ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

Филиал Федерального государственного унитарного предприятия «Главный научно-исследовательский вычислительный центр Министерства Российской Федерации по налогам и сборам» в Приволжском Федеральном округе

ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ.

3.1.2 Настройка параметров и печати выходной формы.. 7

3.1.3 Выписка из лицевого счета налогоплательщика. 12

3.1.4 Выписка из лицевого счета налогоплательщика (сальдо нарастающим итогом) 14

3.1.6 Баланс расчетов налогоплательщика (по группам операций КРСБ). 18

3.1.7 Состояние расчетов налогоплательщика. 19

3.1.8 Состояние расчетов налогоплательщика по налогам. 20

3.1.9 Состояние расчетов налогоплательщика уточненное. 21

3.1.10 Состояние расчетов налогоплательщика к реструктуризации. 23

3.1.11 Уведомления к приказу МНС России от 01.07.2002 № БГ-3-29/332. 24

3.1.12 Таблица соответствия <ИНН/КПП/КБК/ОКАТО>. 26

3.1.13 Карточка лицевого счета по налогу (сбору, взносу) по форме №6. 27

3.1.14 Выходная форма по формату информационного ресурса «Расчеты с бюджетом» по налогоплательщику. 28

3.1.15 Реестр заявленных к возмещению, признанных и возмещенных сумм налога, исчисленного по ставке 0 процентов. 29

3.1.16 Карточка <<Расчеты с бюджетом>> местного уровня по налогу (сбору, взносу) по форме №6. 29

3.2 Справки о состоянии расчетов налогоплательщика. 34

3.2.1 Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по форме №39-1. 35

3.2.2 Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по форме №39-1 (по списку налогов) 37

3.2.3 Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам по форме №39-1ф.. 38

3.2.4 Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций. 39

3.2.5 Перечень неисполненных налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов. 41

3.3 Справки о задолженности налогоплательщика. 41

3.3.2 Настройка параметров и печати справки. 42

3.3.3 Справка о задолженности налогоплательщика по налогу. 44

3.3.4 Справка о неисполненных обязанностях налогоплательщика по налогу. 45

3.3.5 Справка о задолженности налогоплательщика с динамикой изменения задолженности за 3 последних месяца. 46

3.3.6 Справка о задолженности налогоплательщика (приложение к письму МНС РФ. №АС-6-29/534 от 08.05.2003г)». 47

3.3.7 Справка об отсутствии задолженности по уплате налога физическим лицом (приказ МНС РФ от 12.03.2005г. №БГ-3-23/192) 49

3.4 Справки о состоянии расчетов налогоплательщика. 52

3.4.1 Регистрация запросов на выдачу справки. 52

3.4.2 Справки о состоянии расчетов, по запросам налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших. 65

3.5.4 Акт совместной сверки, по запросам налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших. 92

3.7 Информационное обслуживание налогоплательщиков. 107

3.7.1 Перечень документов, предоставляемых налогоплательщику при предоставлении информационных услуг через Интернет и по каналам связи. 107

3.7.2 Описание порядка работы подсистемы «ИОН» в режиме off-line. 107

3.7.3 Описание порядка работы подсистемы «ИОН» в режиме on-line. 113

3.7.4 Автоматическая проверка факта представления налогоплательщиком в налоговый орган налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде. 114

3.7.5 Запросы на информационное обслуживание. 115

3.8 Запросы на предоставление выписки из КЛС.. 117

Приложение 1. Технологии проведения сверки с налогоплательщиком.. 128

Приложение 2. Технология формирования справки о состоянии расчетов для налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших. 137

Приложение 3. Алгоритм расчета раздела I акта сверки. 138

Приложение 4. Алгоритм расчета раздела II акта сверки. 140

Приложение 5. Алгоритм формирования «Перечня документов по расчету с бюджетом». 146

Приложение 6. Порядок формирования «Сведений о невыясненных платежах». 149

Приложение 7. Алгоритм расчета показателей информационной выписки. 150

В данном документе изложен порядок и правила работы пользователя в блоках:

«Оперативно-бухгалтерский учет» в режимах «Выходные формы», «Справки о состоянии расчетов налогоплательщика», «Справки о задолженности плательщика»;

«Справки о состоянии расчетов налогоплательщика»;

Руководство предназначено для работников инспекций ФНС РФ местного уровня в отделах: «Отдел работы с налогоплательщиками», «Отдел контроля налогообложения физических лиц», «Отдел налогообложения юридических лиц».

Руководство пользователя соответствует программе версии 2.4.640.

Режимы «Выходные формы», «Справки о состоянии расчетов налогоплательщика», «Справки о задолженности плательщика» позволяют на основании данных карточек РСБ и информационных ресурсов получить специализированную настраиваемую налоговую отчетность. Режим «Сверка с налогоплательщиками» - организовать сверку с налогоплательщиками. Режим «Запросы на информационное обслуживание» - обеспечить обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками при предоставлении информационных услуг по каналам связи и через Интернет.

Каждому разделу соответствует описание конкретного режима и налоговых отчетов, формируемых с помощью данного режима.

- навыки работы с программами Microsoft Office (Microsoft Word).

6.4.Перечень эксплуатационной документации, с которым необходимо ознакомиться пользователю

Пользователю системы необходимо ознакомиться с документом «Руководство пользователя» в соответствии с функцией и должностными обязанностями (Табл. 1).

Табл. 1 Перечень документов для ознакомления пользователю

Все компоненты программы, описанные в данном руководстве пользователя, устанавливаются при инсталляции комплекса «АИС Налог». Описание установки программы содержится в документе «Руководство пользователя. Установка, администрирование и сопровождение системы ЭОД».

На рабочем месте инспектора должен быть доступ к следующим элементам дерева документов и режимов: папка «Налоговые обязательства», папка «Оперативно-бухгалтерский учет», папка «Оперативная работа», папка «Сверка с налогоплательщиками», папка «Справки о состоянии расчетов налогоплательщика», папка «Запросы на информационное обслуживание».

Перед работой должны быть настроены справочники в части функционального блока.

Путь в дереве документов и режимов:
папка «Оперативно – бухгалтерский учет»,
ветка «Выходные формы»

При входе в режим на экране появляется перечень доступных выходных форм, см. Рис. 1.

Рис. 1 Выходные формы системы ЭОД местного уровня.

Выбрав интересующую выходную форму, пользователь переходит в режим настройки параметров и печати выходной формы.

Наименование организации или ФИО физического лица, адрес местонахождения, телефон, расчетный (текущий) счет, паспортные данный (для физических лиц), ИНН, КПП ОКВЭД заполняются в соответствии с учетными данными.

Для физических лиц по налогам с УН вида налога по НК 5 «налог на доходы физических лиц» (справочник FN1001), признаком уплаты предпринимателем «нет» (справочник FN1001) и признаком «Налоговый агент общего вида/работодатель в ЕСН/предприниматель в имущественных налогах» «нет» в коде формы печатается признак «Ф», т.е. форма №6-Ф.

Код вида налога, КБК, ОКАТО заполняются в соответствии со справочником налогов (FN1002).

В графе 4 «КПП» выводится КПП налогового обязательства (в заголовочной части формы – КПП налогоплательщика).

Графа 7 «Статус плательщика» заполняется в соответствии с приложением 5 Приказа №106Н от 24.11.2004г., значение берется из налогового обязательства плательщика.

Алгоритм формирования реквизита «Статус налогоплательщика» описан в руководстве пользователя, в Книге 5 в разделе Добавления налоговых обязательств.

Графа 8 «Категория» заполняется по следующему алгоритму: если плательщик отнесен к группе «Крупнейший налогоплательщик», то категория принимает значение 1 –«крупнейшие», если к группе «основной налогоплательщик», то категория принимает значение 2 – «основные», в остальных случаях, категория принимает значение 3 – «прочие». (Группу налогоплательщика можно задать и просмотреть в режиме «ЕГРН» - «Распределение лиц по группам»). Если по плательщику есть информация в режиме «Участники свободных экономических зон» (папка «Налоговые обязательства») и дата расчета выходной формы попадает в диапазон периода применения, указанном в таблице «Участники свободных экономических зон», то категория принимает значение 4 - резидент особой экономической зоны.

Карточка «РСБ» местного уровня предназначена для учета сведений о расчетах с бюджетом плательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и других плательщиков обязательных платежей, администрируемых налоговыми органами (далее – плательщик), по текущим платежам и неурегулированной задолженности.

Основные особенности формирования раздела 2:

1. Данные по виду платежа с УН=999 «процент НО» в карточке «РСБ» не отражаются.

2. Данные по виду платежа акта сверки «проценты за пользование бюджетными средствами», в карточке «РСБ» отражаются только по виду платежа с УН=996 «проценты, восстановленные в КРСБ».

3. Операции из группы 6 отражаются в карточке «РСБ» только с описателем 195.

4. Операции из группы 5 с УН ДопХарОперацииКРСБ-2 не равной 5 проводятся в карточке «РСБ» в графах, где учитываются операции уменьшено. Они участвуют в формировании показателей для сальдовых граф 14, 15, 20, 24, но при расчете итоговых значений по графам 8, 16, 21 учитываются только суммы по операциям группы 5 с УН ДопХарОперацииКРСБ-2 равной 2, «отсрочка недоимки текущего года», 4 «дополнительно приостановлена задолженность текущего года при банкротстве». Суммы по операциям группы 5 с УН ДопХарОперацииКРСБ-2 равной 1, 3 исключаются из расчета итоговых значений по графам 8, 16, 21

5. В карточке «РСБ» операции учета платежей (группы 3, 10) проводятся только в случае, если они не направлены на погашение графиков отсроченной, реструктурированной, приостановленной к взысканию задолженности, учет которой ведется в блоке Досье отсрочек. Платеж, направленный на погашение возврата отсрочки с описателем 195, которым проводится досрочное прекращение отсрочки, в карточке «РСБ» отражается. В случае, если платеж частично погасил график отсрочки, то в карточке «РСБ» проводится остальная часть суммы. Анализ и расчет проводится по таблице зачетов (FN1502).

6. Операции группы 3 с описателем 309 УН доп. характеристики 0 отражаются в форме и меняют сальдо в том случае, если платеж был произведен в прошлом отчетном периоде и зачитывает отсроченную задолженность в будущем.

7. Операции с признаком «несальдообразующие» (FN1020) проводятся в карточке «РСБ», но не участвуют при расчете:

- итогового значения по графам 12, 13, 18, 19, 22, 23, 26, 27.

Для этих операций дата по графе 11 не заполняется.

8. Для налога на прибыль (УН вида налога по НК в справочнике FN1001 равен 3), в случае, если на дату начала отчетного периода есть ненулевое сальдо по дополнительным платежам (определяется по виду платежа, имеющему в FN1011 «Признак: 1- по акту проверки, 2-ДопПлатПоПри» со значением 2) входящее сальдо будет состоять из трех строк:

- суммы по операциям с описателем 303, 304, 338, 339, 341, 342, 386, 388,

- суммы по операциям с описателем 195, доп.характеристикой-1 равной 43, доп.характеристикой-2 равной 0.

10. При расчете итоговых сумм по графам 7, 16, 21 исключаются:

- суммы по операциям с описателями 180, 355, 362, 389;

- суммы начислений, восстановленные в КРСБ к взысканию после завершения приостановления взыскания по решению суда или вышестоящего НО.

11. Операции с описателем 220 отражаются в показателе «поступило» (гр. 12, 18, 22, 26), учитываются при расчете сальдо (гр.14, 15, 20, 24, 28), но исключаются из итогов по показателю «поступило», а также исключаются из расчета гр.27.

12. Операции с описателями 348, 349 отражаются в графах показателей «начислено» и «уменьшено» (гр.7, 8, 16, 21), но не учитываются при расчете итоговых сумм по этим показателям и при расчете сальдо (гр.14, 15, 20, 24).

13. Операции с описателями 350, 351 отражаются и учитываются по графе 25.

14. Суммы корректирующих проводок по операциям прошлых лет (Технологические операции – Операции с лицевыми счетами – Исправительные проводки) включаются в расчет сальдо расчетов текущего периода (графы 14, 15, 20, 24, 28) и исключаются из расчета итоговых сумм по графам 12, 13, 18, 19, 22, 23, 26, 27.

15. При расчете итоговых сальдовых сумм исключаются суммы по налогам и видам платежа, указанным в справочнике FN1124.

Графа 1 «Дата записи» - указывается дата проводимой записи операции (дата отчетного периода записи КРСБ).

Графа 2 «Наименование операции» - отображается краткое наименование операции в соответствии со справочником операций FN1020. В операциях по исполнению решений налогового органа о зачете или платежных поручений налоговых органов на возврат (сальдообразующие и пененевидемые операции из группы 10, 11, 4 с доп.характеристикой 77) после наименования операции указывается номер и дата исполняемого решения о зачете/возврате.

Графа 3 «Код операции» - указывается уникальный номер операции в соответствии со справочником операций FN1020.

Графа 4 «Вид документа» - документ, являющийся основанием для проведения операции. Печатается краткое наименование документа из FN1016 и номер документа.

Графа 5 «Дата документа» - дата документа, указанного в графе 4. Для операций начислений к уплате (доплате) и уменьшений сумм налогов (сборов) и иных обязательных платежей указывается дата получения (регистрации в налоговом органе) налоговой декларации, авансового расчета, решения руководителя налогового органа или другого документа, определяющего (изменяющего) сумму начислений.

Графа 6 «Срок уплаты» - Для операций начислений к уплате (доплате) и уменьшений сумм налогов (сборов) и иных обязательных платежей указывается срок уплаты исчисленной суммы, установленный законодательством. Для операций платежей в данной графе отображается значение графы 9. Для операций по отражению решения о зачете возмещаемой суммы НДС, исчисленного по ставке 0 процентов (операции с описателями 311, 312, 314) указывается дата представления декларации по НДС, исчисленному по ставке 0 процентов за соответствующий налоговый период.

Графа 7 «Начислено, доначислено» - Для операций начислений к уплате (доплате) налогов (сборов) и иных обязательных платежей указываются начисленные, доначисленные суммы по налогам (сборам) (вид платежа акта сверки «налог»). Также по данной графе отображается остаток непогашенной суммы налога (сбора) (вид платежа акта сверки «налог»), указанный в графе 53 раздела VI «Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки» (операции из группы 6 с описателем 195).

Графа 8 «К уменьшению» - Для операций уменьшений сумм налогов (сборов) и иных обязательных платежей указываются суммы, начисленные к уменьшению по налогам (сборам) (вид платежа акта сверки «налог»), а также сумма к уменьшению начислений по НДС, равные сумме, отраженной в решении на зачет. Для операций уменьшения задолженности или недоимки в связи с предоставлением отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации указывается сумма, отраженная в графе 12 раздела VI Журнала «Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки».

Графа 9 «Дата отметки о списании с расчетного счета налогоплательщика» - Для операций платежей фиксируется дата списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика на основании информации, содержащейся в поле 71 расчетного документа. В случае частичного списания денежных средств со счета плательщика в графе 9 карточки «РСБ» указывают дату составления платежного ордера, оформленного банком плательщика. Если в платежном документе на заполнено поле «Списание со счета плетельщика», то в графе 9 указывается та же дата, что и в графе 11 карточки «РСБ». Для операций по отражению в КРСБ решения налогового органа о зачете или возврате излишне уплаченных (взысканных) сумм (несальдообразующие и пеневидимые операции из групп 4, 10, 11 с описателями с 320 по 324) в графе 9 указывается дата вынесения решения, отраженная в графе 5.

Графа 10 «Сумма списанных средств» - Для операций платежей отражается сумма денежных средств, списанных со счета плательщика банком и поступивших на счета по учету доходов бюджетов. Для операций по отражению в КРСБ решения налогового органа о зачете или возврате излишне уплаченных (взысканных) сумм (несальдообразующие и пеневидимые операции из групп 4, 10, 11 с описателями с 320 по 324) в графе 10 указывается сумма, направляемая в погашение недоимки и отраженная в решении о зачета, номер и дата которого отражены соответственно в графах 4, 5.

Графа 11 «Дата зачисления на счет 40101» - проставляется дата зачисления денежных средств на регулирующий счет органов федерального казначейства балансового счета № 40101 «Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации» с символами банковской отчетности 01 и 02 на основании даты «Сводного реестра поступивших доходов».

Графа 12 «Фактически поступило» - указываются суммы платежей, зачисленные в доходы бюджетов, по расчетным документам, относящимся к данному плательщику. В указанную графу вводятся суммы из расчетных документов, в которых поле 110 (тип платежа) может иметь значения: «НС», «ВЗ», «ПЛ» или «АВ», а поле 106 (основание платежа) может иметь значения: «ТП», ЗД», «ТР», «АП», «АР». При этом 14-17 разряды КБК (код программ доходов) в поле 104 должны иметь значение «1000» (налог) (вид платежа акта сверки «налог»). В этой же графе отражаются суммы налога (сбора) (вид платежа акта сверки «налог»), поступившие в порядке зачета.

Графа 13 «Возмещено» - отражаются суммы налога (сбора) (вид платежа акта сверки «налог»), возмещенные в порядке зачета или возврата.

Графы 14, 15 «Сальдо расчетов: отрицательное (-), положительное (+)» - В графах 14, 15 отражается показатель, характеризующий состояние расчетов налогоплательщика по соответствующему налогу, который рассчитывается после каждой проведенной операции по начислению (уменьшению), поступлению платежей, зачету или возврату соответствующих сумм по следующей формуле: Сальдо на начало года (гр.14 или 15) +гр. (12 – гр.13)– (гр.7 - гр.8). В случае, когда сумма начислений с учетом входящего сальдо превышает сумму уплаты за минусом возмещения, результат заносится в графу 14 и является «отрицательным сальдо». В случае, когда сумма начислений с учетом входящего сальдо меньше суммы поступлений за минусом возмещения, результат заносится в графу 15 и является «положительным сальдо». На дату начала года в данных графах показывается информация из записей – комментариев с описателями 1, 4, которые формируются в КРСБ в результате выполнения ТП «Фиксировать сальдо в КРСБ» с записью операций-комментариев.

Для налога на прибыль (Ун вида налога по НК равен 3), в случае, если на дату начала отчетного периода если сальдо по дополнительным платежам (определяется по виду платежа, имеющему в FN1011 «Признак: 1-по акту проверки, 2-ДопПлатПоПри» со значением 2) входящее сальдо будет состоять из трех строк:

Графы с 16 по 20 формируется по виду платежа акта сверки «пени».

Графа 16 «Начислено (+), уменьшено (-)» - показываются суммы пеней (вид платежа акта сверки «пени») начисленных (доначисленных) и уменьшенных программно, а также в результате представления корректирующих налоговых деклараций (расчетов), авансовых расчетов (в соответствии с установленным порядком по конкретному виду налога), на основании решений налоговых органов по результатам материалов налоговых проверок, решений судебных органов, вышестоящих налоговых органов, отменяющих (изменяющих) решения нижестоящих налоговых органов. Сумма уменьшений (списаний) ранее начисленных пеней проводится в графе 16 со знаком «минус». Также в этой графе отражаются суммы уменьшения задолженности или недоимки в связи с предоставлением отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации в соответствии с графой 13 раздела VI Журнала «Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки». По данной графе отображается остаток непогашенной суммы пени (вид платежа акта сверки «пени»), указанный в графе 54 раздела VI «Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки» (операции из группы 6 с описателем 195).

Графа 17 «За какой период» - указывается период, за который начислена пеня. Для записей программно - начисленной пени указывается месяц и год, за который начислена пеня, а также ставка рефинансирования ЦБ РФ.

Графа 18 «Поступило» - учитываются уплаченные суммы пеней. В указанную графу вводятся данные из расчетных документов, в которых поле 110 (тип платежа) имеет значение «ПЕ», а поле 106 может иметь значения: «ЗД», «ТР», «АП», «АР». При этом 14 – 17 разряды КБК (код программ доходов) в поле 104 должны иметь значение «2000» (пени).

Графа 19 «Возмещено» - отражается сумма возмещенных пеней в порядке зачета или возврата.

Графа 20 «Сальдо пеней» - отражается сумма пеней, которая рассчитывается по формуле:

Сальдо на начало года (графа 20) + графа 18 – графа 19 – графа 16.

Сальдо расчетов по пеням определяется после записи каждой операции по начислению к уплате, уменьшению, доплате или зачислению в бюджет пеней.

На дату начала года в данных графах показывается информация из записей–комментариев с описателями 1, 4, которые формируются в КРСБ в результате выполнения ТП «Фиксировать сальдо в КРСБ» с записью операций-комментариев.

Графы с 21 по 24 формируются по виду платежа акта сверки «штраф»

Графа 21 «Начислено (+), уменьшено (-)» - отражаются суммы начисленных (доначисленных, уменьшенных) налоговых санкций на основании решений по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки, решений судебных органов, решений вышестоящих налоговых органов, отменяющих (изменяющих) решение нижестоящих налоговых органов. Сумма уменьшений (списаний) ранее начисленных налоговых санкций проводится в графе 21 со знаком «минус». Также в этой графе отражаются суммы уменьшения задолженности или недоимки в связи с предоставлением отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита, реструктуризации в соответствии с графой 14 раздела VI Журнала «Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки». По данной графе отображается остаток непогашенной суммы штрафа (вид платежа акта сверки «штраф»), указанный в графе 54 раздела VI «Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки» (операции из группы 6 с описателем 195).

Графа 22 «Поступило» - отражаются суммы уплаченных налоговых санкций, на основании платежных поручений плательщиков, в которых поле 110 (типа платежа) имеет значение «СА», а поле 106 (основание платежа) может иметь значения: «ЗД», «ТР», «АП», «АР». При этом 14 –17 разряды КБК (код программ доходов) в поле 104 должны иметь значение «3000» (штраф). В этой же графе отражаются суммы налоговых санкций, поступившие в порядке зачета.

Графа 23 «Возмещено» - отражаются суммы налоговых санкций, возмещенных в порядке зачета или возврата.

Графа 24 «Сальдо налоговых санкций» - В графе 24 отражается сумма налоговых санкций, которая рассчитывается по формуле:

Сальдо на начало года (графа.24) + графа 22 –графа 23- графа 21

Сальдо расчетов по налоговым санкциям определяется после записи каждой операции по начислению к уплате, уменьшению, доплате или зачислению в бюджет налоговый санкций.

На дату начала года в данных графах показывается информация из записей – комментариев с описателями 1, 4, которые формируются в КРСБ в результате выполнения ТП «Фиксировать сальдо в КРСБ» с записью операций-комментариев.

Графа 25 «Остаток неуплаченных сумм процентов» - отражается остаток неуплаченных сумм процентов (вид платежа с УН=996), рассчитанный как разница граф 22 – 29 или 22 – 36 раздела VI Журнала «Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки». Значение графы 51 в этом случае должно быть меньше отчетной даты.

Графа 26 «Поступило» - отражаются суммы, поступившие в погашение остатка неуплаченных сумм процентов, в случае отмены уполномоченным органом ранее принятого решения о предоставлении отсрочки, рассрочки, реструктуризации и переноса их из раздела VI Журнала «Результаты работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки» в карточку «РСБ». Поступления отражаются по расчетным документам, в которых поле 110 (типа платежа) имеет значение «ПЦ». При этом 14 –17 разряды КБК (код программ доходов) в поле 104 должны иметь значение «2000» (пеня). В этой же графе отражаются суммы процентов, поступившие в порядке зачета.

Графа 27 «Возмещено» - отражаются суммы процентов, возмещенных в порядке зачета или возврата.

Графа 28 «Сальдо процентов» - В графе 28 отражается сумма процентов, которая рассчитывается по формуле:

Сальдо на начало года (графа.28) + графа 26 –графа 27- графа 25

Сальдо расчетов по процентам определяется после записи каждой операции по начислению к уплате, доплате или зачислению в бюджет процентов.

На дату начала года в данных графах показывается информация из записей – комментариев с описателями 1, 4, которые формируются в КРСБ в результате выполнения ТП «Фиксировать сальдо в КРСБ» с записью операций-комментариев.

Графа 29 «Всего исполнено обязанностей, внесено в бюджет с начала года за вычетом возвратов» - заполняется нарастающим итогом, отражается сумма поступлений на бюджетные счета, указанных в графах 12, 18, 22, 26 за вычетом возвратов, указанных в графах 13, 19, 23. При расчете графы 27 учитываются сальдообразующие операции из групп 3, 4, 10, 11, за исключением сумм, направленных в погашение графиков отсроченной, рассроченной, реструктурированной, приостановленной к взысканию задолженности, а также операций с описателями 20, 22, 228, 229.

При расчете сальдовых показателей граф 14, 15, 20, 24, 28 не учитываются операции с признаком «несальдообразующие» (FN1020).

По выходной форме подводятся итоги по графам 7, 8, 12, 13, 16, 18, 19, 21, 22, 23, 25, 26, 27.

Путь в дереве документов и режимов: папка «Оперативно-бухгалтерский учет», папка «Оперативная работа», ветка «Справки о задолженности плательщика».

На экране появляется перечень справок о задолженности плательщика, см. Рис. 20

Рис. 20 Перечень справок о задолженности плательщика.

Справка формируется по текущему плательщику. Данные в справках группируются по статистическому виду платежа. Соответствие вида платежа статистическому виду платежа устанавливается в справочнике «Вид платежа» (FN1011).

При задании в качестве даты расчета даты начала данных в лицевом счете показывается входящее сальдо, сумма условной оплаты учитывается в соответствии с документами. В справке о неисполненных обязанностях плательщика показывается сумма условной оплаты в целом по документам, лежащими в деле об условной оплате (папка «Оперативно-бухгалтерский учет», папка «Недоимка», ветка «Условная оплата и картотека»), в том числе внесенная в КРСБ.

Выбрав интересующую справку, пользователь переходит в режим настройки параметров и печати выходной формы.

Режим предназначен для регистрации заявления налогоплательщика как на Справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, так и на Справку об исполнении налогоплательщиком обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций.

При выборе режима загружается окно ввода - Рис. 28.

Рис. 28 Окно регистрации нового заявления на справки

В режиме необходимо ввести информацию о реквизитах заявления. Дата регистрации устанавливается равной текущей дате и редактированию не подлежит.

При вводе заявления действуют «горячие клавиши»:

F9 - выбор причин отказа в проставлении отметки;

Ctrl+F2 - установить налогоплательщика как лицо, представившее документ;

Ctrl+F4 - установить уполномоченного представителя как лицо, представившее документ;

Ctrl+Z - очистить данные лица, представившего документ;

Ctrl+X - очистить данные уполномоченного представителя;

Ctrl+D - установить по умолчанию способ доставки и дату выдачи справки.

Резолюция – проставить отметку о резолюции руководителя можно либо в окне ввода/редактирования, либо при работе с документами в реестре на резолюцию для заявления на справку о состоянии расчетов. Заявления на справку об исполнении обязанности в реестры не включаются. При проставлении резолюции в данном режиме необходимо ввести дату проставления резолюции. Дата резолюции должна быль не меньше даты поступления заявления и не больше текущей даты. Иначе при сохранении формируется сообщение об ошибке. Проставление положительной резолюции (в поле Резолюция) для заявления является обязательным условием для завершения ввода и установки состояния готовности к расчету. Если в резолюции отказано или она не проставлена, то справка по такому заявлению не может быть сформирована.

В реквизит "Форма подачи заявления" предлагается к выбору следующие варианта подачи заявления «почтой», «лично», «электронно / по телекоммуникационным каналам связи без ЭЦП», «электронно / по телекоммуникационным каналам связи с ЭЦП». При регистрации заявления на справку об исполнении обязанности поле является обязательным для заполнения, т.е. должен быть указан способ доставки.

Поле "Дата отправки заявления почтой" предназначено для ввода даты отправки заявления налогоплательщика почтой. Поле обязательно для заполнения, если регистрируется заявление на справку об исполнении обязанности и при этом форма подачи заявления указана почтой.

Реквизит «Дата поступления из отдела, ответственного за делопроизводство» предназначен для ввода даты поступления запроса из отдела, ответственного за делопроизводство, в отдел ответственный за информирование налогоплательщиков, в случае, если запрос о формировании Справки получен налоговым органом по почте. Поле доступно для ввода даты только в том случае, если форма подачи заявления выбрана «почтой».

Сведения о налогоплательщике являются обязательной информацией для регистрации заявления.

Если заявление представлено уполномоченным лицом (законным представителем) налогоплательщика, то его необходимо выбрать в соответствующем поле «Уполномоченный представитель плательщика». Информация об уполномоченном представителе должно быть предварительно внесена в ветке «Налоговые обязательства \ Уполномоченные лица (Законные представители налогоплательщика)».

Запрос на получение справки может быть представлен налогоплательщиком, законным или уполномоченным представителем налогоплательщика. В этом случае в поле «Лицо, представившее документ» указывается лицо, подавшее заявление на получение справки. Лицо может быть выбрано из перечня лиц, либо может быть заполнено с помощью соответствующих кнопок «Указать, как лицо представившее документ» расположенных в разделах «Сведения о налогоплательщике» и «Уполномоченный представитель налогоплательщика».

В поле «Выдача справки» предлагается выбрать форму справки: по форме № 39-1, по административному регламенту или об исполнении обязанности. По умолчанию предлагается форма № 39-1. В зависимости от выбранной формы регистрируется либо заявление на справку о состоянии расчетов (УН вида документа = 1483), либо заявление на справку об исполнении обязанности (УН вида документа = 625).

В поле «Выдать справку по состоянию на» указывается дата, по состоянию на которую запрошена справка о состоянии расчетов налогоплательщика. При выборе формы справки «об исполнении обязанности» это поле недоступно, т.к. справка может быть сформирована на одну из двух дат: либо на дату поступления заявления, при форме подачи заявления лично, либо на дату отправки налогоплательщиком заявления, если заявление отправлено почтой.

Способ получения справки выбирается либо лично, либо почтой.

Если в заявлении не указана дата, по состоянию на которую формируется справка, справка будет сформирована на дату поступления запроса в ФНС России. В случае отсутствия в заявлении способа получения ответа, по умолчанию он будет установлен – почтой. При сохранении полностью введенного заявления (при установлении отметки «Ввод документа полностью завершен») с незаполненными параметрами «Выдачи справки» выдается сообщение:

Поле «Отметка в получении» заполняется в случае, если при приеме письменного запроса лично на втором экземпляре запроса, представленного налогоплательщиком, должностное лицо отдела работы с налогоплательщиком проставляет по просьбе налогоплательщика дату и отметку о принятии запроса. При проставлении отметки обязательным является проставление Даты отметки. Дата проставления отметки о приеме должна быль не меньше даты поступления и не больше текущей даты. Иначе при сохранении формируется сообщение об ошибке

Отметка «Ввод документа полностью завершен» - является подтверждением окончательного ввода заявления и готовности к расчету. Документ готов к расчету только

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...

Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...

Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: