Специализации «Налоговое администрирование»

Специализации «Налоговое администрирование»

Вопросы по дисциплине "Теория налогообложения "

Экономическая сущность и объективная необходимость налогов.

Эволюция научных взглядов на природу и содержание налогов. Специфические черты налогов, внешние формы проявления налогов. Функции налогов как отражение их экономической сущности. Единство и внутреннее противоречие функций налогов.

Фискальная функция как основная функция налогов. Роль регулирующей (стимулирующей) функции на современном этапе.

Роль налогов в формировании доходов бюджетов всех уровней.

Взаимосвязь финансов и налогов. Налоги в экономической системе государства. Налоги в макроэкономическом аспекте. Значение налогов в доходах государства. Роль налогов в социально-экономическом развитии общества. Бюджетный кодекс Российской Федерации о налоговых доходах федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, бюджетов муниципальных образований и районов. Налоговый потенциал территории.

Характеристика элементов налога в Налоговом Кодексе Российской Федерации. Понятия налогоплательщиков, объекта обложения, налоговой базы. Налоговая база. Методы формирования налоговой базы. Понятие налоговой ставки. Виды налоговых ставок. Твердые ставки как одна из форм льготного обложения. Налоговые ставки и методы налогообложения. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Понятие налоговой льготы. Налоговые льготы и решение приоритетных задач, стоящих перед обществом. Основные формы налоговых льгот. Уменьшение налогооблагаемой базы. Налоговый вычет. Уменьшение ставки налога.

Инвестиционный налоговый кредит: сущность и назначение, порядок предоставления. Срок предоставления инвестиционного налогового кредита. Органы, принимающие решение о предоставлении инвестиционного налогового кредита.

А.Смит как основоположник классических принципов налогообложения. Постулаты налогообложения А.Смита: соразмерность, определенность, удобство, экономия (дешевизна). Характеристика принципа справедливости. Концептуальный подход к принципам налогообложения А.Вагнера. Дальнейшее развитие и классификация принципов налогообложения А.Вагнера. Построение налоговых систем в начале XX века на основе классических принципов налогообложения.

Современные принципы налогообложения, их роль и значение для развития налоговой системы.

Современные принципы налогообложения. Использование методов налогообложения для реализации на практике принципов налогообложения. Достоинства и недостатки метода равного налогообложения. Cуть метода пропорционального налогообложения. Развитие теории прогрессивных налогов. Метод регрессивного обложения.

Современные представления о справедливости налогообложения в вертикальном и горизонтальном аспектах. Кривая Лоренца и коэффициент Джини. Нейтральность налогообложения. Понятие о запретах в налогообложении.

Современное понимание прямых и косвенных налогов.

Прямые налоги: состав, характеристика, значение в формировании доходов бюджетов, перспективы развития. Преимущества и недостатки прямых налогов. Прямой налог как институт высокой налоговой культуры. Деление прямых налогов на реальные и личные. Соотношение между прямыми и косвенными налогами на современном этапе в РФ.

Косвенные налоги: состав, характеристика, преимущества и недостатки. Значение в формировании доходов бюджета, перспективы развития.

Налоговая система Российской Федерации: общая характеристика, структура, пути совершенствования.

Определение понятия налоговая система, ее составляющие. Экономическая целесообразность введения новой налоговой системы РФ с 1 января 1992 г. Система налогов и сборов по Налоговому кодексу РФ. Основные принципы построения налоговой системы РФ. Показатели эффективности налоговой системы. Коэффициент эластичности налоговой системы. Значение показателя уровня налогового бремени для оценки эффективности налоговой системы.

Необходимость и назначение показателя налогового бремени (налоговой нагрузки, налоговой тяжести).

Современное определение налогового бремени (нагрузки). Уровень налогового бремени на экономику: порядок расчета, величина налогового бремени в Российской Федерации, в развитых странах. Размер уровня налогового бремени на экономику Российской Федерации. Предел налогового бремени.

Методики расчета уровня налоговой нагрузки на организацию, их достоинства и недостатки.

10. Налоговая политика государства. Ее содержание, цели и задачи, основные направления совершенствования.

Налоговая политика государства. Налоговая политика как часть экономической и финансовой политики государства. Налоговая стратегия и тактика. Типы налоговой политики. Политика максимальных, разумных, высоких налогов. Цель, инструменты и основные принципы налоговой политики. Налоговая политика и налоговая стратегия. Основные направления налоговой политики на 2012г и на плановый период 2012-2014гг.

Понятие налогового механизма. Составные элементы. Характеристика элементов налогового механизма. Налоговое планирование. Налоговое регулирование. Характеристика методов налогового регулирования (налоговые каникулы, налоговая амнистия, инвестиционный налоговый кредит, налоговые вычеты, налоговое регулирование, льготы, санкции). Налоговый контроль, общие положения.

Налоговые системы развитых стран: общие черты, тенденции развития.

Модели налоговых систем и соотношение прямых и косвенных налогов в развитых странах. Унификация налогов как современное явление в рамках экономических союзов. Основные тенденции в развитии налоговых систем развитых государств. Особенности налоговых систем унитарных и федеративных государств.

Система налоговых органов в Российской Федерации.

Этапы становления и развития налоговых органов. Федеральная налоговая служба России, ее структура, задачи, полномочия. Управления ФНС России в субъектах Федерации. Местный уровень налоговых органов. Положение о Федеральной налоговой службе в Российской Федерации.

Налоговое администрирование как особый вид государственной деятельности.

Налоговое администрирование: понятие, содержание, цели, задачи. Функции налогового администрирования: налоговое планирование, налоговый контроль, налоговое регулирование, принуждение.

Правовые основы налогового администрирования. Налоговый кодекс и его значение в формировании эффективной системы налогового администрирования. Субъекты налогового администрирования. Критерии эффективности налогового администрирования и пути его совершенствования. Количественные и качественные результаты деятельности налоговых органов.

Сущность и назначение налога на прибыль. Краткая характеристика налога на прибыль по элементам. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения и налоговая база по налогу на прибыль Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль. Срок предоставления налоговой декларации по налогу на прибыль.

Понятие налогового учета. Глава 25 Налогового кодекса Российской Федерации о налоговом учете. Регистры налогового учета. Учетная политика организации в целях налогообложения.

Сущность и назначение водного налога. Характеристика водного налога по элементам. Налогоплательщики. Виды объектов налогообложения. Виды водопользования, не признаваемые объектом налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки по водному налогу. Порядок и сроки исчисления и уплаты налога.

Понятие и сущность государственной пошлины как федерального сбора. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Характеристика размеров государственной пошлины. Особенности уплаты государственной пошлины при совершении действий в государственных органах. Льготы при уплате государственной пошлины.

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты. Особенности применения в Тюменской области.

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в Тюменской области.

Нормативное регулирование. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога. Сроки уплаты налога. Особенности исчисления и уплаты в г.Тюмени.

специализации «Налоговое администрирование»

Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...

Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем...

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: