Тема № 8 «Налоговое право зарубежных стран»

Методические рекомендации по изучению темы:

При рассмотрении вопросов данной темы необходимо обратить внимание на следующие основные положения:

Проанализируйте налоги и их значение в государственной политике зарубежных стран. Особенность предмета налогового права зарубежных стран.

Покажите систему источников налогового права зарубежных стран.

Какова роль налога в перераспределительном механизме зарубежных стран. Функции налогообложения. Налоговая политика и налоговое право. Классификация налогов: общие черты и различия применительно к налоговой системе Российской Федерации (на примере одной или нескольких зарубежных стран).

Налоги и правовое государство. Налоговые правонарушения. Сравнительный анализ видов налоговых правонарушений в Российской Федерации и за рубежом. Санкции за налоговые правонарушения.

1. Как развивалась налоговая функция государства в России?

2. Какие страны используют косвенные налоги?

3. Почему западные страны переходят на прямые системы налогообложения?

9. Соглашения об избежании двойного налогообложения.

1. Кобзарь-Фролова М.Н. Налогово-правовое регулирование деятельности иностранных организаций через постоянное представительство // Финансовое право. 2010. N 9. С. 20 - 27.

2. Украинцева А.И. Правовое регулирование налогового контроля в зарубежных государствах // Административное и муниципальное право. 2011. N 7. С. 56 - 66.

Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины:

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12.12.1993 [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации: (часть первая, вторая) [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации: Ч. 1,2,3,4. [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

4. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации: [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

5. Трудовой кодекс Российской Федерации: [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

6. Уголовный кодекс Российской Федерации: [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

7. О полиции: Федеральный закон от 07.02.2011 № 3-ФЗ [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

8. Об уполномоченных по защите прав предпринимателей в Российской Федерации: Федеральный закон от 07.05.2013 № 78-ФЗ [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

9. Об обществах с ограниченной ответственностью: Федеральный закон от 08.02.1998 №14-ФЗ [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

10. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

11. О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 21.03.1991 № 943–1 [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

12. Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений: Приказ МВД РФ № 495, ФНС РФ № ММ-7-2-347 от 30.06.2009 [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

13. Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» (вместе с «Инструкцией о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при осуществлении выездных налоговых проверок», «Инструкцией о порядке направления органами внутренних дел материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, для принятия по ним решения», «Инструкцией о порядке направления материалов налоговыми органами в органы внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления»): Приказ МВД России № 76, МНС РФ № АС–3–06/37 от 22.01.2004 [Электронный ресурс] – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // справочные правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

1. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник для бакалавров/ Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012. - 464 с.

2. Никитин, В. Ю. Заработная плата: бухгалтерские, налоговые и правовые аспекты/ В. Ю. Никитин. - Изд. 10-е, перераб. и доп.. - М.: Гроссмедиа: Российский Бухгалтер, 2013. - 256 с. [Электронный ресурс]. – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // Справочно-правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru.

3. Налоговое право: учебник/ под ред.: Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. - М.: Проспект, 2013. - 384 с.

1. Дегтярев, Р. Если допущена ошибка в платежке на перечисление налогов/ Р. Дегтярев // Бухгалтерия: просто, понятно, практично. -2013. - № 2.- С.82. [Электронный ресурс]. – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // Справочно-правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru.

2. Джамалова, Г. Изменения в налоговом кодексе: изучаем Закон № 330 ФЗ/ Г. Джамалова// Практическая бухгалтерия. – 2012. - № 1. – С. 72-75. [Электронный ресурс]. – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // Справочно-правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru.

3. Долгов, А.И. Предупрежден – значит вооружен, или Налоговая выгода глазами инспекторов/ А.И. Долгов// Практическая бухгалтерия. – 2013. - № 1. – С. 66-71. [Электронный ресурс]. – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // Справочно-правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru.

4. Ждановских О. Рассчитываем стандартные налоговые вычеты/ О. Ждановских// Бухгалтерия: просто, понятно, практично. -2012. - № 2.- С.30-32. [Электронный ресурс]. – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // Справочно-правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru.

5. Ильина, А. Риски «тонкой капитализации»/ А. Ильина// Бухгалтерия: просто, понятно, практично. – 2012. - № 3. – С. 17-19. [Электронный ресурс]. – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // Справочно-правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru.

6. Нелезина Е.П. Судебно-бухгалтерская экспертиза: учебное пособие. Изд. Закон и право. 2012. // КнигоФонд. Режим доступа: http://www.knigafund.ru/.

7. Савсерис, С. Налоговая безопасность фирмы: как обеспечить/ С. Савсерис// Бухгалтерия: просто, понятно, практично. -2013. - № 2.- С.88-91. [Электронный ресурс]. – электронные данные. – Программа информационной поддержки российской науки и образования // Справочно-правовые системы Консультант Плюс: Высшая школа. – 2014. Режим доступа: http://www.consultant.ru.

8. Чесноков А.А. выявление признаков несостоятельности предприятий: монография. Барнаул, БЮИ МВД России, 2012.

Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы:

1. Верховный Суд Российской Федерации. Режим доступа: http://www.vsrf.ru

2. Генеральная прокуратура РФ. Режим доступа: http://genproc.gov.ru

3. Министерство внутренних дел Российской Федерации. Режим доступа: http://www.mvd.ru

4. Министерство природных ресурсов и экологии России. Режим доступа: http://www.mnr.gov.ru

5. Официальный интернет-портал правовой информации. Государственная система правовой информации. Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru

6. Справочная правовая информационная система «Гарант». Режим доступа: http://www.garant.ru

7. Справочная правовая информационная система «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru

8. Портал поддержки образовательного процесса БЮИ МВД России. Режим доступа: http://10.229.4.190

9. Российская Государственная библиотека. Режим доступа: http://www.rsl.ru

10. Российская национальная библиотека. Режим доступа: http://www.nlr.ru

11. Алтайская краевая универсальная научная библиотека им. В.Я. Шишкова. Режим доступа: http://www.akunb.altlib.ru

Ресурсы электронной библиотечной системы «КнигаФонд»:

Материально-техническое обеспечение дисциплины

ЧТО ПРОИСХОДИТ, КОГДА МЫ ССОРИМСЯ Не понимая различий, существующих между мужчинами и женщинами, очень легко довести дело до ссоры...

Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычислить, когда этот...

ЧТО ТАКОЕ УВЕРЕННОЕ ПОВЕДЕНИЕ В МЕЖЛИЧНОСТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ? Исторически существует три основных модели различий, существующих между...

Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: