Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Проведение контрольных мероприятий





4.1. Проведению каждого контрольного мероприятия предшествует его подготовка и планирование.

Подготовка к проведению и планирование контрольного мероприятия начинается до его назначения на этапе формирования проекта программы проверки и продолжается после назначения.

Подготовка и планирование контрольного мероприятия включают:

- формирование инспекции;

- формирование программы проверки;

- изучение деятельности субъекта ведомственного контроля в объеме, достаточном для определения вопросов контрольного мероприятия, видов контрольных процедур, состава инспекции, принятия решения о необходимости привлечения эксперта (экспертной организации), планирования работы каждого члена инспекции;

- направление письменных запросов в адрес субъекта ведомственного контроля, а также сторонним организациям, органам государственной власти города Москвы о предоставлении информации, необходимой для проведения контрольного мероприятия;

- изучение (при необходимости) нормативной правовой базы, регулирующей деятельность субъекта ведомственного контроля в части проверяемых вопросов;

- изучение материалов прошлых контрольных мероприятий, проводимых (в том числе органами государственного контроля) у данного субъекта ведомственного контроля.

4.2. Изучение деятельности субъекта ведомственного контроля рекомендуется осуществлять путем анализа и оценки информации о закупках подведомственного заказчика, содержащейся в информационных системах города Москвы и органа исполнительной власти, а также изучения документов и материалов из других открытых источников (в том числе единая информационная система в сфере закупок, официальный сайт zakupki.gov.ru, электронные торговые площадки, официальные сайты контрольных органов в сфере закупок, официальные сайты субъектов ведомственного контроля, данные государственной статистики).

4.3. При выходе на выездную проверку члены инспекции обязаны иметь при себе служебные удостоверения установленного образца и копию приказа (распоряжения) о проведении проверки.

4.4. Проведение контрольного мероприятия подлежит обязательному документированию на всех его этапах.

Требования к документационному обеспечению и порядку работы с документами при проведении контрольных мероприятий определяются правовым актом органа исполнительной власти по организации и осуществлению ведомственному контроля.

4.5. Проведение контрольного мероприятия предполагает выполнение комплекса контрольных действий (контрольных процедур) по предмету контроля по месту нахождения субъекта ведомственного контроля при проведении выездных проверок или камеральных проверок.

4.6. При проведении контрольных мероприятий применяются следующие контрольные процедуры:

4.6.1. При камеральной проверке - исследование информации, документов и материалов, представленных по запросам, а также иных документов и информации о деятельности подведомственных заказчиков, относящейся к предмету контроля (контрольные действия по документальному изучению соблюдения субъектом контроля требований законодательства в сфере закупок);

4.6.2. При выездной проверке:

- исследование информации, документов и материалов, представленных по запросам, а также иных документов и информации о деятельности подведомственных заказчиков, относящейся к предмету контроля (контрольные действия по документальному изучению соблюдения субъектом контроля требований законодательства в сфере закупок);

- осмотр, наблюдение, пересчет, экспертиза, инвентаризация, контрольные обмеры объемов выполненных работ и другие действия по контролю, установленные действующим законодательством Российской Федерации (контрольные действия по фактическому изучению соблюдения субъектом контроля требований законодательства в сфере закупок).

Осмотр представляет собой обнаружение, визуальное исследование объектов (помещений, основных фондов, материальных запасов и др.) с целью получения информации по предмету и вопросам контроля.

Наблюдение представляет собой отслеживание членами инспекции процесса или процедуры, выполняемой сотрудниками (иными лицами) субъекта контроля (например, наблюдение за пересчетом поставленных товаров).

Пересчет представляет собой проверку точности арифметических расчетов в первичных документах и бухгалтерских записях либо выполнение членом инспекции самостоятельных расчетов, а также количественную проверку товарно-материальных ценностей.

Экспертиза представляет собой анализ и оценку полученной информации об объекте экспертизы на предмет соответствия установленным требованиям.

Инвентаризация представляет собой проверку наличия имущества (товаров, поставленных в рамках контрактов) субъекта контроля на определенную дату путем сличения фактических данных с данными бюджетного (бухгалтерского) учета. Инвентаризация может проводиться как представителями субъекта контроля на основании соответствующего правового акта руководителя субъекта контроля в присутствии членов инспекции, так и членами инспекции.

Контрольный обмер – визуальная проверка объемов выполненных строительно-монтажных работ путём совокупности инструментальных и расчётных методов. Контрольный обмер может проводиться членами инспекции, привлеченными экспертами или представителями субъекта контроля и поставщика (подрядчика, исполнителя).

Необходимость и возможность применения тех или иных контрольных действий по фактическому изучению деятельности субъекта контроля определяются руководителем инспекции, исходя из программы контрольного мероприятия.

4.7. При проведении контрольных действий по документальному изучению соблюдения субъектами контроля требований законодательства в сфере закупок в состав исследуемой документации подведомственных заказчиков рекомендуется включать:

- планы закупок;

- планы-графики;

- обоснования закупок;

- расчеты начальной (максимальной) цены контракта (цены контракта с единственным поставщиком) и их документальное подтверждение;

- положения о контрактной службе и должностные инструкции работников контрактной службы (контрактного управляющего), работников заказчика, выполняющих функции контрактной службы без образования отдельного структурного подразделения;

- документы, подтверждающие соблюдение требований, предъявляемых к работникам контрактной службы (контрактным управляющим) и членам закупочных комиссий;

- правовые акты о порядке осуществления контроля заказчика;

- положения о закупках;

- положения о закупочных комиссиях;

- извещения о закупках;

- документацию о закупках;

- разъяснения положений документации о закупке;

- протоколы, составляемые в ходе закупок;

- приказы об осуществлении закупок и внесении изменений в документацию о закупке;

- журналы регистрации заявок на участие в закупках;

- заключенные контракты, дополнительные соглашения к контрактам;

- предъявленные поставщиками (подрядчиками, исполнителями) в обеспечение исполнения контрактов банковские гарантии;

- накладные на поставку товаров;

- акты приема-передачи товара (акты по форме КС-2, КС-3, иные акты о выполнении работ, оказании услуг);

- счета-фактуры и счета на оплату поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

- отчеты (заключения, прочую документацию) поставщиков (подрядчиков, исполнителей), предоставленные по результатам исполнения контрактов или отдельных этапов;

- заключения экспертов, привлекаемых на разных стадиях закупок;

- отчеты об объеме закупок у субъектов малого предпринимательства, социально ориентированных некоммерческих организаций;

- претензии, выставленные поставщикам (подрядчикам, исполнителя), в случае нарушения ими условий контрактов;

- исковые заявления о расторжении контрактов и (или) взыскании санкций, убытков по контрактам;

- банковские документы по оплате товаров, работ, услуг, штрафных санкций по контрактам;

- документы, подтверждающие целевое использование товаров, работ, услуг, приобретенных в соответствие с требованиями Федерального закона № 44-ФЗ;

- иные документы по усмотрению членов инспекции, относящиеся к предмету контроля.

4.8. При проведении контрольных действий документального характера анализу и оценке подлежат вопросы:

- о наличии документов, подтверждающих обоснованность решений, принятых субъектом контроля и произведенных им действий на всех стадиях закупки товаров, работ, услуг;

- о наличии документов, подтверждающих соответствие лиц, участвующих в процедурах закупки подведомственных заказчиков (контрактные управляющие, работники контрактных служб, члены закупочных комиссий, эксперты), предъявляемым к этим лицам требованиям;

- о соответствии документов, подтверждающих исполнение поставщиками (подрядчиками, исполнителями) условий контрактов, требованиям законодательства и условиям контрактов, в частности:

- наличия всех документов, подлежащих предоставлению по результатам исполнения контракта;

- отсутствия несоответствий данных, содержащихся в документах, требованиям контракта (технического задания);

- достоверности документов (подписание надлежащими лицами, надлежащее заверение копий, наличие в необходимых случаях печатей, отсутствие неоговоренных исправлений и повреждений).

4.9. При проведении проверки необходимо рассмотреть следующий минимальный набор документов, который должен быть у объекта ведомственного контроля:

до этапа осуществления закупки:

· документ о создании контрактной службы (заказчики вправе создавать контрактные службы до 31 марта 2014 года) и положение о ней или документ, утверждающий постоянный состав работников заказчика, выполняющих функции контрактной службы без образования отдельного структурного подразделения;

· документы о создании и регламентации работы комиссии (комиссий) по осуществлению закупок;

· документ, регламентирующий проведение контроля в сфере закупок, осуществляемый заказчиком;

· план закупок, включая обоснования предмета закупки;

· план-график закупок, включая обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя), в том числе дополнительных требований к участникам закупки;

· требования к отдельным видам закупаемых товаров, работ, услуг (в том числе предельные цены на товары, работы, услуги) и (или) нормативные затраты на обеспечение функций (статья 19 Федерального закона № 44-ФЗ);

· документы, подтверждающие обоснования начальных (максимальных) цен контрактов;

до заключения контракта (дополнительно к предыдущим документам):

· извещения об осуществлении закупок, документация о закупках, проекты контрактов, в том числе изменения и разъяснения к ним;

· решения об отмене определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

· протоколы, составленные в ходе осуществления закупок, в том числе решения об отстранении участников закупки от участия в определении поставщика (подрядчика, исполнителя) или отказы от заключения контракта с победителем процедуры определения поставщика (подрядчика, исполнителя);

· аудиозаписи вскрытия конвертов с заявками на участие в конкурсе, запросе котировок, запросе предложений и (или) открытия доступа к поданным в форме электронных документов таким заявкам;

· заявки участников закупки;

· документы, подтверждающие поступление обеспечений заявок от участников закупки;

· информация о результатах обязательного общественного обсуждения закупок в случае, если начальная (максимальная) цена контракта либо цена контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), превышает один миллиард рублей;

· согласование закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя) с контрольным органом в сфере закупок (пункты 24, 25 части 1 статьи 93 Федерального закона № 44-ФЗ);

· согласование закрытого способа определения поставщика (подрядчика, исполнителя) с контрольным органом в сфере закупок (часть 3 статьи 84 Федерального закона № 44-ФЗ);

· отчеты, обосновывающие невозможность или нецелесообразность использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цену контракта и иные существенные условия контракта в случае осуществления закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя);

документы, подтверждающие поступление обеспечений исполнения контрактов;

по исполненным контрактам (дополнительно к предыдущим документам):

· заключенные контракты (договоры) и изменения к ним;

· расторгнутые контракты (договоры);

· уведомления, направленные в контрольный орган в сфере закупок (часть 2 статьи 93 Федерального закона № 44-ФЗ);

· отчеты о результатах отдельного этапа исполнения контракта, о поставленном товаре, выполненной работе или об оказанной услуге (части 9, 10 статьи 94 Федерального закона № 44-ФЗ);

· документы, подтверждающие взыскание неустойки (пени, штрафа) с недобросовестного поставщика (подрядчика, исполнителя), удержание с недобросовестного поставщика (подрядчика, исполнителя) обеспечения исполнения контракта;

· документы, подтверждающие поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг и их использование;

· документы, обосновывающие изменение и (или) неисполнение условий заключенных контрактов.

4.10. В случае отказа должностных лиц субъекта контроля в предоставлении необходимых документов (информации) для проведения проверки, проведении инвентаризации, а также контрольных обмеров объемов выполненных работ рекомендуется составлять акт по факту противодействия в проведении контрольного мероприятия.

4.11. При необходимости получения информации по предмету контроля из внешних источников (сторонних организаций, органов исполнительной власти, других контрольных органов) формируются запросы (обращения) на предоставление соответствующей информации.

4.12. При проведении контрольных мероприятий исследованию также подлежит информация по закупкам подведомственных заказчиков, размещенная в единой информационной системе и региональной информационной системе в сфере закупок.

 







Живите по правилу: МАЛО ЛИ ЧТО НА СВЕТЕ СУЩЕСТВУЕТ? Я неслучайно подчеркиваю, что место в голове ограничено, а информации вокруг много, и что ваше право...

ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования...

Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...





Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2024 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.