|
Проведение расчетов в системе БЭСП.При обмене в системе БЭСП используется ЭПС электронное платежное сообщение (далее ЭПС).. ЭПС должно содержать следующие обязательные реквизиты исходного документа на бумажномносителе, порядок заполнения которых устанавливается нормативными актами Банка России: - № расчетного документа - дата составления расчетного документа - БИК кредитной организации-участника системы БЭСП плательщика - № корреспондентского счета кредитной организации-участника системы БЭСП плательщика - № лицевого счета плательщика - ИНН плательщика - сумма платежа - БИК кредитной организации-участника системы БЭСП получателя - № корреспондентского счета кредитной организации-участника системы БЕСП получателя - № лицевого счета получателя - вид операции - код группы очередности - вид платежа - срок платежа - назначение платежа Расчет осуществляется: - Непрерывно по каждому платежу при соблюдении условий немедленного расчета - Условие немедленного расчета При несоблюдении условий платеж ставится в очередь. Выписка из лицевого счета банка, предоставляемая в виде ЭСИС выдается ГРКЦ в качестве: 1) Промежуточной выписки, содержащей операции, проведенные по счету за указанным в запросе интервалом времени, а также сумму входящего и текущего остатка 2) Окончательной выписки, содержащей все операции, проведенные по счету в течение дня, а также суммы входящего и исходящего остатков по счету за день. Регламент является единым для всех участников системы БЭСП. Время функционирования системы БЭСП представляет собой период времени в течение, которого выполняется прием электронных платежных сообщений в систему и проводится все другие ежедневные процедуры, обеспечивающие функционирование системы. Ежедневные процедуры функционирования системы выполнения в течение обязательных периодов: предварительного сеанса, регулярного сеанса, завершающего сеанса. В соответствии с регламентом предварительный сеанс начинается в час, оканчивается в два. Регулярный - с двух до девяти. Завершающий - с девяти до половины десятого. Тема 2.2 Организация межбанковских расчетов через корсчета банков корреспондентов. Наряду с централизованной системой межбанковских расчетов в отечественной практике получило развитие децентрализованная система межбанковских расчетов через прямые корреспондентские отношения банков. Режим работы корреспондентского счета одной кредитной организации в другой определяется Правилами введения бухгалтерского учета. № 385-П. Одним из обязательных условий для подписания договора является одновременное осуществление бухгалтерских записей по счетам. Под корреспондентом понимают счет открытой в одной КО в другой на котором отражают их взаимные расчеты на основные договора корреспондентского счета. Счет, открытый КО у других КО, называется счетом НОСТРО. Счет сторон КО в данный КО, называется счетом ЛОРО. По счету 30109 (П) - ЛОРО: По кредиту счета отражают суммы в корреспонденции со счетами: -клиентов при списании платежей с их счетов; -по хозяйственно- финансовой деятельности и меж филиальных расчетов КО при осуществлении платежей в адрес банка-респондента; -с корреспондентским счетом (субсчетам) КО при пополнении счета ЛОРО и осуществление платежей в адрес клиентов банка-респондента; -незавершенные расчеты КО при совершение транзитного платежа; -по учету средств клиентов по незавершенным расчетным операциям и средств клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения БР; -кассы кредитных организаций при внесении банком-респондентом денежной наличности для подкрепления своего счета ЛОРО; По дебету счета отражается суммы в корреспонденции со счетами: -клиентов при зачислении им средств; -по хозяйственно-финансовой деятельности КО при поступлении средств в адрес банка-корреспондента; -незавершенные расчеты КО при совершение транзитного платежа и возврате банка-корреспондента средств банку-респонденту; По счету 30110 - НОСТРО (А): По дебету счета отражают суммы в корреспонденции со счетами: -клиентов при зачислении им средств; -по хозяйственно-финансовой деятельности КО при поступлении средств в адрес банка-респондента; -незавершенные расчеты КО при совершение транзитного платежа и при подкреплении банка-респондента своего счета ЛОРО.4 -кассы КО при внесении денежной наличности га счет ЛОРО в банке-корреспонденте; По кредиту счета отражают суммы в корреспонденции со счетами: -клиентов при списании средств с их счетов; -по учету средств клиентов по незавершенным расчетным операциям; -по хозяйственно-финансовой деятельности; -не завершенные расчеты КО при осуществление транзитного платежа и возврате банка-корреспондента средств со счета ЛОРО; -кассы КО при получение денежной наличности со счета ЛОРО в банке-корреспонденте.
Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в банк - корреспондент или подразделение расчетной счет БР следующие документы: 1) заявление на открытие корреспондентского счета по установленной форме. 2) копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенного в установленном порядке. 3) копии учредительных документов заверенного в установленном порядке; 4) устав КО; 5) свидетельство о государственной регистрации КО; 6) письмо территориального учреждения БР с подтверждением согласования кандидату руководителя и главного бухгалтера КО; 7) свидетельство о постановке на учет налоговом органе; 8) заверенное в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных лиц КО и оттискам печати КО; Для открытия корреспондентского субсчета филиалу на ряду с перечисленными документами КО (филиал – при наличии у руководителя доверенности) дополнительные представления: 1) копия сообщения БР о внесении филиалу в книгу государственной регистрации КО и присвоение ему порядкового номера, заверенного в установленном порядке; 2) копия о филиале заверенного в установленном порядке; 3) оригинал доверенности, выданной КО руководителем филиала на открытие корреспондентского субсчета и введение операций по нему; Основные записи учету операции по межбанковским операциям. 1. Учтены в банк-корреспондент суммы безналичных рублевых денежных средств, списанных со счета клиента и зачислены на счет ЛОРО банка- респондента в день совершения операции: Дебет Кредит 30102;60322;40702; 30109; 2. Учтены в банк-респондент суммы безналичных рублевых денежных средств, перечислены на счет клиента со счета ЛОРО банк-респондент совершает операции: Дебет Кредит 30109; 30102;60322;40702; 3. Учтены в банк-респондент суммы безналичных рублевых денежных средств, списание со счета клиента и перечисление со счета НОСТРО в банк-корреспондент в день совершение операции: Дебет Кредит 30110 30102;60322;40702; 4. Учтены в банке-респонденте суммы безналичных рублевых денежных средств, списание со счета клиента и перечисление со счета НОСТОРО в банк- корреспондент в день совершения операции: Дебет Кредит 30102;60322;40702; 30110; 5. Учтены банком – отправителем платежа суммы безналичных рублевых денежных средств перечисленным клиентом через счета меж филиальных расчетов в день совершения расчетов Дебет Кредит 30102;60322;40702; 30301 6. Учтены банком-исполнителем платежа суммы безналичных расчетов рублевых денежных средств,перечисление ему через счета меж филиальных расчетов для зачисления на счет клиента в день совершение операции: Дебет Кредит 30302 30102; 60322; 60323 30302; Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)... Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все... Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом... ЧТО ТАКОЕ УВЕРЕННОЕ ПОВЕДЕНИЕ В МЕЖЛИЧНОСТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ? Исторически существует три основных модели различий, существующих между... Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:
|