Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Работа 10. О Решение практико-ориентированных задач на оценку мероприятий по финансированию банка.





Практическая работа № 1

Практическая работа № 2

Работа 11. О Решение профессиональных задач по оценке норматива определения достаточности капитала коммерческого банка.

Смоделировать хозяйственные ситуации и решить 1-2 профессиональные задачи по оценке норматива определения достаточности капитала коммерческого банка

 

11.Т. Типовое задание:

 

Задача.

При фактических показателях активов банка (с учетом резервов) – 100 млрд. рублей и нормативе достаточности капитала – 10,1%, какие мероприятия по формированию капитала (основного или дополнительного) и на какую величину должен запланировать менеджмент, если плановый рост активов на следующий финансовый год – 25 млрд. рублей при показателе прибыли после уплаты налогов – 5,1 млрд. рублей

 

Решение:

Норматив достаточности капитала коммерческого банка (Н1) определяется как отношение собственного капитала банка (К) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (А), а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%.

Н1=К*100/А.

Из этой формулы можно найти величину собственного капитала банка:

К=А*Н1/100=100*10,1/100=10,1 млрд. руб.

Плановый рост активов на следующий финансовый год – 25 млрд. руб., следователь-но, величина активов в плановом периоде составит:

Апл=100+25=125 млрд. руб.

Собственный капитал увеличится на плановую величину прибыли после уплаты налогов:

Кпл=10,1+5,1=15,2 млрд. руб.

Проанализируем, будет ли в плановом периоде выполняться норматив достаточности капитала банка:

Н1пл=Кпл*100/Апл=15,2*100/125,0=12,2%.

Таким образом, норматив будет выполняться, следовательно, необходимости в мероприятиях формированию капитала нет.



Практическая работа № 3

Работа 12. О Решение профессиональных задач по оценке эффективности использования привлеченных средств банка. Часть 1,2

Смоделировать хозяйственные ситуации и решить 1-2 профессиональные задачи по оценке эффективности использования привлеченных средств банка

 

12.Т Типовое задание:

 

Задача.

Определите эффективность использования привлеченных средств банка «Альфа» и ее изменение. Обоснуйте вывод.

 

Показатель Значение показателя, тыс.руб. Отклонение (+/-)
t1 t2
Расчетные счета клиентов  
Депозиты организаций  
Кредиты других банков  
Прочие кредиторы  
Кредитные вложения  

 

 

Решение:

Заполняем таблицу:

Показатель Значение показателя, тыс.руб. Отклонение (+/-)
t1 t2
Расчетные счета клиентов  
Депозиты организаций
Кредиты других банков
Прочие кредиторы
Всего привлечённых средств
Кредитные вложения

 

По результатам заполнения таблицы можно сделать вывод, что общая величина привлеченных средств банка увеличилась на 367718 тыс. руб. или в 1,64 раза. В то же время сумма кредитных вложений банка увеличилась в 1,56 раза. Таким образом, величина привлеченных средств банка росла быстрее, чем величина кредитных вложений. В целом это говорит о сокращении отдачи от использования привлеченного капитала.

С другой стороны, если за привлечение депозитов организаций и кредитов других банков банк вынужден платить доход собственникам этих ресурсов в виде процентов по депозитам и кредитам, то средства на расчетных счетах клиентов и задолженность перед прочими кредиторами являются относительно бесплатными источниками привлеченного капитала. В периоде t1 общая сумма депозитов организаций и кредитов других банков составляла 536523 тыс. руб. (522523+14000), в периоде t2 – 780946 тыс. руб. (741216+39730). Общая величина платных источников увеличилась в 1,46 раза (780946/536523). Таким образом, если активы банка, приносящие доход (т.е. кредитные вложения) увеличились в 1,56 раза, то пассивы, по которым банку необходимо выплачивать доход, увеличились только в 1,46 раза. Это говорит о том, что эффективность использования привлеченных средств банка увеличилась.

Практическая работа № 4

Работа 14. О Семинар тема: «Факторинговые и лизинговые операции банка». Часть 1,2

1. Подготовить выступление к семинару и при этом:

 

1. Определение факторинговых операций. Их роль и значение на современных рыночных условиях; 2. Сущность и этапы лизинга; 3. Содержание договора лизинга; 4. Выгоды лизинга для участников сделки.

 

2. В выступлении раскрыть сущность вопроса, показать степень самостоятельности и умение владеть профессиональной терминологией.

Практическая работа № 5

Практическая работа № 6

Работа 17. О Семинар тема: «Анализ ситуации на банковском рынке».

Подготовить выступление к семинару и при этом:

 

1. Письменно подготовить ответы на следующие примерные вопросы:

 

- постановка цели и задач анализа ситуации на банковском рынке; - определение источников информации о состоянии рынка и способов ее получения; - сегментация рынка банковских услуг; - современные подходы к изучению конкурентной ситуации в сегментах рынка.

2. В выступлении раскрыть сущность вопроса, показать степень самостоятельности и умение владеть профессиональной терминологией.

Практическая работа № 7

Работа 18. О Семинар тема: «Инновационные банковские сделки: форфейтинг».

 

 

Подготовить выступление к семинару и при этом:

 

1. Письменно подготовить ответы на следующие примерные вопросы:

 

- форфейтинг в системе банковских инноваций и нетрадиционных банковских операций; - механизм форфейтинговых сделок;

- перспективы развития форфейтинговых операций; - сравнительный анализ факторинга и форфейтинга.

 

2. В выступлении раскрыть сущность вопроса, показать степень самостоятельности и умение владеть профессиональной терминологией.

Практическая работа № 8

Работа 19. О Семинар тема: «Валютные операции и валютные риски».

Подготовить выступление к семинару и при этом:

 

1. Письменно подготовить ответы на следующие примерные вопросы:

 

- классификация валютных операций.

- валютный рынок и нормативное регулирование деятельности банков на валютном рынке.

- управление валютным риском в условиях финансового кризиса.

 

2. В выступлении раскрыть сущность вопроса, показать степень самостоятельности и умение владеть профессиональной терминологией.

Практическая работа № 9

Работа 21. О Решение профессиональных задач по оценке мероприятий по финансированию банка.

Смоделировать хозяйственные операции и решить профессиональные задачи по оценке мероприятий по финансированию банка

Практическая работа № 10

 

Работа 24. О Семинар тема: «Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка».

Подготовить выступление к семинару и при этом:

 

 

1. Письменно подготовить ответы на следующие примерные вопросы:

- в чем отличие понятия «финансовая надежность коммерческого банка» от понятия «финансовая устойчивость банка»

- определение понятий чистые процентные доходы и доходов банка.

- объективные и субъективные факторы влияющие на величину прибыли банка.

-понятия процентная маржа, процент с продаж в коммерческом банке.

- методы расчета процентной маржи и оценки уровня прибыльности банка.

- обеспечение стабильности банковской системы в условиях кризисных явлений в экономике.

-внутренние факторы, определяющие финансовую устойчивость банка.

 

2. В выступлении раскрыть сущность вопроса, показать степень самостоятельности и умение владеть профессиональной терминологией.

 

 

Самостоятельные работы 1 семестр

 

 

Самостоятельная работа № 1

Самостоятельная работа № 2

Самостоятельная работа № 3

Самостоятельная работа № 4

Самостоятельная работа № 5

Практическая работа № 1

Работа 10. О Решение практико-ориентированных задач на оценку мероприятий по финансированию банка.

Смоделировать хозяйственные ситуации и решить 1-2 профессиональные задачи на оценку мероприятий по финансированию банка

 

10.Т. Типовое задание:

 

Задача.

Для акционеров банка, у которого обязательный норматив достаточности капитала равен 10, и желающих существенно увеличить бизнес банка, но стремящихся при этом сохранить контроль за банком, предпочтительнее: дополнительный выпуск акций, формирование субординированного долга, пересмотр дивидендной политики или эмиссия долгосрочных облигаций? Какой вариант оптимальный? Обоснуйте свое мнение.

 

Решение:

Норматив достаточности капитала коммерческого банка (Н1) определяется как отношение собственного капитала банка (К) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (А), а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%.

Существенное увеличение бизнеса банка повлечет за собой рост активов. Но чтобы выполнялся норматив достаточности капитала, необходимо обеспечить пропорциональное увеличение собственного капитала банка.

В банковской практике используются два метода управления капиталом:

· метод внутренних источников пополнения капитала;

· метод внешних источников пополнения капитала.

Прежде всего, главным источником роста капитала является нераспределенная прибыль банка. Реинвестирование прибыли – самая приемлемая и сравнительно дешевая форма финансирования банка, который стремится расширить свою деятельность. Такой подход к наращивания капитальной базы дает возможность не расширять круг собственников, а сохранить существующую систему контроля за деятельностью банка и исключить снижение доходности активов в результате увеличения их количества в обращении.

Чистая прибыль банка, оставшийся в его распоряжении после уплаты налогов, может быть направлен на выполнение двух основных задач: 1) обеспечение определенного уровня дивидендных выплат акционерам; 2) достаточное финансирование деятельности банка. Итак, дивидендная политика банка оказывает значительное влияние на возможности расширения капитальной базы за счет внутренних источников. Задача менеджмента заключается в определении оптимального соотношения между величиной прибыли, которая направляется на пополнение капитала и размера дивидендных выплат акционерам банка. Низкий уровень дивидендов приводит к снижению рыночной стоимости акций и понуждает к их продаже, что означает отток капитала акционерной из банка. Такая дивидендная политика не поощряет потенциальных акционеров и может создать проблемы при привлечении капитала в будущем, поскольку акции с низкими дивидендами не будут иметь спроса на рынке. Высокий уровень дивидендных выплат привлекает акционеров, но замедляет процесс накопления капитала. Это сдерживает рост объема активных операций, которые генерируют доходы банка и повышает общий уровень риска. Снижение надежности банка также может стать причиной оттока капитала через продажу акционерами своих акций, которые становятся слишком рискованными. Дивидендная политика влияет не только на внутренние источники пополнения капитала, но и на внешние, ведь возможности дополнительного привлечения капитала в значительной мере определяются размером дивидендов. Оптимальной дивидендной политикой является такая, которая максимизирует рыночную стоимость акций банка. Доходность акций банка должна быть не ниже доходность других видов инвестиций с таким же уровнем риска.

Суммируем преимущества метода внутренних источников пополнения капитала:

· независимость от конъюнктуры рынка;

· отсутствие затрат по привлечению капитала извне;

· простота применения, поскольку средства просто переводятся с одного бухгалтерского счета на другой;

· отсутствие угрозы потери контроля над банком со стороны акционеров.

Недостатки метода внутренних источников пополнения капитала:

· полное налогообложение, поскольку на пополнение капитала направляется чистая прибыль после выплаты всех налогов;

· возникновение проблемы уменьшения дивидендов;

· медленное наращивание капитала.

Привлечение капитала за счет внешних источников возможно несколькими способами:

· эмиссия акций;

· эмиссия капитальных долговых обязательств (субординированный долг).

Самым популярным внешним источником является эмиссия обыкновенных и привилегированных акций. Выпуск и размещение на рынке акций банка – это самый дорогой (с точки зрения стоимости) способ наращивания капитала банка. Такая процедура связана с высокими затратами и сопровождается значительным риском, который заключается в возможности снижения прибыли на одну акцию и потери контроля над банком со стороны акционеров. Если эмиссия акций значительная и акционеры не в состоянии выкупить все новые акции, то перед банками встает угроза смены собственников путем концентрации контрольного пакета акций. В то же время расширение круга акционеров создает благоприятные условия для привлечения дополнительных средств в будущем.

Планируя эмиссию акций, менеджер банка должен взвесить свои возможности и оценить, будет ли обеспечен достаточный уровень доходности для поддержания стабильного уровня дивидендов. Если этого достичь не удается, то акции банка будут обесцениваться. Законодательством большинства стран предусмотрена государственная регистрация эмиссии ценных бумаг, к которым относятся и банковские акции. В регистрации может быть отказано, если выявлены финансовые злоупотребления и махинации, просроченные долги перед бюджетом и кредиторами, убыточную деятельность.

Капитальные долговые обязательства представляют собой долгосрочные заемные средства, вложенные в банк внешними инвесторами. Эмиссия может проводиться в форме выпуска в обращение долгосрочных ценных бумаг или долговых обязательств. Предполагается, что такие обязательства банка имеют характер субординированных, то есть в случае банкротства они являются второстепенными по обязательствам перед вкладчиками, но имеют приоритет перед акционерами при установлении очередности выплат.

Субординированные обязательства менее рискованные, чем акции банка, поэтому имеют более низкий уровень доходности, а для банка является более дешевым источником пополнения капитала по сравнению с эмиссией акций. Субординированные обязательства могут быть обратимыми. Привлекательность для банка такого способа наращивания капитала определяется правилами налогообложения, когда процентные выплаты по таким долгом относятся на расходы банка и не облагаются налогом.

Преимущество метода пополнения капитала путем выпуска субординированных обязательств и ценных бумаг заключается в повышении показателей доходности на одну акцию и условии, что такие средства приносят доход, который превышает процентные выплаты по ним. Но такой способ формирования капитала уменьшает устойчивость банка (соотношение собственных и привлеченных средств) и повышает риск, что может негативно повлиять на цену акции банка.

Выбор способа привлечения капитала из внешних источников должен базироваться на результатах глубокого финансового анализа альтернативных вариантов и их потенциального влияния на размеры прибыли в расчете на акцию.

Менеджменту банка необходимо принять во внимание относительную стоимость и риск, связанный с каждым источником, методы государственного регулирования и доступность, а также оценить долгосрочные перспективы и последствия. Для отечественных банков эмиссия акции – фактически единственный источник пополнения капитала.

 

 

Практическая работа № 2









Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2019 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.