Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Проведение расчетов в системе БЭСП.





При обмене в системе БЭСП используется ЭПС электронное платежное сообщение (далее ЭПС).. ЭПС должно содержать следующие обязательные реквизиты исходного документа на бумажномносителе, порядок заполнения которых устанавливается нормативными актами Банка России:

- № расчетного документа

- дата составления расчетного документа

- БИК кредитной организации-участника системы БЭСП плательщика

- № корреспондентского счета кредитной организации-участника системы БЭСП плательщика

- № лицевого счета плательщика

- ИНН плательщика

- сумма платежа

- БИК кредитной организации-участника системы БЭСП получателя

- № корреспондентского счета кредитной организации-участника системы БЕСП получателя

- № лицевого счета получателя

- вид операции

- код группы очередности

- вид платежа

- срок платежа

- назначение платежа

Расчет осуществляется:

- Непрерывно по каждому платежу при соблюдении условий немедленного расчета

- Условие немедленного расчета

При несоблюдении условий платеж ставится в очередь.

Выписка из лицевого счета банка, предоставляемая в виде ЭСИС выдается ГРКЦ в качестве:

1) Промежуточной выписки, содержащей операции, проведенные по счету за указанным в запросе интервалом времени, а также сумму входящего и текущего остатка

2) Окончательной выписки, содержащей все операции, проведенные по счету в течение дня, а также суммы входящего и исходящего остатков по счету за день.

Регламент является единым для всех участников системы БЭСП.

Время функционирования системы БЭСП представляет собой период времени в течение, которого выполняется прием электронных платежных сообщений в систему и проводится все другие ежедневные процедуры, обеспечивающие функционирование системы.



Ежедневные процедуры функционирования системы выполнения в течение обязательных периодов: предварительного сеанса, регулярного сеанса, завершающего сеанса.

В соответствии с регламентом предварительный сеанс начинается в час, оканчивается в два. Регулярный - с двух до девяти. Завершающий - с девяти до половины десятого.

Тема 2.2 Организация межбанковских расчетов через корсчета банков корреспондентов.

Наряду с централизованной системой межбанковских расчетов в отечественной практике получило развитие децентрализованная система межбанковских расчетов через прямые корреспондентские отношения банков. Режим работы корреспондентского счета одной кредитной организации в другой определяется Правилами введения бухгалтерского учета. № 385-П. Одним из обязательных условий для подписания договора является одновременное осуществление бухгалтерских записей по счетам. Под корреспондентом понимают счет открытой в одной КО в другой на котором отражают их взаимные расчеты на основные договора корреспондентского счета. Счет, открытый КО у других КО, называется счетом НОСТРО. Счет сторон КО в данный КО, называется счетом ЛОРО.

По счету 30109 (П) - ЛОРО:

По кредитусчета отражают суммы в корреспонденции со счетами:

-клиентов при списании платежей с их счетов;

-по хозяйственно- финансовой деятельности и меж филиальных расчетов КО при осуществлении платежей в адрес банка-респондента;

-с корреспондентским счетом (субсчетам) КО при пополнении счета ЛОРО и осуществление платежей в адрес клиентов банка-респондента;

-незавершенные расчеты КО при совершение транзитного платежа;

-по учету средств клиентов по незавершенным расчетным операциям и средств клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения БР;

-кассы кредитных организаций при внесении банком-респондентом денежной наличности для подкрепления своего счета ЛОРО;

По дебетусчета отражается суммы в корреспонденции со счетами:

-клиентов при зачислении им средств;

-по хозяйственно-финансовой деятельности КО при поступлении средств в адрес банка-корреспондента;

-незавершенные расчеты КО при совершение транзитного платежа и возврате банка-корреспондента средств банку-респонденту;

По счету 30110 - НОСТРО (А):

По дебетусчета отражают суммы в корреспонденции со счетами:

-клиентов при зачислении им средств;

-по хозяйственно-финансовой деятельности КО при поступлении средств в адрес банка-респондента;

-незавершенные расчеты КО при совершение транзитного платежа и при подкреплении банка-респондента своего счета ЛОРО.4

-кассы КО при внесении денежной наличности га счет ЛОРО в банке-корреспонденте;

По кредитусчета отражают суммы в корреспонденции со счетами:

-клиентов при списании средств с их счетов;

-по учету средств клиентов по незавершенным расчетным операциям;

-по хозяйственно-финансовой деятельности;

-не завершенные расчеты КО при осуществление транзитного платежа и возврате банка-корреспондента средств со счета ЛОРО;

-кассы КО при получение денежной наличности со счета ЛОРО в банке-корреспонденте.

 

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в банк - корреспондент или подразделение расчетной счет БР следующие документы:

1)заявление на открытие корреспондентского счета по установленной форме.

2)копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенного в установленном порядке.

3)копии учредительных документов заверенного в установленном порядке;

4)устав КО;

5)свидетельство о государственной регистрации КО;

6)письмо территориального учреждения БР с подтверждением согласования кандидату руководителя и главного бухгалтера КО;

7)свидетельство о постановке на учет налоговом органе;

8)заверенное в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных лиц КО и оттискам печати КО;

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу на ряду с перечисленными документами КО (филиал – при наличии у руководителя доверенности) дополнительные представления:

1)копия сообщения БР о внесении филиалу в книгу государственной регистрации КО и присвоение ему порядкового номера, заверенного в установленном порядке;

2)копия о филиале заверенного в установленном порядке;

3)оригинал доверенности, выданной КО руководителем филиала на открытие корреспондентского субсчета и введение операций по нему;

Основные записи учету операции по межбанковским операциям.

1.Учтены в банк-корреспондент суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счета клиента и зачислены на счет ЛОРО банка- респондента в день совершения операции:

Дебет Кредит

30102;60322;40702; 30109;

2.Учтены в банк-респондент суммы безналичных рублевых денежных средств, перечислены на счет клиента со счета ЛОРО банк-респондент совершает операции:

Дебет Кредит

30109; 30102;60322;40702;

3.Учтены в банк-респондент суммы безналичных рублевых денежных средств, списание со счета клиента и перечисление со счета НОСТРО в банк-корреспондент в день совершение операции:

Дебет Кредит

30110 30102;60322;40702;

4.Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, списание со счета клиента и перечисление со счета НОСТОРО в банк- корреспондент в день совершения операции:

Дебет Кредит

30102;60322;40702; 30110;

5.Учтены банком – отправителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств перечисленным клиентом через счета меж филиальных расчетов в день совершения расчетов

Дебет Кредит

30102;60322;40702; 30301

6.Учтены банком-исполнителем платежа суммы безналичных расчетов рублевых денежных средств ,перечисление ему через счета меж филиальных расчетов для зачисления на счет клиента в день совершение операции:

Дебет Кредит

30302 30102; 60322;

60323 30302;









Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2019 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.