|
|
ТЕМА: Упражнения по коммерческим расчетам банка
Цель работы: В результате выполнения практической работы студенты должны: 1) знать принципы коммерческого расчета; 2) уметь рассчитывать процентную маржу.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ МАТЕРИАЛ Процентная маржа – разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций, так называемое «бремя» – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски. Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов. Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использовались для этих операций. Например, между процентными платежами по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам. Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами: − объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход; − процентной ставкой по активным операциям банка; − процентной ставкой по пассивным операциям банка; − разницей между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэд); − долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка; − долей рисковых активных операций, приносящих процентный − соотношением между собственным капиталом и привлеченными − структурой привлеченных ресурсов; − способом начисления и взыскания процента; − системой формирования и учета доходов и расходов; − темпами инфляции. Имеются различия между отечественными и зарубежными стандартами учета процентных доходов и расходов банка, которые влияют на размер процентной маржи. Различаются два метода учета операций, связанных с отнесением
Коэффициенты процентной маржи рассчитываются по следующей методике: а) фактической маржи Кф
где П% – проценты, полученные за отчетный период; У% – проценты уплаченные за отчетный период; А – средний остаток активов, приносящих доход (или активов) в периоде.
б) достаточной маржи Кмд
где ОР – общебанковские расходы непроцентного и относительно стабильного характера за период; ПД – прочие доходы непроцентного и относительно стабильного характера за период; Ад – средний в течение определенного периода остаток активов, приносящих доход.
Основными приемами анализа процентной маржи являются: − сопоставление коэффициента фактической маржи с коэффициентом достаточной маржи; − оценка динамики коэффициентов; − факторный анализ изменения уровня коэффициента фактической процентной маржи; − сопоставление динамики коэффициентов фактической процентной маржи, рассчитанных разными способами (с учетом активов, приносящих доход, или всех активов банка).
Задание
На основании данных приведенных в таблице 1 требуется: – рассчитать коэффициенты фактической процентной маржи; – оценить динамику и уровень процентного дохода банка.
Таблица 1 – Исходные данные
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 6 ТЕМА: Определение кредитоспособности заемщика Цель работы: В результате выполнения практической работы студенты должны: 1) знать методы регулирования банковских рисков; 2) уметь определять кредитоспособность заемщика
ТЕОРЕТИЧЕСКИЙ МАТЕРИАЛ Для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель, банк регулярно определяет кредитоспособность клиентов на основе системы финансовых коэффициентов. В эту систему входят коэффициент текущей ликвидности (соотношение текущих активов и текущих пассивов), быстрой ликвидности (соотношение ликвидных активов и текущих пассивов), коэффициенты оборачиваемости запасов товарно-материальных ценностей, коэффициент финансового левереджа (соотношение собственного капитала и активов), коэффициент покрытия процентных платежей (соотношение прибыли до уплаты процентов и процентов, уплаченных за период). Для расчета этих коэффициентов необходимая информация берется из отчетного баланса, отчета о финансовых результатах, а также используются дополнительные сведения, предоставленные клиентом, и собственные данные банка. В частности, из расшифровки клиентом дебиторской и кредиторской задолженности видно, что она носит в основном краткосрочный характер, кроме прочих дебиторов. Задание
На основании данных приведенных в таблице 1 требуется: – рассчитать показатели ликвидности баланса предприятия, обеспеченности собственными средствами и другие показатели, исходя из имеющейся информации; – дать оценку полученным показателям и рекомендации кредитному работнику.
Таблица 1 – Анализ платежеспособности
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 7.
  Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...  Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...  Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычислить, когда этот...  Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом... Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:
|
,
,