|
Московский Открытый Социальный УниверситетСтр 1 из 3Следующая ⇒ Московский Открытый Социальный Университет
Финансово-экономический факультет
Кафедра «Финансы и кредит»
МАЛАХОВА Н.Г. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Учебная программа Для студентов финансово-экономического факультета, Обучающихся по специальности 080007 «»Менеджмент организации»
.
МОСКВА 2006 Малахова Н. Г. Банковское дело Учебная программа и методические рекомендации. – М.; МОСУ. 2006 Рецензент: Курасов В.В., кандидат экономических наук.
Учебная программа и методические рекомендации утверждены Ученым Советом университета.
Рекомендовано к изданию редакционно-издательским Советом Протокол № от 2006
.
Малахова Н.Г.МОСУ 2006.
1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие банков, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Процесс экономических преобразований в России начался с реформирования банковской системы. В настоящее время структура банковской системы в России резко изменяется и усложняется. Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация банковских услуг ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Банки учатся работать в динамичной, гибкой, основанной на частной и коллективной собственности системе, ориентированной на коммерческий успех. Формируется вся система отношений между банками и их клиентами, отношения с бюджетом, характер управления и контроля со стороны ЦБ РФ и других контрагентов. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем использования утраченных рациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных финансовых структур. Поэтому большое значение имеет изучение зарубежной практики приемов и форм аккумуляции денежных ресурсов, методов кредитования и расчетов, которые в результате длительного исторического отбора выдержали конкуренцию и продемонстрировали высокую эффективность и приспособляемость к разным условиям хозяйственного развития. Сегодня, формируя структуры рыночной экономики, необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела. Все это обуславливает актуальность и необходимость изучения курса «Банковское дело», в котором излагаются базовые принципы организации и функционирования банковских систем в условиях существования развитых финансовых рынков и разветвленной сети кредитно-финансовых институтов, Главное внимание в предлагаемом курсе уделяется практическим аспектам деятельности коммерческих банков, включая весь перечень традиционных и новейших банковских услуг.
Основными задачами курса «Банковское дело» являются:
- изучение принципов деятельности коммерческих банков и видов услуг, реализуемых ими в банковской практике; - рассмотрение активных и пассивных операций коммерческих банков, их роли в стабилизации денежного обращения экономики; - обоснование сущности кредитной политики коммерческих банков, ее основных звеньев; - изучение расчетно-кассового обслуживания клиентов с использованием основных форм, используемых на территории РФ; - рассмотрение сущности кредита и его основных форм; - формирование и выработка профессиональных навыков в деятельности коммерческих банков, касающихся предоставления кредитов всех форм; - изучение кредитных договоров, а также основных принципов предоставления кредитов.
ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ Требования к знаниям и умениям: В результатеосвоениядисциплины студент должен знать: · Сущность и роль финансов; · сущность, роль и значение кредита в экономике; · основные типы финансовой политики; · роль Центрального банка в осуществлении денежно – кредитной политики; · цели и виды финансовой политики; · основные формы кредитов, предоставляемых юридическим и физическим лицам. · Роль международного кредита в сотрудничестве стран.
По результатам изучения дисциплины «Финансы и кредит» специалист должен уметь:
объяснить происходящие процессы в денежно – кредитной политике страны; · проанализировать политику Центрального Банка, её влияние на современное состояние экономики; · дать оценку сложившемуся кредитному рынку и его тенденциям; · обосновывать использование современных форм безналичного расчета в деятельности хозяйствующих субъектов экономики; · показать роль и значение кредита в инвестиционной политике; использовать полученные знания в своей практической деятельности.
3. Организационно-методические рекомендации по изучению учебной дисциплины "Банковское дело». Учебная программа дисциплины "Банковское дело" разработана в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования для специальности «Менеджмент организации». Изучение данной дисциплины включает курс лекций, практические занятия. Они ставят целью закрепить знания, полученные студентами на лекциях, выработать у них навыки принятия решений, опираясь на теоретические основы функционирования денежного обращения и банковской системы. Аудиторная работа по дисциплине "Банковское дело" включает лекции, семинарские занятия, практические занятия в форме деловых игр по принятию решения о предоставлении кредита в коммерческих банках, расчета схемы выплаты и погашения платежей по предоставляемым кредитам. Самостоятельная работа студентов включает в себя: написание докладов, рефератов, проведение презентаций, решение задач, знакомство с банковским законодательством. Практические занятия ставят целью закрепить полученные знания в ходе учебного процесса, а также выполнения контрольных работ, задач, упражнений.
Таблица 1 Распределение учебного времени по видам занятий и формам обучения.
Экзамен СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО» Тема. 4 Баланс коммерческого банка и организация Бухгалтерского учета
Бухгалтерский баланс коммерческого банка и его особенности. Баланс банка как средство коммерческой информации. Принципы построения банковских балансов принцип группировки операций по экономически однородным признакам. Балансовые и внебалансовые счета. Пассивные, активные и активно-пассивные счета. Синтетический и аналитический учет. Основные требования, предъявляемые к бухгалтерскому учету в коммерческих банках. Соответствие фактического использования счетов их назначению и соответствие данных синтетического и аналитического учета. Формирование доходов и расходов коммерческого банка. Требования к аналитическому учету по счетам доходов и расходов, порядок их закрытия и формирования финансовых результатов. Распределение прибыли. Порядок образования и использования фондов банка. Модернизация бухгалтерского учета в коммерческих банках. Перспективы унификации бухгалтерских норм и правил для коммерческих банков с учетом международных стандартов. Вопросы для самоконтроля: 1.Назовите основные принципы построения банковского баланса. 2.Каким образом происходит формирование доходов коммерческого банка. 3.Каким образом происходит формирование доходов коммерческого банка. 4.Каковы перспективы унификации бухгалтерских норм и правил для коммерческих банков. Литература: Основная – 4, 7 Дополнительная -27, 37.
ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ И ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ. Бухгалтерского учета. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО» 1. Почему драгоценные металлы и драгоценные камни являются финансовыми активами? 2. Перечислите драгоценные металлы, относящиеся к валютным ценностям. 3. Перечислите природные драгоценные камни, относящиеся к валютным ценностям. 4 Что такое мерные слитки драгоценных металлов? 5. Что относится к самородку драгоценных металлов? 6. Перечислите критерии отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням. 7. Какие операции выполняет банк с драгоценными металлами? 8. Что такое металлический счет? 9. Охарактеризуйте металлический счет ответственного хранения. 10.Почему расчетно-кассовые операции являются одними из важнейших банковских операций? Для кого (экономики страны, предприятий-клиентов банка, коммерческих банков) эти операции наиболее важны? 11.В чем отличие расчетного счета от текущего? 12.Перечислите и охарактеризуйте разновидности расчетного счета. 13.В чем отличие бюджетного счета от текущего; бюджетного счета от конверсионного счета? 14.Перечислите документы, необходимые для открытия счета. 15.Перечислите основные положения договора на расчетно-кассовое обслуживание. 16.На каких основаниях банком может быть осуществлено закрытие счета? 17.Чем безналичные расчеты отличаются от наличных расчетов? 18.Перечислите обязательные реквизиты расчетных документов. 19.В каком случае банк руководствуется законодательством при установлении очередности списания денежных средств со счета? 20.В какую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды? 21.Дайте понятие межбанковских расчетов и перечислите их виды. 22.На какие виды подразделяются корреспондентские счета? 23.Охарактеризуйте роль расчетно-кассовых центров в межбанковских расчетах. 24.В чем, на ваш взгляд, экономическое значение межбанковского клиринга? 25.Что понимается под кассовыми операциями? Перечислите виды кассы банка. Дайте их характеристику. 26.На основании какого документа приходные кассы банка принимают наличные деньги? Перечислите его элементы. 27.Перечислите системные свойства, характеризующие банковскую систему. 28.Дайте определение двухуровневой и многоуровневой банковской систем. В чем их отличия? 29.Какие из системных свойств в большей степени характерны для российской банковской системы? 30.В чем вы видите роль ассоциаций коммерческих банков на современном этапе? 31.Каковы основные направления деятельности региональных ассоциаций российских коммерческих банков? 32.Какие основные группы факторов влияют на развитие банковской системы? 33.Как влияет межбанковская конкуренция на развитие банковской системы? На доверие населения к банковской системе? Следует ли регулировать формы и методы конкурентной борьбы коммерческих банков? 34.Могут ли оказывать существенное значение банковские правила и обычаи на развитие банковской системы? 35. Перечислите по степени важности задачи, стоящие перед банковской системой после кризиса 1998 г.? 36.Как развивалась банковская система РФ в 1999 г.? 37.Охарактеризуйте состояние банковской системы вашего региона. 38.Перечислите мероприятия, проводимые Банком России, направленные на снижение уровня риска функционирования банковской системы. 39.Охарактеризуйте этапы становления банков как самостоятельных субъектов рыночной экономики. 40.Что отличает банк от других финансовых посредников? 41.Перечислите факторы, определяющие роль коммерческих банков в рыночной экономике. 42.Какой из факторов, на ваш взгляд, наиболее существен? Почему? 43.Какие основные формы безналичных расчетов используются в российской практике? 44.Перечислите основополагающие принципы деятельности коммерческих банков. 45.Что означает принцип экономической самостоятельности коммерческого банка? 46.Противоречит ли принципу «рыночных взаимоотношений банка с клиентом» участие банков в благотворительных программах? 47.Приведите примеры государственного регулирования деятельности коммерческого банка косвенными экономическими методами. 48.Какие банковские операции и услуги относятся к традиционным? Почему? 49.Какие банковские операции и услуги появились сравнительно недавно? 50.Охарактеризуйте сущность операций с ценными бумагами. 51.В чем отличие трастовых операций от финансового консультирования? 52.Какие организационно-правовые формы может иметь банк? 53.Какова процедура регистрации коммерческого банка? 54.Какие лицензии может получить вновь созданный банк? 55.Какие дополнительные права дает Генеральная лицензия? 56.В каких случаях может осуществляться прекращение деятельности коммерческого банка? 57.Какой орган является высшим органом управления в акционерном коммерческом банке? Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке. 2.Ведущие принципы. 3.Баланс коммерческого банка. Основные статьи.
58.Какой орган осуществляет общее руководство деятельностью коммерческого банка? 59.В чем отличие счета «ЛОРО» от счета «НОСТРО»? 60.Из чего складывается собственный капитал банка?
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»
1. Банковская система и ее структурные уровни. 2. Организационная схема построения банковской системы. 3.Виды коммерческих банков и специализированных кредитно- финансовых учреждений. 4.Основные функции коммерческих банков. 5.Порядок создания и организации. 6.Классификация коммерческих банков по форме собственности и организации. 7.Контроль и регулирование деятельности коммерческого банка. 8.Правовая база деятельности системы коммерческих банков на территории РФ. 9.Банковский контроль: сущность и формы проведения. 10. Понятие межбанковских расчетов и их виды. 11.Виды корреспондентских счетов. 12.Роль расчетно-кассовых центров в межбанковских расчетах 13.Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке. 14.Ведущие принципы. 15.Баланс коммерческого банка. 16.Структура собственных средств коммерческого банка. 17.Банковские пассивы и их характеристика. 18.Критерии депозитной политики коммерческого банка 19.Принципы управления активами коммерческого банка. 20.В чем состоит стратегия управления активами банка? 21.Чистая процентная маржа и ее анализ 22. Лизинг и его типы. 23.Факторинг и его экономическая сущность. 24.Трастовые операции коммерческих банков 25.Взаимосвязь показателей ликвидности и платежеспособности. 26.Виды ликвидных активов банка. 27.Направления анализа ликвидности банка. 28.Основные приемы анализа деятельности банка. 29.Основные формы проведения анализа банка. 30.Виды анализа прибыли банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. ЛИТЕРАИТУРА Нормативные акты 1. Гражданский Кодекс Российской Федерации, 4.1,2: Офиц. текст по сост. на 1 марта 1999 г. М.: НОРМА-ИНФРА-М, 1999, Гя,7» 2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный Закон от 26.04.95 №65~ФЗ //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. №9. Сг.391; №34, Ст. 1966; Собр, законодательства РФ. 1996. №6. Ст.492; 1998. №31. Ст.3829. 3. О банках и банковской деятельности в РСФСР: Федеральный Закон от 03,02-96 1М917-ФЗ //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ, 1992. №34. Ст.1966; Собр. законодательства РФ. 1995, №18, Ст. 1593; 1998. №1. Ст.3829. 4. О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве: Указ Президента РФ //Финансовая газета. 1994- №2.8. 5. О совершенствовании работы банковской системы РФ: Указ Президента РФ //Финансовая газета, 1994. №26, 6. Об акционерных обществах: Федеральный закон. М.: «Ось-89», 1995. 7. Бухгалтерский учет в нормативных документах//Нормативные акты. Кн. 3. М.: «Ось-89», 1995. 8. О денежной системе и расчетах в РФ 7/ Нормативные акты, Кн. 4. М.: «Ось-89», 1995. 9. О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представленных для регистрации, реорганизации кредитной организации и/или получения лицензии на осуществление банковских операций, а также сделок с драгоценными металлами: Положение ЦБ России от 26 мая 1997 года №454//Вестник Банка России, 1997. 10. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций (с изменениями и дополнениями): Инструкция Банка России №1 от 30 января 1996 года //Вестник Банка России. 1999. 11. О порядке проведения Центральным Банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации; Письмо ЦБ от 13 января 1999 г. №67-п //Вестник Банка России, 1999. 12. О порядке переоценки основных средств по состоянию на i января 1997 года в учреждениях Банка России и кредитных организациях; Письмо ЦБ РФ от 15 мая 1997г. №448. 13. Об основах налоговой системы в Российской Федерации: Федеральный закон //Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. №11. Ст.527; №34, Ст.1976; Собр, законодательства РФ. 1994. №10. СШ08; 1197. №30. Ст.35934 1998. №31. Ст. 3816. №43» Ст.5213. 14. Положение «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями»: Утв. постановлением Правительства РФ от 16 мая 1994г. №490 //Вестник Банка России. 1994. 15.0 формах публикуемой отчетности: Письмо Центрального Банка России от 21 февраля 1997 г. №413 //Вестник Банка России, 1997. 16. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации: Ут.в Минфином РФ от 29.07.98 г, №34-н //Правовые основы бухгалтерского учета и аудиторской деятельности. М.: Юристъ. 1999. С.273-301. 17. О порядке оставления и предоставления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации: Указание ЦБ России от 24 октября 1997 г, №7-у //Вестник Банка России. 1997. 18. Порядок применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 года №1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей». Гос. налоговая служба. РФ, Минфин. РФ, ЦБ РФ, 1996г. 19. О внесении дополнений и изменений в Перечень отчетности и другой информации, представляемой кредитными организациями и их филиалами в Центральный БВМК Российской Федерации: Указание ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. №331-вестник Банка России. 1998. 20. О внесении изменений в Инструкцию Центрального Банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации: Указание ЦБ РФ №417-у от 23 ноября 1998 г. //Вестник Банка России. 1998.
Основная литература 21. Банковское дело /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой» М.: Финансы и статистика, 1998. 22. Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1998. 23. Банковский портфель-2. М,: Соминтэк, 1994, 24. Банковский портфель-3. М.: Соминтэк, 1995. 25. Букато В.И, Банки и банковские операции в России. М., 1996. 26. Гражданско-правовое регулирование банковской детальной и. М.: ЮрИнфоР, 1997. 27. Жуков Е.Ф, Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997, 28. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет s коммерческом банке. М,: ИНФРА-М, 1998. 29. Матук Жан, Финансовые системы Франции ид ругих стран, М.: Финстатинфоом 1994. 30. Миловидов В.Д. Современное банковское дело; Опыт США. ML, 1992, 31. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. Е.Ф, Жукова. М.: Банки и биржи, 1995. 32. Основы банковского менеджмента: Учеб.пособие /Под ред, О.И. Лаврушина М: ИНФРА-М, 1995. 33. Панова Г. С Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика., 1996. 34- Челноков ВА Банки и банковские операции. М.: Высшая школа, 1998. 35. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 1996. 36. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н. Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках. М.: Перспектива, 1997. Дополнительная литература 37. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1992. 38. Анулова Г.Н. Денежно-кредитное регулирование: Опыт развивающихся стран. М: Финансы и статистика, 1992, 39. Андросов A.M. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. М: АО Менатеп-Информ, 1994.. 40. Андросов AM. Финансовая отчетность банка, ML: АО Менатеп-Информ, 1995. 41. Ачкасов AM. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. М.: Консолтбанкир, 1994г. 42. Ачкасов AM, Балансы коммерческих банков и методы их анализа; Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.Консолтбанкир, 1993. ' 43. Вексель и вексельное обращение в России. М.: Изд. дом «Банковское дело»: Учеб.центр «Банкцентр»» М., 1994. 44. Голубович А.Д., Кулагин МЗ., Миримская О.М. Валютные операции в коммерческих банка.Менатеп-Информ, 1994. 45. Жуков Е.Ф, Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. М.: Консалтбанкир, 1995. 46. Ефимова Л,Г. Банковское право: Учеб. и практ. пособие. Мл БЕК, 1994.
Московский Открытый Социальный Университет
Финансово-экономический факультет
Кафедра «Финансы и кредит»
МАЛАХОВА Н.Г. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО Учебная программа Для студентов финансово-экономического факультета, Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам... ЧТО ТАКОЕ УВЕРЕННОЕ ПОВЕДЕНИЕ В МЕЖЛИЧНОСТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ? Исторически существует три основных модели различий, существующих между... ЧТО ПРОИСХОДИТ, КОГДА МЫ ССОРИМСЯ Не понимая различий, существующих между мужчинами и женщинами, очень легко довести дело до ссоры... Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор... Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:
|