Домашнє завдання: Закінчити і оформити роботу.

Заняття № 23

Практична робота №9

Тема: Міжбанківські розрахунки і електронні платежі.

Мета заняття: Ознайомити студентів з нормативними документами по організації міжбанківських розрахунків, порядком відкриття кореспондентських рахунків (субрахунків) комерційним банкам, нормативно – правовими основами міжбанківських розрахунків, привити відповідальність за виконання умов договору на проведення міжбанківських розрахунків.

Завдання: Вивчити положення про міжбанківські розрахунки, Скласти договір на проведення міжбанківських розрахунків.

Методичне забезпечення: Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні, затверджено постановою Правління НБУ № 621 від 27.12.1999. Договір на проведення міжбанківських розрахунків.

Інструктаж виконання Необхідно ознайомитись з нормативно – правовими основами організації міжбанківських розрахунків.

практичної роботи. Виконати роботу в відповідності з умовою завдання.

Роботу необхідно виконати охайно і своєчасно.

Студенти повинні:

Знати організацію міжбанківських розрахунків в Україні. Нормативно – правові документи. що регулюють міжбанківські розрахунки

Вміти складати договір на проведення міжбанківські розрахунків.

Умова завдання:

Показати на зображеній схемі черговість проходження платежу між суб’єктами господарювання через систему електронних міжбанківських платежів(СЕП), якщо між контрагентами угоди(постачальником і покупцем) передбачено:

1)розрахунки платіжними дорученнями з оплатою після отримання товару;

2)акредитивна форма розрахунків (акредитив покритий);

При цьому припускаємо, що суб’єкт господарювання обслуговуються різними комерційними банками і до того ж банки функціонують у різних регіонах.

2. Скласти договір № 53 від 25 квітня 200_р. на розрахункове касове обслуговування з відкриттям кореспондентського рахунку Миколаївською філією АБ „Укоопспілка” в Миколаївському регіональному управлінні НБУ.

Юридичні адреси сторін:

Виконавець: (Національний банк)

Регіональне управління НБУ в Миколаївській області. м. Миколаєва. вул..Фалаївська,14,54001.

Начальник управління – Берегуля Валентин Олександрович.

Замовник МФ АБ „Укоопспілка” 54030,вул..Артилерійська 4, ЗКПО 23612705, МФО 326494, рахунок 39001101011001.

Директор філії – Зайкова Марія Оленксіївна

Положення про філію №24 від 01.09.2009.

Домашнє завдання: Закінчити і оформити роботу.

Викладач О.І.Подаленчук.

ПРАКТИЧНА РОБОТА № 7

ТЕМА: Складання розрахункових документів.

Мета: привити навички в складанні платіжних доручень, вимог, вимог-доручень, проводити часткову оплату по документу.

Завдання Скласти

- платіжне доручення № 397

- скласти платіжне доручення № 361

- платіжне доручення № 20

- платіжні вимоги № 116, 1645

- платіжну вимогу-доручення № 361

Технічні засоби: Е К О М

Методичне

забезпечення: посібник, бланки документів

Інструктаж виконання

роботи:

практична робота виконується на бланках документів, в послідовності відповідно до завдання. Документи необхідно скласти правильно і своєчасно, охайно.

Студенти повинні:

знати суть і порядок складання розрахункових документів і послідовність розрахунків з ними

вміти заповнювати всі реквізити розрахункових документів

УМОВА ЗАВДАННЯ

1. Скласти платіжне доручення № 397 від 17 вересня 200__ року на проплату за електроенергію Комбінатом громадського харчування Миколаївського РСТ, ДАЕК «Миколаївобленерго» згідно рахунку № 44/708 від 05.09.200__ р. в сумі 1298 грн. 60 коп. в т.ч. ПДВ-216 грн.44 коп.

Реквізити сторін:

КГХ Миколаївського РСТ ЗКПО 01760084, п/р 260043001011 в Миколаївському відділенні Ощадбанку, МФО 326290.

Голова РСТ - Середа

Головний бухгалтер – Прокопович

ДАЕК«Миколаївобленерго». ЗКПО 23399393, п/р26008283060001 в Центральному відділенні АК Промінвестбанку, МФО 326397

Директор - Харченко

Головний бухгалтер - Дмитренко

2. Платіжне доручення № 361 від 16 листопада на попередню оплату Миколаївським Міськкоопторгом згідно договору № 3 від 13 жовтня за цукор ПТФ «Гравіт» в сумі 1560 грн., в т.ч. ПДВ – 260 грн.

Реквізити сторін:

Миколаївський Міськкоопторг, ЗКПО 13855016, п/р 260050013077 в МФ АК

«Національний кредит»», МФО 326234

Директор - Довгаль

Головний бухгалтер – Дерега

ПТФ «Гравіт», ЗКПО 20871210, п/р 26002301470230 в Корабельному відділенні ПІБ, МФО 326146

Директор - Матвієнко

Головний бухгалтер – Коваль.

3. Скласти платіжне доручення № 20 від 10 червня 200__ р. на сплату ТОВ «Зеніт» відрахувань коштів на дорожні роботи за Ш квартал поточного року «Облавтодору» в сумі 15 грн.00 коп.

Реквізити сторін:

- ТОВ «Зеніт», ЗКПО 01739492, П/РАХУНОК № 26006001013008 В МФ АБ «Укоопспілка», МФО 3126494.

- «Облавтодор», ЗКПО 03452320, рахунок № 25638223928025 в МФ КБ «Приватбанк», МФО 326610

УМОВА ЗАВДАННЯ

Виписка кодів згідно з класифікацією доходів бюджету.

11020100 податок на прибуток

14010100 податок на додану вартість

16010200 комунальний податок

14020300 акцизний збір

11010100 прибутковий податок з заробітної плати громадян

13050100 земельний податок

50020000 збір до Пенсійного фонду в розмірі 1% утриманого з заробітної плати.

4. Скласти платіжну вимогу № 116 від 17 жовтня 200__ р. за відвантажений товар згідно рахунку № 483 від 16 жовтня приватним підприємством «ГІНА» Миколаївському РСТ на суму 178 грн.60 коп. В тому числі ПДВ 29 грн. 43 коп.

Реквізити сторін:

Миколаївське РСТ ЗКПО 01760084 п/рахунок № 260043001011 в Миколаївському відділенні Ощадбанку, МФО 326290

Голова РСТ Середа

Головний бухгалтер Прокопович

ПП «ГІНА», ЗКПО 22415846, п/рахунок № 26008301700108 в МФ АКБ «Укрнавтогазбанк», м. Миколаїв, МФО 326728

Директор Хоменко

Головний бухгалтер Щербаков

5.Скласти платіжну вимогу № 1645 від 27 квітня 200__ р. на стягнення Центральним районним судом на підставі посвідчення № 21 від 16.04.200___ р. заробітної плати на користь Ісаєнко Н.В. в сумі 3530 грн. 35 коп. По заборгованості МТЦ «Трубообробка». Із за відсутності коштів на рахунку платника заборгованість погашена 30 квітня 200__ р. в сумі 1775 грн.15 коп. Меморіальним ордером.

Реквізити сторін:

МТЦ «Трубообробка», ЗКПО 23044170 п/рахунок № 26007001013001 в МФ АК «Укоопспілка», МФО 326494

Керівник Головань

Бухгалтер Христенко

Центральний районний суд м. Миколаєва, ЗКПО п/рахунок № 2530230011628 в МОД «Укрсоцбанку» МФО 326088.

6. Скласти платіжну вимогу-доручення № 361 від 06 грудня 200__ р. На сплату Миколаївським Міськоопторгом орендному підприємству «Миколаївтеплокомуненерго» за послуги надані в листопаді:

За опалення 1239 грн., в т.ч. ПДВ 206 грн. 58 коп.

За гаряче водопостачання 46 грн.37 коп., в т.ч. ПДВ 7 грн. 73 коп.

Згідно рахунків № 1217 і № 1218 від 01.12

Реквізити сторін:

Міськкоопторг, ЗКПО 13855016, п/рахунок № 26005001013077 в МФ АК «Національний кредит», м. Миколаєва, МФО 326234

Директор Савицький

Головний бухгалтер Лавріненко

ОП«Миколаївтеплокомуненерго. ЗКПО 03349565, п/ рахунок № 26008283060001 в МОД УСБ м. Миколаєва, МФО 326018

Директор Нестеренко

Головний бухгалтер Жейда

Платник згоден оплатити надані послуги йому в повній сумі.

Викладач О.І. Подаленчук.

Заняття № 21

Практична робота № 8

Тема Розрахунки чеками і акредитивами.

Мета заняття: Привити навички в складанні платіжних документів по розрахункам чеками і акредитивами; привити відповідальність за своєчасність і охайність в складанні документів за своєчасне виконання грошових зобов’язань.

Завдання: Скласти документи з розрахунків чеками

- оформити заяву на одержання розрахункової чекової книжки;

- оформити платіжне доручення №132 на відкриття лімітованої чекової книжки;

- оформити платіжне доручення №133 на оплату за розрахункову чекову книжку;

- оформити розрахунковий чек;

- скласти реєстр чеків.

Скласти документи з розрахунків акредитивами:

--заява на акредитив;

--платіжне доручення на перерахування коштів на рахунок

„ Акредитиви „;

--реєстр документів за акредитивом.

Визначити дату закриття акредитиву в банку бенефіціара і в банку платника

Технічні засоби: ЕКОМ

Методичне забезпечення: Бланки документів:

заява на одержання чекової книжки;

платіжне доручення (3 шт.);

розрахунковий чек;

реєстр чеків.

заява на акредитив

реєстр документів за акредитивом

Інструктаж виконання практичної роботи:

Практична робота виконується на бланках документів по розрахунках чеками і акредитивами, документи необхідно скласти правильно охайно і своєчасно.

Студенти повинні:

знати порядок складання документів з розрахунків чеками і акредитивами, послідовність документообороту розрахунків чеками.

вміти складати заяву на відкриття акредитиву, платіжне доручення на акредитив, реєстр документів до акредитиву, визначати строки закриття акредитиву.

складати заяву на одержання чекової книжки, розрахунковий чек і реєстр чеків.

Умова завдання.

1. Оформити документи розрахунків чеками по малому підприємству „Факел”, поточний рахунок № 2600430011078, ідентифікаційний код 00321674 в Корабельному відділенні АК Промінвестбанку, МФО 326614.

Керівник підприємства Колотій В. П.

Головний бухгалтер Рожкова І. П.

Необхідно:

2. Оформити заяву від 12 березня 200 р. на одержання 1 (однієї) розрахункової чекової книжки на 10 сторінок (№1055377-1055386) з сумою ліміту 100 000 гривень працівнику підприємства Юзько М. А.

Керівник банку Гончарові Я. І.

Гол. Бухгалтер Ісламові Л. Я.

Касир Коваленко О. Б.

Виконавець Марченко О.І.

3. Оформити платіжне доручення №132 від 12 березня 200 р. на відкриття лімітованої чекової книжки.

4. Оформити платіжне доручення №133 від 12 березня 200 р. на оплату за розрахункову чекову книжку 4 грн.

5. Оформити розрахунковий чек серії ЕАР № 1055377 від 5 квітня 200 р. на оплату приватному підприємству „Комета” (п/р № 26008378060047 в Корабельному АК Промінвестбанку, МФО 326416, ЗКПО № 00321674) за виконані роботи по рахунку № 342 від 04,04,200 р. в сумі 1680 грн.

6. Скласти реєстр чеків № 02 від 05 квітня 200___ р. на оплату по чеку № 1055379

Домашнє завдання.

Викладач О.І. Подаленчук

Заняття № 29

ПРАКТИЧНА РОБОТА № 12

ТЕМА: Складання реєстрів купленої і проданої валюти.

Мета заняття: привити навички в складанні документів з купівлі і продажу інвалюти, звіту про залишки і рух інвалюти; виховувати відповідальність за правильність, охайність і своєчасність оформлення операцій.

Завдання: скласти і оформити документи:

- реєстр купленої інвалюти;

- реєстр проданої інвалюти;

- звіт касира та проведених операціях;

- відобразити операції на рахунках бухгалтерського обліку.

Технічні засоби: Е К О М.

Методичне

забезпечення: Бланки документів, умова завдання, план рахунків бухгалтерського обліку.

Інструктаж виконання

практичної роботи: Виконується практична робота на бланках документів встановленої форми в відповідності з умовою завдання. Документи необхідно скласти правильно, охайно, своєчасно в послідовності, зазначеній в умові завдання.

Студенти повинні:

- знати – порядок проведення валютно-обмінних операцій, документальне оформлення операцій з купівлі, продажу і обміну інвалюти через валютні каси і і обмінні пункти комерційних банків;

- вміти - складати первинні і зведені документи з операцій купівлі, продажу і обміну інвалюти та відображати їх на рахунках бухгалтерського обліку.

Умова завдання:

1. На підставі даних квитанцій ф. 377 скласти документи касира обмінного пункту по Головному відділенню Промінвестбанку за 24 лютого:

– реєстр купленої інвалюти;

– реєстр проданої інвалюти;

- звіт касира по проведених операціях.

Для виконання роботи необхідно використати наступні дані:

Курси валют:

Залишки валют на початок дня:

USD 375, 00

EUR 215, 00

RUR 150, 00

UAH 8 326, 00

Куплено за день:

USD 25, 55, 50, 150, 100

EUR 45, 20

RUR 130

Продано за день:

USD 30, 70, 60, 55, 100

EUR 60, 10

RUR 20, 50

2. На підставі даних квитанцій ф. 377 А скласти документи касира обмінного пункту № 7351/08 за 26 лютого і відобразити операції на рахунках бухгалтерського обліку.

- реєстр купленої інвалюти

- реєстр проданої інвалюти

- звіт касира по проведених операціях.

Курси валют і залишки на початок дня:

Куплено за день: Залишки валют на початок дня

USD 35, 100, 150, 5, 30 USD 375, 00

EUR 20, 5 EUR 215, 00

RUR 150, 20 RUR 150, 00

Продано за день: ИАН 2326, 00

USD 30, 70, 50, 20, 25

EUR 30, 10

RUR 80, 20

3. Які документи складаються з продажу і купівлі валюти через інвалютні каси банку? Порядок заповнення валютних і касових ордерів.

Домашнє завдання: Виконати задачу № 2. Оформити практичну роботу 6.2

Заняття № 31

Практична робота № 13

Тема заняття: Операції з пластиковими картками.

Тип заняття: практичне

Мета заняття:

- привити практичні навички студентів в оформленні документів на відкриття карткових рахунків;

- виховувати відповідальність майбутніх фахівців за правильність оформлення документів з відкриття карткових рахунків;

Завдання:

- ознайомитись з правилами користування міжнародними банківськими картками Ощадного банку України;

- оформити заяву на своє ім’я на відкриття карткового рахунку в національній валюті

“VISA ЕLЕCTRON”

- заповнити анкету на отримання картки

- заповнити договір про видачу та обслуговування пластикової картки.

Методичне забезпечення.

Бланки документів:

- заява;

- анкета;

- договір.

Інструктаж виконання практичної роботи:

Заповнити бланки документів в зазначеній послідовності, заповнюючи всі передбачені реквізити.

Студенти повинні:

знати види банківських платіжних карток, порядок відкриття карткових рахунків та здійснення операцій з пластиковими картками;

вміти складати документи на відкриття карткових рахунків.

Викладач: О.І. Подаленчук

Заняття № 34

Практична робота № 14

Тема заняття: Кредитні операції.

Тип заняття: практичне

Мета заняття:

- розкрити зміст договорів застави, поруки, іпотеки, страхування, порядку складання розрахунків резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;

- виховувати відповідальність у майбутніх фахівців за роботу по зниженню кредитних ризиків.

Завдання:

- ознайомитись зі змістом договорів застави, іпотеки, поруки, страхування;

- скласти розрахунки резервів для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;

-

Технічні засоби: ЕКОМ

Методичне забезпечення:

1. Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків від 06.07.2000

№ 279

Інструктаж виконання практичної роботи:

Практичну роботу необхідно виконати відповідно до завдання в передбаченій послідовності чисто, охайно і своєчасно

Студенти повинні:

знати види кредитного забезпечення та методи мінімізації кредитних ризиків.

вміти оформляти документи на кредитне забезпечення, розраховувати суми резервів для відшкодування можливих втрат за позиками комерційних банків.

Умова завдання

Завдання 1.

На підставі даних довідки про стан кредитного портфеля на 01.02.200__ р. залишки заборгованості склали:

- визначити суму розрахункового резерву;

- вказати порядок створення резерву під стандартну і нестандартну заборгованість, порядок його використання.

Завдання 2.

Відомі такі звітні дані комерційного банку.

Визначте:

1. Валовий кредитний ризик за кредитами;

2. Чистий кредитний ризик за кредитними операціями;

3. Розмір резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;

4. Напрями використання коштів резерву за стандартними і нестандартними кредитами.

Завдання 3.

Обсяг кредитного портфеля банку

(тис. грн..)

Необхідно:

- використати відсоток вартості забезпечення що береться для розрахунку чистого кредитного ризику;

- визначити вартість забезпечення з урахуванням коефіцієнта корегування;

- чистий кредитний ризик;

- суму резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

Викладач: О.І. Подаленчук

Заняття № 26-27

ПРАКТИЧНА РОБОТА № 10 – 11

Методичне

забезпечення: Звіт ф. 748. Бланки документів, умова завдання.

Інструктаж виконання

практичної роботи: Виконується практична робота на бланках докумен-

тів встановленої форми в відповідності з умовою завдання. Документи необхідно складати правильно, охайно, в послідовності, зазначеній в умові завдання і своєчасно.

Студенти повинні:

- знати порядок оформлення касових операцій в установах банку, порядок

їх звірки;

- вміти складати первинні і зведені документи по оформленню операцій

прибуткових, видаткових кас, операційної каси, проводити звірку

документів.

УМОВИ ЗАВДАННЯ

3. Оформити документи прибуткової каси МФАКБ “Укоопспілка” за 01 грудня 200__року зав. Касою Діордієва Е.І. касир Приходько К.В.

4. Скласти прибутковий касовий ордер № 19 на повернення невикористаного авансу касиром обмінного пункту Трибусен В.І. в сумі 805 грн. 12 коп.МФО банку 426494.

5. Скласти заяву на внесення грошей готовчого (виторг) №1 ГВТП ім. Коларова (поточний рахунок № 260001041174026). Касир підприємства Юрченко Т.П. відповідальний працівник (бухгалтер) банку Мірошниченко А.С. в сумі 2980 грн.

6. Скласти касовий журнал за прибутками, включивши в нього об’яву №1, прибутковий касовий ордер № 19 і слідуючи операції:

а)Надходження по заяві № 2 від СП “Миколаївкоопснаб”

р/р №26000106221701 арендної плати за автомашину в сумі 690 грн.

б) Надходження по заяві № 3 від СП “Миколаївкоопснаб”

р/р № 26001103040051 торгової виручки в сумі 2130 грн.

в) Надходження по заяві № 4 від ТОВ “Фенада”

р/р № 26004010317112 виторгу в сумі 366 грн.

г) Надходження по заяві № 5 погашення кредиту Дорош К.В. рахунок

№ 2202518167 в сумі 100 грн.

д) Надходження по заяві № 6 погашення процентів по кредиту Мірошник Т.Я. (рахунок № 60421113518) в сумі 91 грн. 22 коп.

7. Скласти довідку касира прибуткової каси за 01 грудня 200__ року.

2.Оформити документи видаткової каси.

2.1. Скласти видатковий касовий ордер № 13 на видачу аванса в пункт обміну валюти касиру Радіоновій Т.Ю. в сумі 1000 грн. (рахунок № 43201).

2.2. Скласти грошовий чек № 435167 на видачу грошей Заготбутбазі ОСС

(р/р № 26004173001113) на суму 1680 грн, в т.ч. на:

- заробітну плату 1250, 00

- пенсії 150, 00

- господарські витрати 200, 0

- витрати на відрядження 80, 00

Кошти одержав касир Павленко Людмила Василівна, паспорт ЕН 670077 виданий Миколаївським РОВД м. Миколаєва 13 квітня 1995 року.

Чек підписали:

Директор бази - Хомровий К.В.

Головний бухгалтер -Домченко Н.П.

2.3.Скласти касовий журнал за видатками, включивши в нього видатковий ордер № 13, грошовий чек № 435167 і слідуючі документи по операціям:

- чек № 497 на одержання ІВЦ ОСС (р/р 26002140012806)

- на виплату пенсій - 180 грн.

- на відрядження -120 грн.

- чек № 672 на одержання Центральною лабораторією ОСС

(р/р № 26003460107316)

- на виплату зарплати - 400 грн.

- на відрядження - 200 грн.

-на господарські витрати - 100 грн.

-видатковий касовий ордер № 14 на видачу процентів по депозитному вкладу (рахунок № 26384300061116 Ільченко З.П. в сумі 198 грн. 97 коп)

2.4.Скласти довідку касира видаткової каси Дмитренко Л.І. за 01 грудня.

3.Скласти зведену довідку по касі за 01 грудня завідуючою касою Діордієвою Е.І.. Залишок каси на початок дня 3118 грн. 15 коп.

4. Скласти виписку по рахунку № 1001 “Каса” за 01 грудня

5. Скласти звіт по касі ф. 747 за 01 грудня.

Директор МФ АКБ “Укоопспілка” - Зайкова М.О.

Головний бухгалтер - Нертик Т.П.

Домашнє завдання: скласти довідки касирів, звірити їх з даними касових журналів і оформити проведену звірк у. Закінчити і оформити практичну роботу.

Заняття № 23

Практична робота №9

Тема: Міжбанківські розрахунки і електронні платежі.

Мета заняття: Ознайомити студентів з нормативними документами по організації міжбанківських розрахунків, порядком відкриття кореспондентських рахунків (субрахунків) комерційним банкам, нормативно – правовими основами міжбанківських розрахунків, привити відповідальність за виконання умов договору на проведення міжбанківських розрахунків.

Завдання: Вивчити положення про міжбанківські розрахунки, Скласти договір на проведення міжбанківських розрахунків.

Методичне забезпечення: Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні, затверджено постановою Правління НБУ № 621 від 27.12.1999. Договір на проведення міжбанківських розрахунків.

Інструктаж виконання Необхідно ознайомитись з нормативно – правовими основами організації міжбанківських розрахунків.

практичної роботи. Виконати роботу в відповідності з умовою завдання.

Роботу необхідно виконати охайно і своєчасно.

Студенти повинні:

Знати організацію міжбанківських розрахунків в Україні. Нормативно – правові документи. що регулюють міжбанківські розрахунки

Вміти складати договір на проведення міжбанківські розрахунків.

Умова завдання:

Показати на зображеній схемі черговість проходження платежу між суб’єктами господарювання через систему електронних міжбанківських платежів(СЕП), якщо між контрагентами угоди(постачальником і покупцем) передбачено:

1)розрахунки платіжними дорученнями з оплатою після отримання товару;

2)акредитивна форма розрахунків (акредитив покритий);

При цьому припускаємо, що суб’єкт господарювання обслуговуються різними комерційними банками і до того ж банки функціонують у різних регіонах.

2. Скласти договір № 53 від 25 квітня 200_р. на розрахункове касове обслуговування з відкриттям кореспондентського рахунку Миколаївською філією АБ „Укоопспілка” в Миколаївському регіональному управлінні НБУ.

Юридичні адреси сторін:

Виконавець: (Національний банк)

Регіональне управління НБУ в Миколаївській області. м. Миколаєва. вул..Фалаївська,14,54001.

Начальник управління – Берегуля Валентин Олександрович.

Замовник МФ АБ „Укоопспілка” 54030,вул..Артилерійська 4, ЗКПО 23612705, МФО 326494, рахунок 39001101011001.

Директор філії – Зайкова Марія Оленксіївна

Положення про філію №24 від 01.09.2009.

Домашнє завдання: Закінчити і оформити роботу.

Викладач О.І.Подаленчук.

ПРАКТИЧНА РОБОТА № 7

ТЕМА: Складання розрахункових документів.

Мета: привити навички в складанні платіжних доручень, вимог, вимог-доручень, проводити часткову оплату по документу.

Завдання Скласти

- платіжне доручення № 397

- скласти платіжне доручення № 361

- платіжне доручення № 20

- платіжні вимоги № 116, 1645

- платіжну вимогу-доручення № 361

Технічні засоби: Е К О М

Методичне

забезпечення: посібник, бланки документів

Інструктаж виконання

роботи:

практична робота виконується на бланках документів, в послідовності відповідно до завдання. Документи необхідно скласти правильно і своєчасно, охайно.

Студенти повинні:

знати суть і порядок складання розрахункових документів і послідовність розрахунків з ними

вміти заповнювати всі реквізити розрахункових документів

УМОВА ЗАВДАННЯ

1. Скласти платіжне доручення № 397 від 17 вересня 200__ року на проплату за електроенергію Комбінатом громадського харчування Миколаївського РСТ, ДАЕК «Миколаївобленерго» згідно рахунку № 44/708 від 05.09.200__ р. в сумі 1298 грн. 60 коп. в т.ч. ПДВ-216 грн.44 коп.

Реквізити сторін:

КГХ Миколаївського РСТ ЗКПО 01760084, п/р 260043001011 в Миколаївському відділенні Ощадбанку, МФО 326290.

Голова РСТ - Середа

Головний бухгалтер – Прокопович

ДАЕК«Миколаївобленерго». ЗКПО 23399393, п/р26008283060001 в Центральному відділенні АК Промінвестбанку, МФО 326397

Директор - Харченко

Головний бухгалтер - Дмитренко

2. Платіжне доручення № 361 від 16 листопада на попередню оплату Миколаївським Міськкоопторгом згідно договору № 3 від 13 жовтня за цукор ПТФ «Гравіт» в сумі 1560 грн., в т.ч. ПДВ – 260 грн.

Реквізити сторін:

Миколаївський Міськкоопторг, ЗКПО 13855016, п/р 260050013077 в МФ АК

«Національний кредит»», МФО 326234

Директор - Довгаль

Головний бухгалтер – Дерега

ПТФ «Гравіт», ЗКПО 20871210, п/р 26002301470230 в Корабельному відділенні ПІБ, МФО 326146

Директор - Матвієнко

Головний бухгалтер – Коваль.

3. Скласти платіжне доручення № 20 від 10 червня 200__ р. на сплату ТОВ «Зеніт» відрахувань коштів на дорожні роботи за Ш квартал поточного року «Облавтодору» в сумі 15 грн.00 коп.

Реквізити сторін:

- ТОВ «Зеніт», ЗКПО 01739492, П/РАХУНОК № 26006001013008 В МФ АБ «Укоопспілка», МФО 3126494.

- «Облавтодор», ЗКПО 03452320, рахунок № 25638223928025 в МФ КБ «Приватбанк», МФО 326610

УМОВА ЗАВДАННЯ

Виписка кодів згідно з класифікацією доходів бюджету.

11020100 податок на прибуток

14010100 податок на додану вартість

16010200 комунальний податок

14020300 акцизний збір

11010100 прибутковий податок з заробітної плати громадян

13050100 земельний податок

50020000 збір до Пенсійного фонду в розмірі 1% утриманого з заробітної плати.

4. Скласти платіжну вимогу № 116 від 17 жовтня 200__ р. за відвантажений товар згідно рахунку № 483 від 16 жовтня приватним підприємством «ГІНА» Миколаївському РСТ на суму 178 грн.60 коп. В тому числі ПДВ 29 грн. 43 коп.

Реквізити сторін:

Миколаївське РСТ ЗКПО 01760084 п/рахунок № 260043001011 в Миколаївському відділенні Ощадбанку, МФО 326290

Голова РСТ Середа

Головний бухгалтер Прокопович

ПП «ГІНА», ЗКПО 22415846, п/рахунок № 26008301700108 в МФ АКБ «Укрнавтогазбанк», м. Миколаїв, МФО 326728

Директор Хоменко

Головний бухгалтер Щербаков

5.Скласти платіжну вимогу № 1645 від 27 квітня 200__ р. на стягнення Центральним районним судом на підставі посвідчення № 21 від 16.04.200___ р. заробітної плати на користь Ісаєнко Н.В. в сумі 3530 грн. 35 коп. По заборгованості МТЦ «Трубообробка». Із за відсутності коштів на рахунку платника заборгованість погашена 30 квітня 200__ р. в сумі 1775 грн.15 коп. Меморіальним ордером.

Реквізити сторін:

МТЦ «Трубообробка», ЗКПО 23044170 п/рахунок № 26007001013001 в МФ АК «Укоопспілка», МФО 326494

Керівник Головань

Бухгалтер Христенко

Центральний районний суд м. Миколаєва, ЗКПО п/рахунок № 2530230011628 в МОД «Укрсоцбанку» МФО 326088.

6. Скласти платіжну вимогу-доручення № 361 від 06 грудня 200__ р. На сплату Миколаївським Міськоопторгом орендному підприємству «Миколаївтеплокомуненерго» за послуги надані в листопаді:

За опалення 1239 грн., в т.ч. ПДВ 206 грн. 58 коп.

За гаряче водопостачання 46 грн.37 коп., в т.ч. ПДВ 7 грн. 73 коп.

Згідно рахунків № 1217 і № 1218 від 01.12

Реквізити сторін:

Міськкоопторг, ЗКПО 13855016, п/рахунок № 26005001013077 в МФ АК «Національний кредит», м. Миколаєва, МФО 326234

Директор Савицький

Головний бухгалтер Лавріненко

ОП«Миколаївтеплокомуненерго. ЗКПО 03349565, п/ рахунок № 26008283060001 в МОД УСБ м. Миколаєва, МФО 326018

Директор Нестеренко

Головний бухгалтер Жейда

Платник згоден оплатити надані послуги йому в повній сумі.

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...

Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: