Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







И АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ К ЭТОМУ СЧЕТУ





ЗА___________________200___г.

 

 

Строка № Авансовый отчет Фамилия И.О. подотчетного лица № по ж-о за прош. месяц Остаток на начало месяца Выдано в подотчет Выдано в возмещение перерасхода Возмещены, удержаны неиспользованные суммы аванса
дата д-т к-т дата кор. счет сумма дата кор. счет сумма дата с кредита счета № 71 в дебет счетов
     
  А Б В           6-9                
                                   
                                   
                                   
                                   
    Итого                              

 

 

По представленному отчету с кредита счета № 71 в дебет счетов В общей сумме по утвержденному отчету суточные и подъемные
дата предъявления утвержденная сумма расходов         и т.д.
            24-29  
               
               
               
               
Итого по кредиту счета согласно документам руб.
Учетная стоимость приобретенных материальных ценностей руб.

 

 


 

Содержание операции Корреспондирующие счета
Д К
     
Выдача работнику денег под отчет из кассы оформляется проводкой
- выданы сотруднику денежные средства под отчет из кассы    
При покупке подотчетными лицами того или иного имущества в учете делается запись
- оприходовано имущество, приобретенное подотчетным лицом 08,10,41  
Если расходы подотчетного лица связаны с нуждами основного (вспомогательного или обслуживающего) производства, то затраты отражаются проводкой
- списаны расходы подотчетного лица, необходимые для нужд основного (вспомогательного, обслуживающего) производства 20, 23, 29  
Если денежные средства выдаются для осуществления расходов, связанных с управленческой деятельностью, то эта операция отражается проводкой
- оплачены подотчетными лицами общепроизводственные (общехозяйственные) расходы 25,26  
Если подотчетное лицо оплатило расходы непроизводственного характера (например, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений и т.п.), в учете делается запись
- затраты подотчетного лица непроизводственного характера учтены в составе внереализационных расходов 91-2  
Сумма НДС по расходам или имуществу, оплаченному подотчетным лицом, отражается проводками
- учтена сумма НДС по расходам подотчетных лиц    
- произведен налоговый вычет 68 «Расчеты по НДС»  
Сумма НДС по расходам непроизводственного характера из бюджета не возмещается. Такая сумма списывается проводкой
- списан НДС по расходам непроизводственного характера 91-2  
Если сотрудник израсходовал сумму большую, чем ему было выдано из кассы, то эту сумму ему необходимо возместить. Такая операция отражается записью
- возмещены сотруднику затраты, превышающие сумму денежных средств, выданных из кассы    
Если сотрудник возвращает неизрасходованные суммы в кассу организации, в учете делается запись
- оприходованы денежные средства, не израсходованные сотрудником и возвращенные в кассу организации    
Командировочные расходы
Выдача сотруднику аванса на командировку в учете оформляется записью
- выданы сотруднику наличные денежные средства (дорожные чеки) для оплаты командировочных расходов   50 (52)
Если денежные средства для оплаты командировочных расходов зачисляются на корпоративную пластиковую карту, в учете следует сделать записи
- перечислены денежные средства на специальный карточный счет -   51,.52
- учтена сумма аванса, выданного сотруднику для оплаты командировочных расходов      
Если командировка необходима для нужд основного (вспомогательного или обслуживающего) производства, то расходы сотрудника отражаются проводкой  
     
- списаны расходы по командировке, необходимой для нужд основного (вспомогательного, обслуживающего) производства 20, 23, 29  
Если командировка связана с управленческой деятельностью организации (например, проверка деятельности филиала, участие в собрании акционеров), то расходы отражаются записью
- списаны расходы по командировке, необходимой для управленческих нужд организации    
Если командировка была связана с продажами готовой продукции, то расходы по ней отражаются записью
- списаны расходы по командировке, связанной с продажей готовой продукции    
Если командировка была связана с продажами товаров, то расходы по ней отражаются записью
- списаны расходы по командировке, связанной с продажей товаров    
Затраты на командировку, связанную с приобретением того или иного имущества, увеличивают его стоимость. Такие затраты отражаются записью
- списаны затраты по командировке, связанной с покупкой нематериальных активов или основных средств (материалов, товаров) 08,10,41  
Если сотрудник организации ездил в командировку, связанную с возвратом и транспортировкой бракованной продукции, расходы по ней отражаются
- списаны расходы по командировке, связанной с возвратом и транспортировкой бракованной продукции   7.1
Если командировка связана с получением организацией прочих доходов (например, заключение сотрудником договора о предоставлении имущества организации в аренду), то расходы командированного лица списываются проводкой
- списаны расходы по командировке, связанной с получением организацией прочих доходов 91-2  
Сумма НДС по командировочным расходам списывается проводками
- учтена сумма НДС по командировочным расходам    
- произведен налоговый вычет 68 «Расчеты по НДС»  
Сумма НДС по расходам непроизводственного характера к налоговому вычету не принимается. Такая сумма списывается проводкой
- списан НДС по расходам непроизводственного характера 91-2  
Возмещение расходов сотрудника, понесенных сверх выданного аванса, отражается записью  
- возмещены сотруднику затраты по командировке, превышающие ранее выданный аванс    
Если сотрудник возвращает суммы неизрасходованного аванса в кассу организации, в учете делается запись
- оприходованы денежные средства, не израсходованные сотрудником и возвращенные в кассу организации    
Если сотрудник не израсходовал аванс и не вернул по истечении установленного срока денежные средства в кассу организации, в учете делается запись  
- отражена сумма невозвращенного аванса -    
Сумма неиспользованного аванса может быть удержана из заработной платы сотрудника. Это отражается проводкой  
- удержана сумма неизрасходованного аванса из зарплаты сотрудника    
Если на дату утверждения авансового отчета (дату составления отчетности) курс валюты оказался выше, чем на дату ее выдачи, то в учете возникает положительная курсовая разница  
     
- отражена положительная курсовая разница     91-1
Если на дату утверждения авансового отчета (дату составления отчетности) курс валюты оказался ниже, чем на дату ее выдачи, то в учете возникает отрицательная курсовая разница
- отражена отрицательная курсовая разница 91-2  

       
 
 
   

 



 

 


Содержание операции Корреспондирующие счета
Д К
     
Краткосрочные кредиты и займы
Получены средства на финансирование строительства 50; 51; 52; 55  
Начислены проценты по полученным кредитам и займам    
Проценты по кредитам и займам отнесены на увеличение стоимости приобретенного оборудования    
Проценты по кредитам и займам отнесены на увеличение стоимости капитальных вложений    
Отражены отрицательные курсовые разницы по кредитам и займам    
Отражены положительные курсовые разницы по кредитам и займам    
Погашена задолженность за счет краткосрочных кредитов банков без поступления на свой расчетный счет
Перед поставщиками и подрядчиками    
По полученным авансам    
По прочим дебиторам и кредиторам    
По просроченным краткосрочным кредитам    
По долгосрочным кредитам    
Долгосрочные кредиты и займы
Получены средства на финансирование строительства 50; 51; 52; 55  
Начислены проценты по полученным кредитам и займам    
Проценты по кредитам и займам отнесены на увеличение стоимости приобретенного оборудования    
Проценты по кредитам и займам отнесены на увеличение стоимости капитальных вложений    
На капитальные вложения (оплата счетов по строительно-монтажным работам сторонних организаций)      
Погашение кредита
     
Погашение задолженности по краткосрочным кредитам банков   50; 51; 52; 55
Задолженность по краткосрочным кредитам банков погашена дочерними (зависимыми) обществами    
Погашение задолженности по долгосрочным кредитам банков   50; 51; 52; 55
Привлеченные средства
Поступили денежные средства в счет целевых финансирования и поступлений: в кассу на расчетный счет на валютный счет на специальные счета в банках 50 51 52 55  
Списаны за счет средств специального финансирования затраты, связанные с капитальными вложениями, но по установленному порядку не включаемые в его первоначальную стоимость    
Списаны затраты и начислены платежи осуществляемые за счет средств целевого финансирования    
Списаны затраты, связанные с деятельностью подразделений организации, содержащихся за счет средств целевого финансирования    
Расходование по целевому назначению денежных средств, полученных в виде целевого финансирования   50; 51;
Возврат денежных средств, ранее внесенных в качестве взносов в совместную деятельность (запись участника, ведущего общие дела)   50; 51;

 







Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

Живите по правилу: МАЛО ЛИ ЧТО НА СВЕТЕ СУЩЕСТВУЕТ? Я неслучайно подчеркиваю, что место в голове ограничено, а информации вокруг много, и что ваше право...

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...





Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2024 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.