Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Динамика производительности труда.





Таблица 7

Показатели   Ед.изм за 2009 год за 2010 год отклонение за 2010 год за 2011 год отклонение
кол-во уд.вес кол-во уд.вес кол-во уд.вес кол-во уд.вес кол-во уд.вес кол-во уд.вес
Выручка от реализации тыс. руб         -15124
Списочная численность работников чел. 100% 100% -1 100% 100%
в том числе чел.                
- основные чел. 96% 89% - 89% 90% -
-внешние совместители чел. 4% 11% - - 11%   - -
Выработка на 1 работающего (в мес.) руб. 122.410   148.120   148.120   86.360   -61.760

 

Анализируя уровень и динамику производительности труда можно сделать вывод, что фактический размер выработки в месяц в 2010 году увеличился по сравнению с 2009 годом и составляет 148120 руб/мес. И превышает показатель 2011 года на 61760 руб. Это объясняется снижением полученной выручки в 2011 по сравнению с анализируемыми годами.

 

Основные технико-экономические показатели деятельности организации.

Таблица 8

№п/п Показатели Ед. изм. 2009 год 2010 год Отклонение (гр.5-гр.4) 2011 год Отклонение (гр.7-гр.5)
Объем реализации (товаров). всего т.руб -15124
Себестоимость продаваемых товаров т.руб -13614
Прибыль от основной деятельности т.руб -1000 -1510
Рентабельность % 10% 7,1% -2,9% 5,8% -1,3%
Средняя численность работающих чел. -1
Фонд заработной платы т.руб
Средняя заработная плата на 1 работающего в месяц руб. 83,8
Затраты на 1 рубль объема реализации продукции руб. 89,9 92,8 2,9 94,2 1,4
Выработка на 1 работающего в месяц руб. -61760

 



Объем реализации имел тенденцию роста в 2010 году по сравнению с предыдущим на 3614тыс.руб, но в 2011 году произошло значительное снижение выручки. Это связано в первую очередь с нестабильностью цен на топливном рынке и не равных условиях игроков рынка. Происходило выдавливание более мелких субъектов предпринимательства с рынка, т.к. на оптовые цены ГСМ был стабильный рост. Изменение фактической величины рентабельности вызвано влиянием следующих факторов:

1) Изменение выручки от реализации товаров.

2) Изменением себестоимости товаров

Рассмотрим структуру доходов АЗС «Континент» за 2011 год (Таблица 9). Доход получен:

- от продажи дизельного топлива – 8278,0 тыс.руб., при плане – 9000,0 тыс.руб., выполнение составило 92 %;

- от продажи топлива Нормаль 80 – 3854,0 тыс.руб., при плане – 4000 тыс.руб., выполнение составило 96,4%;

- от продажи топлива марки АИ-95 – 1905,0 тыс.руб., при плане – 2000 тыс.руб., выполнение составило 95,3%;

- от продажи топлива марки АИ-92 – 15141,0 тыс.руб., при плане – 14000,0 тыс.руб., выполнение составило 108,2%;
- от продажи пропана – 5452,0 тыс.руб., при плане – 6000,0 тыс.руб., выполнение составило 90,9%.

 

Структура доходов АЗС «Континент»

Таблица 9

№п/п Наименование Ед. изм. Всего за 2011 год % выполне-ния Доля в общей выручке
план факт план факт
1. Выручка от реализации, всего т.руб 88,8
  в том числе              
1.1 Дизельное топливо   т.руб 88,0 17,1 16,9
1.2 А-80   т.руб 96,4 11,4 12,4
1.3 Аи-95   т.руб 65,3 5,7 4,2
1.4 Аи-92   т.руб 92,7 31,4 32,8
1.5 Пропан   т.руб 90,9 17,2 17,5
1.6 Розничная торговля т.руб 81,2 11,4 10,5
1.7 Автомойка, шиномонтаж т.руб 87,5 5,71 5,6

 

Наибольший удельный вес приходится на доходы, полученные от продажи топлива марки Регуляр АИ-92 – 92,7 % и топлива марки Нормаль А-80 – 96,4%. Такие показатели вполне прогнозируемы, поскольку топливо АИ-92 является самым востребованным в силу его популярности, а топливо марки А-80 привлекает относительно невысокой ценой.

 

Рис.3. Структура доходов по видам топлива

АЗС «Континент» относится к коммерческим структурам. В отличие от промышленных предприятий экономический анализ в торговых предприятиях имеет существенные особенности. Одним из важнейших показателей является розничный товарооборот. Объем розничного товарооборота слагается из суммы продаж товаров для непосредственного потребления населением страны в обмен на личные доходы. Проанализируем показатель скорости розничного товарооборота для рассматриваемого предприятия (Таблица 10). От скорости товарооборота непосредственно зависят финансовые результаты торгового предприятия, его финансовая устойчивость. Скорость товарооборота определяется путем сопоставления объема оборота и средних товарных запасов.

Информация о средних товарных запасах и товарооборачиваемости

по АЗС «Континент» в 2011 году

Таблица 10

Показатель 1 полугодие 2 полугодие Отклонение 2 полуг. от 1 полуг..
1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС) тыс, руб. + 3840
2. Средний запас нефтепродуктов, тыс.руб. +5316
3. Время обращения запаса нефтепродуктов, в днях. (стр.2/стр.1*183) 166,7 183,9 +17,2
4. Число дней в отчетном периоде -
5. Скорость обращения запасов, в оборотах (стр.1/стр.2) 1,1 0,9 -0,2

Рассмотрим на примере первого и второго полугодия 2011 года. Выручка во втором полугодии выросла по сравнению с первым на 3840 тыс.руб., произошло увеличение запасов на 5316 тыс.руб. Это связано в первую очередь с не стабильностью на рынке нефтепродуктов, что вынуждает производить запасы топлива. Время обращения запаса нефтепродуктов увеличилось на 17 дней, и соответственно скорость обращения запасов нефтепродуктов сократилась с 1,1 до 0,9 оборотов в рассматриваемый период времени. Далее рассмотрим количество товарных запасов по нормативу и сравним с фактическим наличием поквартально. Для обеспечения ритмичной работы, и наиболее полного удовлетворения спроса покупателей в розничной торговой сети и на складах должны быть определенные товарные запасы. Запасы предназначены для обеспечения повседневной бесперебойной торговли, запасы должны постоянно и равномерно пополнятся. Розничное торговое предприятие должно иметь их в размере на установленное по плану количество дней торговли. Товарные запасы должны быть средними, т.е. не завышенными и не заниженными. Завышенные запасы товаров ведут к замедлению товарооборачиваемости, росту товарных потерь и других издержек обращения, связанных с хранением и реализацией товаров. Заниженные товарные запасы могут привести к перебоям в торговле, снижению объема розничного товарооборота.

 









Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...

Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...

Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...

Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все...





Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2021 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.