Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Тема: «Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка»





 

Задача (пример) № 1

В отчете о прибылях и убытках коммерческого банка (КБ) содержатся следующие данные:

 

I. Доходы банка(в тыс. руб.) I квартал II квартал
     
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) 6 300 13 200
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды)    
3. Полученные просроченные проценты   -
4. Проценты, полученные по открытым счетам    
5.Проценты, полученные по депозитам    
6. Процентный доход от вложений в долговые обязательства 1 500 3 100
7. Процентный доход по векселям   1 900
8. Дисконтный доход по векселям -  
9. доходы от перепродажи ценных бумаг 4 100 7 900
10.Доходы от операций с иностранной валютой, в том числе:   1 490
- комиссия по обменным операциям - доходы от переоценки счетов -доходы по курсовым разницам от конверсионных операций   1 400 -  
11. Другие доходы, в том числе: - от операций с драгоценными металлами - комиссия за банковские услуги -от форвардных операций -от фьючерских операций - прочие -возврат резервов 12 960 9 500 3 100 23 010 15 100 7 200
ИТОГО ДОХОДОВ:    

 

     
II. Расходы банка I квартал II квартал
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты    
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам   -
3. Проценты, уплаченные по открытым счетам    
4. Проценты, уплаченные по депозитам юридических лиц    
5. Проценты, уплаченные по депозитам физических лиц 6 500 14 100
6. Расходы по выпущенным ценным бумагам, в том числе: - процентные расходы по сберегательным сертификатам - процентный расход по векселям - расходы по перепродаже ЦБ 5 180   2 500   1 400 9 300   6 200   2 500
7. Расходы по операциям с иностранной валютой, в том числе: -комиссия по операциям на валютных биржах    
8. Расходы на содержание аппарата управления 2 300 4 100
9. Штрафы, пени, неустойки уплаченные   -
10. Другие расходы, в том числе: - отчисления в резервы - комиссия уплаченная - другие операционные расходы 9 600 2 400 6 700 16 270 3 900 1 200 11 170
ИТОГО РАСХОДОВ:    
Прибыль    

 

Требуется:

1. Дать оценку доходов и расходов коммерческого банка, их динамики.

2. Проанализировать источники формирования прибыли банка.

Решение:

1) Оценка доходов и расходов КБ, их динамика:

I. Доходы банка(в тыс. руб.) I квартал II квартал Оценка
тыс. руб. %
1. 2. 3.    
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) 6 300 13 200 + 6 900 210 %
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды)     +20 167 %
3. Полученные просроченные проценты   - -20 -
4. Проценты, полученные по открытым счетам     +460 188 %
5.Проценты, полученные по депозитам     +160 161 %
6. Процентный доход от вложений в долговые обязательства 1 500 3 100 +1 600 207%
7. Процентный доход по векселям   1 900 +1 000 211 %
8. Дисконтный доход по векселям -   +100 -
9. доходы от перепродажи ценных бумаг 4 100 7 900 +3 800 193 %
10.Доходы от операций с иностранной валютой, в том числе:   1 490 +780 210 %
- комиссия по обменным операциям - доходы от переоценки счетов -доходы по курсовым разницам от конверсионных операций   1 400 - +760 +40 -20  
11. Другие доходы, в том числе: - от операций с драгоценными металлами - комиссия за банковские услуги -от форвардных операций -от фьючерских операций - прочие -возврат резервов 12 960 9 500 3 100 23 010 15 100 7 200 +10050 +300 +5 600 - 10 +20 +40 +4 100 177 %
ИТОГО ДОХОДОВ: 27 300 52 150 +24850 191 %

 

Из проведенного расчета видно, что доходы за II квартал у КБ увеличился на 24 850 тыс. руб. (191%). Основную сумму дохода составили: - проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) – 13 200 тыс. руб.(210%);

- процентный доход от вложений в долговые обязательства – 3 100 тыс. руб.(207%);

- процентный доход по векселям- 1 900 тыс. руб.(211%);

- доходы от перепродажи ценных бумаг – 7 900 тыс. руб.(193%);

-доходы от операций с иностранной валютой – 1 490 тыс. руб.(210%);

- другие доходы – 23 010 тыс. руб.(177%). Только по форвардным операциям было получено доходов на 10 тыс. руб.

Таким образом, по данным результатам можно сделать вывод, что у КБ много добросовестных клиентов, которые пользуются его услугами. В КБ хорошо налажена работа по экспертизе предоставляемых кредитов. В КБ работает грамотный персонал.

         
II. Расходы банка I квартал II квартал Оценка
тыс. руб. %
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты     +190 210%
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам   - -10 -
3. Проценты, уплаченные по открытым счетам     +270 212%
4. Проценты, уплаченные по депозитам юридических лиц     +100 225%
5. Проценты, уплаченные по депозитам физических лиц 6 500 14 100 +76000 217%
6. Расходы по выпущенным ценным бумагам, в том числе: - процентные расходы по сберегательным сертификатам - процентный расход по векселям - расходы по перепродаже ЦБ 5 180   2 500   1 400 9 300   6 200   2 500 +4 120   +3 700   +1 100 +320 180%  
7. Расходы по операциям с иностранной валютой, в том числе: -комиссия по операциям на валютных биржах     +10   +10 200%
8. Расходы на содержание аппарата управления 2 300 4 100 +1 800 178%
9. Штрафы, пени, неустойки уплаченные   - -70 -
10. Другие расходы, в том числе: - отчисления в резервы - комиссия уплаченная - другие операционные расходы 9 600 2 400 6 700 16 270 3 900 1 200 11 170 +6 670 +1 500 +700 +4 470 169%
ИТОГО РАСХОДОВ: 24 200 44 880 20 680 185%
Прибыль        
           

Расходы за этот же период так же выросли на 20 680 тыс. руб. (185%). Основную сумму расходов составили: - проценты, уплаченные по депозитам физических лиц – 14 100 тыс. руб. (217%);

- расходы по выпущенным ценным бумагам – 9 300 тыс. руб. (180%);

- расходы на содержание аппарата -4 100 тыс. руб. (178%);

- другие расходы – 16 270 тыс. руб. (169%).

Таким образом, можно сделать вывод, что у КБ много клиентов физических лиц, которые размещают свои свободные денежные средства на депозитных счетах банка, получая по ним дивиденды. Это свидетельствует о надежности банка, о высоком проценте по депозитам. Банк активно эмитирует ценные бумаги. Скорее всего, данный КБ давно работает на финансовом рынке и хорошо себя зарекомендовал.

2) Прибыль по сравнению с I кварталом выросла во II квартале:

 

7 270 – 3 100 = 4 170 тыс. руб.(235%)

 

Прибыль = Доход – Расход

Основная сумма доходов была получена от процентов, полученных по представленным кредитам (срочным), от комиссии за банковские услуги, от перепродажи ценных бумаг. Основная сумма расходов была направлена на уплату процентов по депозитам физических лиц, на выпуск ценных бумаг, операционные расходы.

 

Задача № 2

Ниже приведен отчет о прибылях и убытках одного коммерческого банка (КБ) в тыс. руб.

 

I. Доходы банка I квартал
1. 2.
1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) 6 300
2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды)  
3. Полученные просроченные проценты  
4. Проценты, полученные по открытым счетам  
5. Проценты, полученные по депозитам  
6. Процентный доход от вложений в долговые обязательства 1 500
7. Процентный доход по векселям  
8. Доходы от перепродажи ценных бумаг 4 100
9. Доходы от операций с иностранной валютой, в том числе: - комиссия по обменным операциям - доходы от переоценки счетов - доходы по курсовым разницам от конверсионных операций  
10. Другие доходы, в том числе: - от операций с драгоценными металлами - комиссия за банковские услуги - от форвардных операций - от фьючерских операций - за обработку документов 9 860 9 500
ИТОГО ДОХОДОВ: 24 200
II.Расходы банка  
1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты  
2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам  
3. Проценты, уплаченные по открытым счетам  
4. Проценты, уплаченные по депозитам юридических лиц 3 080
5. Проценты, уплаченные по депозитам физических лиц 3 500
6. Расходы по выпущенным ценным бумагам, в том числе: - процентный расход по сберегательным сертификатам - процентный расход по векселям - расход по перепродаже ценных бумаг 4 180 2 500 1 400
7. Расходы по операциям с иностранной валютой, в том числе: - комиссия по операциям на валютных биржах  
8. Расходы на содержание аппарата управления 2 300
9. Штрафы, пени, неустойки уплаченные  
10. Другие расходы, в том числе: - отчисления в резервы - комиссия уплаченная - другие операционные расходы 9 600 2 400 6 700
ИТОГО РАСХОДОВ: 23 200

 

Требуется:

1. Проанализировать структуру доходов и расходов банка.

2. Перечислить стабильные и нестабильные доходы банка.

 

Задача № 3

Приведены данные из квартального отчета коммерческого банка (КБ) в млрд. руб.:

 

1. Средний остаток активов в периоде, в том числе: - активы, приносящие доход  
2. Средний остаток пассивов в периоде, в том числе: - привлеченные пассивы  
3. Доходы банка – всего, в том числе: - проценты полученные - непроцентные доходы из них: - комиссии полученные - штрафы полученные - положительные курсовые разницы от валютных операций    
4. Расходы банка – всего, в том числе: - проценты уплаченные - комиссия уплаченная - штрафы уплаченные - отрицательные курсовые разницы от операций на рынке - расходы на содержание аппарата   0,5   1,5

 

Требуется:

1. Дать оценку структуре доходов и расходов банка.

2. Перечислить стабильные и нестабильные доходы банка.

 

Задача № 4

Дан отчет о прибылях и убытках одного коммерческого банка (тыс. руб.)

Наименование статей I квартал II квартал
Доходы банка Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды) Полученные просроченные проценты Проценты, полученные по открытым счетам Проценты, полученные по депозитам Процентный доход от вложений в долговые обязательства Процентный доход по векселям Дисконтный доход по векселям Доходы от перепродажи ценных бумаг Доходы от переоценки ценных бумаг Доходы от операций с иностранной валютой, в том числе: -комиссия по обменным операциям - доходы от переоценки счетов - доходы по курсовым разницам от конверсионных операций Штрафы, пени, неустойки полученные Другие доходы, в том числе: - от операций с драгоценными металлами - комиссия за банковские услуги от форвардных операций от фьючерских операций за обработку документов прочие   18 900     - 1 560   4 500 - 2 700 - 12 300   - 1 920   38 880 28 500 9 300   39 600     - - 2 940 1 260   9 300 - 5 700   - 4 200   69 030 1 620 45 300 21 600
Итого доходов    
Расходы банка Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты Проценты, уплаченные по просроченным кредитам Уплаченные просроченные проценты за кредиты Проценты, уплаченные по открытым счетам Проценты, уплаченные по депозитам юридическим лицам Проценты, уплаченные по депозитам физическим лицам Расходы по выпущенным ценным бумагам, в том числе: - процентный расход по сберегательным сертификатам - процентный расход по векселям - расходы по перепродаже ценных бумаг Расходы по операциям с иностранной валютой, в том числе: - расходы по переоценки счетов - комиссия по операциям на валютных биржах Расходы на содержание аппарата управления Социально-бытовые расходы Штрафы, пени, неустойки уплаченные Другие расходы, в том числе: - отчисления в резервы - комиссия уплаченная - другие операционные расходы   -   19 500   7 500   4 200 -   - - 6 900 3 600 28 800 7 200 1 500 20 100   - - 1 530   42 300   18 600   7 500 1 800 -   - - 12 300 6 600 - 48 810 11 700 3 600 33 510
Итого расходов    
Прибыль Убытки    

 

Требуется:

1. Дать качественную оценку доходов и расходов на основе их структуры.

2. Определить рентабельность коммерческого банка.

 








Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем...

Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычис­лить, когда этот...





Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2024 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.