Ввод операций и проводок при помощи документов

Документ «Приходный кассовый ордер» предназначен для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации.

В реквизите «Касса» установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет дебетуемый счет (50.1 или 50.11).

Если выбран тип кассы «валютная», то следует также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер.

В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из Плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по кредиту которого будет корреспондировать счет 50.

Заполнение реквизита «Движение денежных средств» производится выбором из соответствующего справочника.

В реквизите «Принято от» указываются реквизиты лица, от которого принимаются денежные средства. Если денежные средства вносит сотрудник организации, то с помощью кнопки выбора «...» в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники».

В текстовом реквизите «Основание» указывается основание для внесения денежных средств в кассу, например «оплата за отгруженные товары по накладной №23».

Если к приходному кассовому ордеру прилагаются какие-либо документы, то они перечисляются в текстовом реквизите «Приложение».

В реквизите «Сумма» указывается сумма вносимых в кассу денежных средств.

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода следует включить режим «Указать в тексте НДС» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НДС»). Сумма налога рассчитывается автоматически, исходя из контекста оплаты от суммы за вычетом налога с продаж.

В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом с продаж, в форме ввода следует включить режим «Учитывать налог с продаж» и указать ставку налога (реквизит «Ставка НП»). Сумма налога рассчитывается автоматически от общей суммы обратным пересчетом. Дополнительно можно установить вывод суммы налога в печатной форме ордера.

С помощью флажка «Формировать проводки» можно задать режим проведения документа при записи. Если он установлен, то при проведении формируются проводки, а если снят, то документ проводится без формирования проводок.

При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по дебету субсчета 50.1 «Касса организации в рублях» или 50.2 «Касса организации в валюте», и кредиту счета, выбранного в форме документа.

Документ «Расходный кассовый ордер» предназначен для автоматического оформления операций по расходу денежных средств из кассы организации.

Для оформления расходного кассового ордера необходимо заполнить экранную форму документа в следующем порядке:

1) в реквизите «Касса» установить тип кассы: рублевая или валютная. Этот реквизит определяет кредитуемый счет (50.1 или 50.11). Если выбран тип кассы «валютная», то следует

также выбрать валюту, в которой будет сформирован кассовый ордер;

2) в группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» выбором из плана счетов следует указать счет и объекты аналитического учета (субконто), по дебету которого будет корреспондировать счет 50 при проведении документа;

3) реквизит «Движение денежных средств» заполняется выбором из одноименного справочника;

4) заполнить значение реквизита «Выдать». Если выдача денежных средств производится сотруднику организации, то с помощью кнопки выбора в правой части поля ввода его можно выбрать из справочника «Сотрудники»;

5) в текстовом реквизите «Основание» указать, на каком основании денежные средства выдаются из кассы.

Кассовая книга. Все поступления и выдачи наличных денежных средств организации учитывают в кассовой книгепо типовой форме №КО-4 (код по ОКУД 0310004). Для составления отчета следует выбрать в главном меню «Отчеты» пункт «Кассовая книга» и в форме ввода указать период, за который необходимо сформировать отчет. Кроме того, кассовую книгу можно сформировать из журнала «Касса» с помощью экранной кнопки «Кассовая книга».

В соответствии с установленным порядком, на каждый кассовый день оформляется отдельный вкладной лист кассовой книги (отчета кассира).

Флажок «Пересчитать номера листов с начала года» задает режим нумерации листов. Если он установлен, то программа пересчитывает листы с начала года, а если не установлен, то нумерация листов за указанный период начинается с ближайшего номера листа к дате начала периода, для чего используется константа «Номер листа кассовой книги».

Если выставлен флажок «Выводить основания кассовых ордеров», то в отчете будет указано содержание реквизита «Основание» приходных и расходных кассовых ордеров.

Переключатель «Последний лист» устанавливает режим обработки последнего листа кассовой книги, формируемой за указанный период. Если переключатель находится в положении «Обычный», то последний лист не отличается от предыдущих. Если переключатель установлен в положение «Последний в месяце», то на последнем листе будет указано количество листов книги за последний месяц, который входит в заданный отчетный период.

Если же последний день кассовой книги обрабатывается как последний день в году, то помимо количества листов за последний месяц, на этом листе указывается общее количество листов кассовой книги за год. Если в организации ведется касса в валюте, то в листах кассовой книги остатки на начало и конец будут показаны развернуто по каждой валюте. Важной особенностью кассовой книги является то, что она строится единой для рублевой и валютных кассовых ордеров, при этом в кассовую книгу также попадают записи о переоценке наличных валютных средств.

Задание 5.1. На основании перечисленных ниже хозяйственных фактов создать первичную документацию по движению денежных средств в кассе (приходные и расходные кассовые ордера) и сформировать кассовую книгу.

1. Получен 07 ___________ 20__года авансовый платеж (счет №000289 от 04 ___20___ г.) от покупателя ООО «Квадрат» (123056, Москва, ул. Селезневская, д. 21, ИНН 7714684380, КПП 771401001, ОКПО 99607167, телефон (495) 261-83-31, расчетный счет 40702810338040116270 в ОАО «АЛЬФА-БАНК» в Москве, корреспондентский счет 30101810400000000225, БИК 044525225, адрес: 107078, Москва, ул. Каланчевская, д. 27, телефон (495)-620-91-91) в размере 25 000 руб. за продукцию согласно договору №30/02-2004 от 03 _________20__года.

2. Внесены 07 ___________ 20__года на расчетный счет (Волго-Вятский банк СБ РФ) наличные денежные средства в сумме 25 000 руб. на основании квитанции №37.

3. Получены 11 __________ 20__ года с расчетного счета (Волго-Вятский банк СБ РФ) денежные средства на выдачу займа работнику в сумме 10 000 руб. согласно корешка чека №БД 0928822.

4. Выдан 11 __________ 20__ года беспроцентный заем Малахову И.В. в сумме 10 000 руб. согласно договору №02/23-2006 от 05 ___________ 20__ года.

Последовательность действий. Главное меню «Журналы» ® «Касса». Нажать экранную кнопку [Кассовая книга]. Установить дату и нажать экранную кнопку [Сформировать].

Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88

(наименование, номер, дата и место выдачи документа,

Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...

Живите по правилу: МАЛО ЛИ ЧТО НА СВЕТЕ СУЩЕСТВУЕТ? Я неслучайно подчеркиваю, что место в голове ограничено, а информации вокруг много, и что ваше право...

Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...

ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: