|
Анализ трудовых ресурсов организации и оплаты труда
При выполнении данного раздела студент должен:
1 Проанализировать обеспеченность организации рабочей силой, оценить её структуру и динамику (таблица 6.6).
2 Проанализировать движение рабочей силы организации (таблица 6.7).
4 Оценить динамику производительности труда (таблица 6.8).
5 Оценить уровень оплаты труда в организации (таблица 6.9), а также эффективность использования фонда заработной платы (таблица 6.10).
Таблица 6.6 – Состав, структура и динамика персонала организации
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный
год
| Абсолютное отклонение, (+,-)
| Темп роста,
%
| | сумма, млн руб.
| уд. вес, %
| сумма, млн руб.
| уд. вес, %
| суммы, млн руб.
| уд. веса, %
| | Основная деятельность
|
|
|
|
|
|
|
| | в т.ч. рабочие
|
|
|
|
|
|
|
| | служащие
|
|
|
|
|
|
|
| | из них руководители
|
|
|
|
|
|
|
| | специалисты
|
|
|
|
|
|
|
| | Неосновная деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 6.7 – Показатели движения рабочей силы
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение,
(+,-)
| Темп роста, %
| | Состояло по списку на начало года, чел.
|
|
|
|
| | Принято, чел.
|
|
|
|
| | Выбыло, чел.
|
|
|
|
| | В том числе:
– по собственному желанию
|
|
|
|
| | – за прогулы и другие нарушения
|
|
|
|
| | – выбыло по прочим причинам
|
|
|
|
| | Состояло по списку на конец года, чел.
|
|
|
|
| | Среднесписочная численность, чел.
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 6.7
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение,
(+,-)
| Темп роста, %
| | Численность работников, проработавших весь год, чел.
|
|
|
|
| | Коэффициент оборота по приему
|
|
|
|
| | Коэффициент оборота по выбытию
|
|
|
|
| | Коэффициент текучести
|
|
|
|
| | Коэффициент постоянства состава
|
|
|
|
|
Таблица 6.8 – Оценка эффективности использования трудовых ресурсов
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение,
(+,-)
| Темп роста, %
| | Суммарный объем выполненных работ, услуг, продукции, млн руб.
В том числе:
– основной вид деятельности
– иные виды деятельности
|
|
|
|
| | Численность работников, чел.
в том числе:
– промышленно производственный персонал (ППП)
– непроизводственный персонал
|
|
|
|
| | Производительность труда работников, млн руб./чел.
|
|
|
|
| | Производительность труда ППП, млн руб./чел.
|
|
|
|
|
Таблица 6.9 – Исходные данные для анализа уровня оплаты труда
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение,
(+,-)
| Темп роста, %
| | 1Фонд заработной платы (ФЗП) всего персонала, млн руб.
|
|
|
|
| | 1.1 ФЗП всего промышленно-производственного персонала (ППП), млн руб.
из него:
– рабочих
– прочего контингента
|
|
|
|
| | 1.2 ФЗП непромышленного персонала
|
|
|
|
| | 2 Среднесписочная численность всего персонала, чел.
|
|
|
|
| | 2.1 Среднесписочная численность ППП, чел.
из него:
– рабочих
– прочего контингента
|
|
|
|
| | 2.2 Непромышленный персонал, чел.
|
|
|
|
| | 3 Среднегодовая заработная плата всего персонала, тыс руб.
|
|
|
|
| | 3.1 Среднегодовая заработная плата ППП, тыс руб.
из него:
– рабочих
– прочего контингента
|
|
|
|
| | 3.2 Среднегодовая заработная плата непромышленного персонала, тыс руб.
|
|
|
|
|
Таблица 6.10 – Данные дляанализа эффективности использования
Фонда заработной платы
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| | Среднегодовая заработная плата всего персонала, млн руб.
| | |
Окончание таблицы 6.10
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| | Производительность труда всего персонала, млн руб./чел.
| | | | Индекс изменения средней заработной платы
| | | Индекс изменения производительности труда
| | | Экономия или перерасхода фонда зарплаты, млн руб.
| |
Анализ материальных ресурсов организации
При выполнении данного раздела студент должен проанализировать показатели эффективности использования материальных ресурсов (таблица 6.11).
Таблица 6.11 – Показатели эффективности использования
Материальных ресурсов
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение,
(+,-)
| Темп роста, %
| | Объем произведенной продукции (работ, услуг), млн руб.
|
|
|
|
| | Затраты на производство, млн руб.
|
|
|
|
| | Материальные затраты, млн руб.
|
|
|
|
| | в т.ч.
– сырье, материалы
– топливо,
– электроэнергия
– полуфабрикаты, комплектующие
– прочие
|
|
|
|
| | Общая материалоемкость продукции, руб. / руб.
|
|
|
|
| | Сырьеемкость, руб. / руб.
|
|
|
|
| | Топливоемкость, руб. / руб.
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 6.11
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение,
(+,-)
| Темп роста, %
| | Электроэнергоемкость, руб. / руб.
|
|
|
|
| | Материалоемкость по прочим материальным затратам, руб. / руб.
|
|
|
|
| | Материалоотдача, руб./руб.
|
|
|
|
| | Удельный вес материальных затрат в общей сумме затрат на производство, %
|
|
|
|
|
Анализ затрат и себестоимости продукции (работ, услуг)
При выполнении данного раздела студент должен:
1 Проанализировать общую сумму затрат на выполнение (производство) перевозок (продукции). При анализе дать оценку динамике и изменению структуры затрат по элементам (таблица 6.12).
2 Проанализировать динамику себестоимости перевозок (продукции) (таблица 6.13 – для транспортных организаций, таблица 6.14 – для остальных организаций).
4 Выявить и подсчитать резервы снижения себестоимости перевозок (продукции).
5 Оценить затраты на рубль товарной продукции. Рассчитать влияние факторов на изменение величины затрат на рубль товарной продукции (для промышленных организаций).
5 Проанализировать выполнение плана и динамику себестоимости отдельных видов изделий (для промышленных организаций).
6 Разработать предложения по экономии затрат на перевозки (производство продукции).
Таблица 6.12 – Состав, структура и динамика затрат по элементам
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный
год
| Абсолютное отклонение, (+,-)
| Темп роста,
%
| | сумма, млн руб.
| уд. вес, %
| сумма, млн руб.
| уд. вес, %
| суммы, млн руб.
| уд. веса, %
| | Расходы на оплату труда
|
|
|
|
|
|
|
| | Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
| | Материальные затраты
|
|
|
|
|
|
|
| | Из них
топливо
электроэнергия
|
|
|
|
|
|
|
| | Амортизация
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочие затраты
|
|
|
|
|
|
|
| | Всего затрат
|
|
|
|
|
|
|
| Таблица 6.13 – Данные для анализа себестоимости перевозок
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение,
(+,-)
| Темп роста, %
| | Расходы по перевозкам, всего, млн руб.
|
|
|
|
| | В том числе
– расходы по грузовым перевозкам, млн руб.
|
|
|
|
| | – расходы по пассажирским перевозкам, млн руб.
|
|
|
|
| | Грузооборот, привед. т·км
|
|
|
|
| | в том числе
грузооборот, млн т·км
|
|
|
|
| | пассажирооборот, млн пасс·км
|
|
|
|
| | Себестоимость перевозок, руб. / т·км
|
|
|
|
| | Себестоимость грузовых перевозок, руб. / т·км
|
|
|
|
| | Себестоимость пассажирских перевозок, руб. / т·км
|
|
|
|
| Таблица 6.14 – Исходные данные для анализа себестоимости
Продукции (работ, услуг)
| Показатель
| Предшествующий год
| Отчетный год
| Абсолютное отклонение,
(+,-)
| Темп роста, %
| | Расходы по производству продукции (работ, услуг), млн руб.
|
|
|
|
| | Объем производства продукции, шт. (соответствующий натуральный измеритель)
|
|
|
|
| | Выручка от реализации продукции, (работ, услуг), млн руб.
|
|
|
|
| | Себестоимость единицы продукции (работ, услуг), руб. / шт.
|
|
|
|
| | Затраты на рубль реализованной продукции, руб.
|
|
|
|
|
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:
|
