажи финансовых активов: today, tomorrow, spot.

Сделка today – сделка покупки-продажи валюты, исполнение обязательств (дата расчетов) по которой осуществляется сторонами в день ее заключения.

Сделка tomorrow – сделка покупки-продажи валюты, исполнение обязательств (дата расчетов) по которой осуществляется сторонами на следующий за днем заключения сделки рабочий день.

Сделка spot – сделка покупки-продажи валюты, исполнение обязательств (дата расчетов) по которой осуществляется сторона- ми на второй за днем заключения сделки рабочий день.

(Рассмотреть наличные сделки покупки-продажи иностранной валюты)

Срочная сделка – сделка, исполнение которой (дата расчетов по которой) осуществляется сторонами не ранее третьего рабочего дня после дня ее заключения. Несмотря на то, что разновидностей срочных сделок достаточно много, в числе основных принято выделять четыре следующих вида: forward, futures, option, swap.

Операция Forward (форвард) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определённый день в будущем.

Фьючерсная сделка (Futures) – срочный контракт на покупку-продажу валютных средств, по которому возникает требование или обязательство возместить курсовую разницу (маржу) между курсом сделки и курсом, который будет зафиксирован на рынке на дату закрытия контракта.

Option (опцион) – предоставление контрагенту права купить или продать по согласованному курсу одну сумму валюты в обмен на другую в заранее определённую дату в будущем.

Форвардный опцион (option) – это контракт, заключенный между двумя контрагентами, один из которых выписывает и продает опцион (при этом он выступает продавцом опциона), а другой покупает его и получает право в течение оговоренного в условиях опциона срока либо купить по фиксированной цене определенную сумму иностранной валюты у продавца опциона (в случае валютного опциона на покупку), либо продать определенную сумму валюты продавцу опциона (опцион на продажу).

Сделка Swap (своп) представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард».

Валютная сделка «спот» - это операция, в процессе которой две стороны обмениваются двумя разными валютами по согласованному обменному курсу с расчетом через два рабочих дня.

Структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами, наиболее важным из которых является платежеспособность участников расчетов. Поставщику необходимо получить оплату за товары (услуги, работы, продукты интеллектуальной деятельности) в полном объеме и в определенный срок. Определенные отношения, в которые вступают импортеры и экспортеры, объем их обязательств и ответственность друг перед другом будут напрямую зависеть от выбора конкретной формы международных расчетов.

Формы расчетов – это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей.

Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе «Условия платежа внешнеторгового контракта».

Наиболее часто используют следующие формы международных расчетов: банковский перевод, чеки, инкассо, аккредитив.

Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому оплатить переводополучателю определенную сумму.

(Рассмотреть банковский перевод в международных расчетах)

В нашей стране расчеты чеками не получили широкого использования в национальной валюте при заключении различных сделок и контрактов, так как действующее законодательство и подзаконные акты (нормативные и инструктивные документы ЦБ РФ) в настоящее время ограничивают возможности развития чекового обращения.

Чеки успешно используются в международных расчетах.

(Рассмотреть использование чеков в международных расчетах)

Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.

Аккредитивная форма расчетов является наиболее современной, удобной и платежной при выполнении различных торговых операций, в равной степени учитывающей интересы покупателей и поставщиков.

(Рассмотреть аккредитивную форму расчетов)

Тема 7. «Оценка экономического положения коммерческого банка»

Оценка экономического положения банков в соответствии с Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков" (с изменениями и дополнениями) осуществляется по результатам оценок:

− прозрачности структуры собственности банка

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала (далее - группа показателей оценки капитала) банка.

Показатель достаточности капитала банка (ПК1) рассчитывается в соответствии с Инструкцией Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015) «Об обязательных нормативах банков».

В соответствии с Указанием Банка России от 11.03.2015 № 3585-У «О внесение изменений в Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков"» из группы показателей оценки капитала банков исключен показатель общей достаточности капитала (ПК2). Теперь такая оценка будет осуществляться по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала) и оценки качества капитала банка.

Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объём которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска.

Для оценки капитала банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей достаточности капитала и оценки качества капитала.

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:

Базовыми критериями оценки активов банка выступают: качество ссуд, риск потерь, доля просроченных ссуд, размер резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрация крупных кредитных рисков, концентрация кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрация кредитных рисков на инсайдеров.

Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается как отношение безнадежных ссуд к ссудной и приравненной к ней задолженности.

Показатель риска потерь (ПА2) определяется как процентное отношение не покрытых резервами активов, резервы на возможные потери по которым должны составлять более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) банка.

Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается как отношение ссуд, просроченных свыше 30 календарных дней, к ссудной и приравненной к ней задолженности.

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам (далее - РВПС) за минусом сформированного РВПС к собственным средствам (капиталу).

Показатели концентрации крупных кредитных рисков (ПА5), концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6), концентрации кредитных рисков на инсайдеров[1] (ПА7) представляют собой фактические значения обязательных нормативов Н7 «Норматив максимального размера крупных кредитных рисков», Н9.1 «Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)», Н10.1 «Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка».

Для оценки активов банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей ПА1 – ПА7.

Обобщающий результат по группе показателей оценки активов является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Обобщающий результат характеризует состояние активов следующим образом:

Оценка доходности банка определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов и капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и спреда от кредитных операций.

Показатель прибыльности активов (ПД1) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций к средней величине активов.

Показатель прибыльности капитала (ПД2) определяется как процентное (в процентах годовых) отношение финансового результата за минусом чистых доходов от разовых операций и начисленных налогов к средней величине капитала.

Показатель структуры расходов (ПД4) определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым доходам (расходам).

Показатель чистой процентной маржи (ПД5) определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистых процентных и аналогичных доходов к средней величине активов.

Показатель чистого спреда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты.

Значение показателей группы показателей оценки доходности указывается в процентах годовых. Приведение значений показателей группы показателей оценки доходности к годовой оценке производится путем умножения их значений, полученных на квартальную отчетную дату, на 12 и деления на количество месяцев, прошедших с начала года до квартальной отчетной даты.

Для оценки доходности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей ПД1 – ПД6.

Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Обобщающий результат характеризует состояние доходности следующим образом:

Оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Показатель общей краткосрочной ликвидности (ПЛ1) определяется как процентное отношение ликвидных активов к привлеченным средствам.

Показатели мгновенной (ПЛ2) и текущей (ПЛ3) ликвидности представляют собой фактические значения обязательных нормативов Н2 «Норматив мгновенной ликвидности банка» и Н3 «Норматив текущей ликвидности банка» соответственно.

Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств (пассивов) до востребования и привлеченных средств.

Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств.

Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу).

Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций.

Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с законодательством и оценивается за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов либо отсутствия факта невыполнения обязанностей по усреднению обязательных резервов показатель (ПЛ8) не рассчитывается.

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) - некредитным организациям, доля которых в совокупной величине аналогичных обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам.

Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами (ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка России, и(или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев, предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неисполнения требований показатель (ПЛ11) не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполнения обязанности по выполнению резервных требований и оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности.

В случае отсутствия у банка в анализируемом периоде фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы показатель ПЛ9 не рассчитывается и исключается из расчета обобщающего результата по группе показателей оценки ликвидности.

Для оценки ликвидности рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ), который представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов ПЛ1 – ПЛ11.

Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности является целым числом. В случае, если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Обобщающий результат характеризует состояние ликвидности следующим образом:

В случае непредставления банком установленной Указанием Банка России отчетности, данные которой используются для расчета групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, соответствующему показателю присваиваются 4 балла.

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам оценок показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5), управления стратегическим риском (ПУ6) и управления риском материальной мотивации персонала (ПУ7) (далее - показатели качества управления).

Показатели качества управления рисками (ПУ4 – ПУ7) определяются на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в приложениях к Указанию Банка России, как среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы.

Оценка ответов на вопросы производится путем присвоения им значений по четырехбалльной шкале:

равное 1 - "да" ("постоянно", "всегда", "в полном объеме");

равное 2 - "в основном" ("как правило", "достаточно полно");

равное 3 - "частично" ("отчасти да", "в некоторых случаях", "недостаточно полно");

равное 4 - "нет" ("никогда", "ни в каких случаях").

Показатели качества управления рисками являются целым числом. В случае если дробная часть показателя имеет значение, меньшее 0,35, то ему присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Полученный результат характеризует состояние системы управления рисками следующим образом:

хорошее (1 балл), - в случае если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка "хорошо" (1 балл) и показателям ПУ6 и ПУ7 - не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла);

удовлетворительное (2 балла), - в случае если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка не хуже, чем "удовлетворительно" (2 балла), и (или) показателю ПУ6 - не хуже, чем "сомнительно" (3 балла), и (или) показателю ПУ7 - не лучше, чем "сомнительно" (3 балла);

сомнительное (балл 3), - в случае если одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) и (или) показателю ПУ6 - "неудовлетворительно" (4 балла);

неудовлетворительное (балл 4), - в случае если показателям ПУ4 и ПУ5 присвоена оценка "сомнительно" (3 балла) либо если хотя бы одному из показателей ПУ4 или ПУ5 присвоена оценка "неудовлетворительно" (4 балла).

7.6. Оценка прозрачности структуры собственности банка

Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей:

− достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1);

− доступности информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк (ПУ2);

− значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) (далее показатели ПУ1, ПУ2, ПУ3 - показатели прозрачности структуры собственности).

Подробная методика оценки данных показателей приведена в Указании Банка России. Для оценки прозрачности структуры банка необходимо проанализировать документы: учредительные документы банка и учредительные документы юридических лиц, владеющих акциями (долями) банка; список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров (участников) банка; протоколы общих собраний акционеров (участников) банка, (очередных, годовых и внеочередных), которыми располагает территориальное учреждение Банка России, и т.п.

− прозрачной - если показателям прозрачности структуры собственности присвоен 1 балл;

− достаточно прозрачной - если показателям прозрачности структуры собственности присвоен балл не хуже 2 баллов;

− непрозрачной - если хотя бы одному из показателей прозрачности структуры собственности присвоено 3 балла.

[1] Инсайдер – 1) лицо, имеющее в силу своего служебного или семейного положения доступ к конфиденциальной информации о делах компании. Должностное лицо, директор или один из основных акционеров корпорации с широким владением акциями и их ближайшие родственники. В эту группу также включаются те, кто добывает конфиденциальную информацию о корпорации и использует ее в целях личного обогащения;

2) физическое лицо – акционер, имеющий более 5 % акций, директор (президент, председатель и его заместитель), член совета, член кредитного совета (комитета), руководитель дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита.

Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...

ЧТО ПРОИСХОДИТ, КОГДА МЫ ССОРИМСЯ Не понимая различий, существующих между мужчинами и женщинами, очень легко довести дело до ссоры...

ЧТО ТАКОЕ УВЕРЕННОЕ ПОВЕДЕНИЕ В МЕЖЛИЧНОСТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ? Исторически существует три основных модели различий, существующих между...

ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: