Безакцептное и бесспорное списание средств

Из практики работы отечественных банков известно, что наиболее «горячая» проблема, связанная со списанием средств со счета клиента, - это проблема безакцептного и бесспорного списания средств. Иногда названные варианты списания средств со счетов клиентов рассматривают как тождественные, но это не правильно.

Под безакцептным следует понимать такое списание средств с банковского счета, которое производится на основании: [12, с. 101]

· Норм закона и (или) не противоречащих законодательству специальных нормативных правовых актов;

· Специальной нормы, по обоюдному согласию сторон включенной в договор банковского счета, о том, что банк имеет право в определенных случаях списывать со счета клиента необходимые суммы в свою пользу иного получателя, не спрашивая дополнительно каждый раз акцепта владельца счета;

· Специальной нормы, включенной в договор банковского счета, о том, что такое право получают третьи лица, определенные владельцем счета. В соответствии с п. 2 ст. 847 ГК РФ клиент может дать банку распоряжение о списании денег со счета по требованию таких лиц. При этом ГК не требует обязательного сообщения банку об основаниях списания средств. Банк должен принять это распоряжение при условии, если указаны необходимые данные, позволяющие однозначно определить, имеет ли лицо, предъявившее требование, право на это.

Под бесспорным следует понимать такое списание средств с банковского счет, которое также не нуждается в акцептования плательщиком платежного документа, однако производится на основании:

· Норм законов и иных нормативных правовых актов;

· Вступившего в силу исполнительного документа, подлежащего принудительному исполнению, в котором содержится требование судебного акта и (или) акта другого уполномоченного органа о взыскании денег;

В настоящее время в соответствии с законом и значительным числом ведомственных нормативных актов бесспорно списывают со счетов, в частности:

· налоговые инспекции – недоимки юридических лиц по налогам и другим обязательным платежам, суммы штрафов и иных санкций;

· таможенные органы – долги по таможенным платежам юридических и физических лиц, перемещающих товары через таможенную границу РФ с коммерческой целью;

· органы службы занятости – суммы сокрытых или заниженных работодателями страховых взносов в Фонд занятости, недоимки и иные санкции, предусмотренные законодательством. [12, с. 102]

Согласно ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Аналогичное определение содержится и в Положении ЦБ РФ № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Участники отношений при чековой форме расчетов:

· Чекодержатель – любое юридическое и физическое лицо, являющееся законным владельцем выписанного чека;

· Плательщик – банк или иная кредитная организация, получившая лицензию на совершение банковских операций, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Форма чека, его реквизиты, порядок заполнения, документооборот определяется законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Статьей 878 ГК РФ устанавливаются следующие реквизиты чека:

· Наименование «чек», включенное в текст документа;

· Поручение плательщику выплатить определенную сумму;

· Наименование плательщика и указание счета в которого должен быть произведен платеж;

· Подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Являясь инструментом платежа, чек по преимуществу должен быть бумагой на предъявителя. Однако практика идет по другому пути: большинство чеков выписывается на определенное лицо – получателя или его приказу, что снижает риск получения средств по чеку недобросовестным держателем. [12, с. 117].

По способу указания получателя средств по чеку различают чеки именные, предъявительские и ордерные.

Именной чек выписывается на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой (например, «платите Петрову, не приказу», или «платите только Петрову»). Этой оговоркой завершается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу.

Чек на предъявителя (предъявительский чек) передается от одного лица другому путем простого вручения. Предъявительские чеки содержат пометку «платите предъявителю этого чека» или могут быть выписаны вообще без указания получателя. Следует, однако, отметить, что в некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным.

Ордерный чек может передаваться посредством передаточной подписи (индоссамента). Индоссамент может быть именным, если в нем указано лицо, которому передается чек, и бланковым, если такое лицо не указано. Количество индоссаментов не ограничено.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, который проставляется на лицевой стороне чека с указанием, кем и на кого он дан. Аваль – это дополнительная гарантия того, что платеж будет осуществляться.

Кроссированный чек – чек, лицевая сторона которого перечеркнута двумя параллельными косыми или поперечными линиями. Цель кроссирования – снизить риск, связанный с возможностью ошибочной выплаты по чеку не тому лицу, ограничив круг возможных держателей чека, имеющих право предъявить их к оплате, только банковскими учреждениями. [8, с. 117]. Таким образом, по кроссированному чеку банк обязан осуществить платеж только банку либо на счет своего клиента.

Различается общее и специальное кроссирование. Общее кроссирование (чек перечеркнут двумя косыми чертами) означает обязанность банка-плательщика оплатить сумму чека только зачислением ее на счет держателя чека у данного банка, если таковой имеется, либо переводом ее по указанию держателя чека другому банку, где держатель имеет счет. Специальное кроссирование отличается от общего только тем, что между двумя поперечными линиями на чеке вписано наименование банка, которому банк-плательщик должен перевести сумму чека.

Расчетные чеки применяются для безналичных расчетов. В настоящее время при платежах за товары и оказанные услуги используются чеки, оплачиваемые за счет средств, которые предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете. Для получения чековой книжки предприятие должно подать в обслуживающий его банк заявление по установленной форме, а также платежное поручения на перечисление средств с его расчетного счета на отдельный счет «Расчетные чеки». Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Данную сумму банк-плательщик выдает чекодержателю за счет средств, находящихся на счету чекодателя, или за счет средств, депонированных им на отдельном счете. При временном отсутствии средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств на счете чекодателя банк по согласованию с ним может оплатить чек за счет собственных средств. Чек подлежит оплате после предъявления его плательщику в течение 10 дней.

страна не является, но правила ее в полной мере учтены в тексте гл. 46 ГК РФ.

По расчетным чекам банк вправе только перечислить сумму чека с расчетного и текущего счета чекодателя на расчетный или текущий счет чекодержателя. Словом, у чекодержателя отсутствует возможность получения в оплату чека наличных денег. [8, с. 118].

В Российской Федерации операции посредством расчетных чеков при внешнеэкономических расчетах осуществляется довольно редко, так как расчеты чеками являются капитальной операцией. Потому в нашей стране в основном имеют хождение расчетные чеки коммерческих банков – нерезидентов, которые используются для проведения операций некоммерческого характера, оказываемым банками для расчетов с физическими лицами.

Расчетные чеки Сбербанка России являются своеобразными аналогами дорожных чеков, масштабы обращения которых в России растут с каждым днем. Изначально это был чисто американский продукт, но в настоящее время подобный инструмент платежа широко применяется во всем мире. Дородные чеки предлагаются к продаже и оплате крупнейшими российскими банками, например, Сбербанком РФ, Альфа-банком, банком «Менатеп СПб», Гута-банком, Газпромбанком и др. Наиболее распространены международные дорожные чеки American Express, Thomas Cook, MasterCard? City Corporation, Visa. Они представляют собой платежные документы в виде сертификатов на определенную денежную сумму в иностранной валюте. Можно сказать, что дорожный чек – это распоряжение одного банка выплатить обозначенную в чеке сумму денег владельцу чека по образцу его подписи. Дорожный чек, как и пластиковая карточка, имеет преимущества перед наличными деньгами при поездках за границу. Гарантией защиты от несанкционированного использования чека третьим лицом служит наличие двойной записи владельца. Кроме того, на дорожные чеки не распространяются установленные законодательством России ограничения на вывоз наличной иностранной валюты.

Коммерческий чек – отличается от других чеков тем, что применяется только на инкассо (в отличие от дорожных чеков) от бенефициара и передаче не подлежит. Коммерческие чеки имеют ограниченный срок действия. Если на чеке не обозначен срок, он обычно действует не более 6 месяцев.

Банковский чек – это чек, выставленный банком на банк. Различают авизованные и неавизованные банковские чеки. Первые обычно содержат в тексте указание на то, как банк-плательщик может получить покрытие по чеку, либо банк-чекодатель отдельным письмом (авизо) направляет банку-плательщику покрытие (кредитовое авизо) или уведомление о том, куда, в какой банк это покрытие поставлено. Авизованные банковских чеки могут заменять собой банковские переводы. Неавизованные чеки для получения платежа по ним нуждаются в инкассации, т. е. представлении для оплаты указанному на чеке банку-плательщику непосредственно или через другой банк.

Для защиты чекового обращения от мошенничества используется также так называемый удостоверенный чек, когда банк специальной надписью удостоверяет подлинность подписи клиента-чекодержателя и наличие суммы для оплаты чека перед тем, как чек будет передан чекодержателю. В момент удостоверения чека его сумма снимается со счета чекодателя и резервируется на особом счете. Данный способ применяется при сделках с ценными бумагами. [12, с. 120]. Если у чекодателя возникли подозрения в отношении чекодержателя уже после передачи ему чека, чекодатель может воспользоваться правом приостановки платежа по чеку, уведомив банк об отказе оплаты уже выписанного чека. Если банк получил сведения о смерти или банкротстве чекодателя, то он с этого момента не имеет права оплачивать его чеки.

В целом же, проанализировав, какие услуги по чековым операциям предлагают сейчас своим клиентам коммерческие банки, можно сгруппировать их следующим образом:

· расчетно-кассовое обслуживание по денежным чековым книжкам (для получения наличных денег);

· проведение операций с международными дорожными чеками (Travellers cheques);

· прием банковских чеков других кредитно-финансовых учреждений на инкассо. [12, с. 121].

Развитие чековой формы безналичных расчетов на основе использования компьютерных технологий привело к созданию пластиковых карточек. Впервые они появились в Калифорнии в начале 50-х годов. Бумажный носитель чековой информации был заменен электронными сигналами. Однако суть расчетов, состоящая в наличии приказа владельца денежных средств о передаче их лицу, указанному в этом приказе, характеризует их как разновидность чековой формы расчетов. [121, с. 122].

Рис. 5. Документооборот при расчетах чеками [11, с. 141]

Обозначения: 1 – заявление и платежное поручение на покупку чековой книжки; 2 – депонирование средств для расчетов чеками: Д-т – расчетный счет плательщика; К-т сч. 40903 «Расчетные чеки»; 3 – вручение плательщику чековой книжки; 4 – отгрузка продукции (работ, услуг); 5 – выписка чека и вручение его поставщику в момент получения товара, работ, услуг; 6 – сдача чека в банк на инкассо при реестре в четырех экземплярах; 7 – пересылка чека в банк плательщика; 8 – оплата чека банком плательщика за счет депонированных плательщиком на отдельном счете средств: Д-т сч. 40903 «Расчетные чеки»; К-т сч. 30102 «Корреспондентский счет банка плательщика»; 9 – вручение плательщику экземпляра реестра оплаченного чека; 10 – передача экземпляра реестра в РКЦ для перевода денег поставщику; 11 – списание суммы платежа с корреспондентского счета банка плательщика с отсылкой кредитового авизо: Д-т сч. 3010 «Корреспондентский счет банка плательщика»; К-т сч. 30701 «Начальные кредитовые обороты текущего года»; 12 – зачисление средств на корреспондентский счет банка поставщика: Д-т сч. 30706 «Ответные дебетовые обороты текущего года»; К-т сч. 30101 «Корреспондентский счет банка поставщика»; 13 – передача реестра чека в банк поставщика для зачисления суммы платежа на расчетный счет поставщика: Д-т сч. 30102 «Корреспондентский счет банка поставщика; К-т сч. – расчетный счет поставщика; 14 – вручение поставщику выписки с его расчетного счета.

Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем...

Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: