|
Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Таблица 9.6 – Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
| Наименование должностей
| Числен
ность работающих
| Оклад в месяц, руб
| Годовой фонд
заработной платы по окладам, руб
| Премии,
(30 %)
| Годовой фонд заработной платы
| | Главный технолог
|
| 33 000
| 396 000
| 118 800
| 514 800
| | Начальник производства
|
| 30 000
| 360 000
| 108 000
| 468 000
| | Начальник цеха биохимии
|
| 32 000
| 384 000
| 115 200
| 499 200
| | Инженер-технолог
|
| 20 000
| 240 000
| 72 000
| 312 000
| | Начальник цеха розлива
|
| 23 000
| 276 000
| 82 800
| 358 800
| | Мастер цеха
|
| 17 000
| 204 000
| 61 200
| 265 200
| | Итого
|
|
| 1 860 000
| 558 000
| 2 418 000
| Среднегодовая заработная плата одного списочного работающего находится по формуле:
 , (9.9)
 руб.
Среднемесячная зарплата одного списочного работающего находится по формуле
 , (9.10)
 руб.
Производительность труда одного работающего находится по формуле:
 , (9.11)
где N - годовая выработка продукции, дал/год.
По аналогу:
 дал/чел.
По проекту:
 дал/чел.
Среднегодовая зарплата одного списочного рабочего находится по формуле:
 , (9.12)
 руб.
Среднемесячная зарплата одного списочного рабочего находится по формуле:
, (9.13)
 руб.
Производительность труда одного рабочего находится по формуле:
 (9.14)
по аналогу:
 дал/чел.
по проекту
 дал/чел.
Таблица 9.7 - Сводный план по труду и заработной плате
| Показатели
| Единица измерения
| Величина показателя
| |
|
|
| | 1.Списочная численность работающих –всего:
а) основные рабочие
б)вспомогательные рабочие
в)руководители, служащие, специалисты
|
чел
чел
чел
|
| | Продолжение таблицы 9.7
|
|
| | 2.Годовой фонд заработной платы работающих всего:
а)основных рабочих
б)вспомогательных рабочих
в) руководителей, служащих, специалистов
3. Среднемесячная зарплата
а) одного рабочего
б) одного работающего
|
руб
руб
руб
руб
руб
|
1 733 160
2 418 000
17 634
21 795
| | 4. Производительность труда
а)одного рабочего
б)одного работающего
|
дал/чел
дал/чел
| Аналог
| Проект
| | 9 033,88
6 677,2
| 9 819,4
7257,8
| 9.4 Расчет себестоимости продукции [28]
Расчет норм расхода сырья, материалов и полуфабрикатов на аналогу
Таблица 9.8 - Расчет нормы расхода сырья и основных материалов на калькуляционную единицу (по аналогу)
| Наименование
| Единица измерения
| Норма расхода
| Цена за единицу, руб
| Сумма на 1 дал, руб
| |
|
|
|
|
| | 1.Виноматериалы
| дал
| 1,0404
| 540,5
| 562,4
| | 2.Сахароза
| кг
| 0,6555
|
| 26,2
| | 3. Шампанские дрожжи
| кг
| 0,125
| 2207,36
| 275,92
| | Итого
|
|
|
| 864,5
| Таблица 9.9 - Расчет нормы расхода сырья и основных материалов на калькуляционную единицу (по проекту)
| Наименование
| Единица измерения
| Норма расхода
| Цена за единицу, руб
| Сумма на 1 дал, руб
| |
|
|
|
|
| | 1.Виноматериалы
| дал
| 1,0404
| 540,5
| 562,4
| | 2.Сахароза
| кг
| 0,6555
|
| 26,2
| | 3.Шампанские дрожжи
| кг
| 0,125
| 2 220,45
| 277,5
| | Итого
|
|
|
| 866,1124
| Таблица 9.10 – Расчет нормы расхода вспомогательных материалов на калькуляционную единицу
| Наименование
| Единица измерения
| Норма расхода
| Цена за единицу, руб
| Сумма за 1 дал, руб
| |
|
|
|
|
| | Этикетки, контрэтикетки, кольеретки
| тыс. шт.
| 0,01344
| 680,78
| 9,15
| | Клей для этикеток
| кг
| 0,0204
| 81,41
| 1,66
| | Пробка для шампанского
| тыс. шт.
| 0,01367
|
| 5,19
| | ДКШ для шампанского
| тыс. шт.
| 0,01367
| 832,48
| 11,38
| | Фильтр картон
| кг
| 0,034
| 215,53
| 7,33
| | Кизельгур А (рубый)
| кг
| 0,02085
| 28,89
| 0,60
| | Кизельгур В (supercel)
| кг
| 0,0695
| 22,31
| 1,55
| | Мюзле
| тыс. шт.
| 0,014
|
| 3,78
| | Двуокись углерода
| кг
| 0,4
| 2,65
| 1,06
| | Активит
| кг
| 0,05
| 30,7
| 1,54
| | Рыбья паста
| кг
| 0,001
| 106,39
| 0,11
| | Бой посуды
| шт
| 0,75
| 5,50
| 4,125
| | Гофрокороба
| шт
| 1,1111
| 21,98
| 24,42
| | Всего:
| | | | 71,895
|
Энергетические затраты
Таблица 9.11 – Расчет расхода электроэнергии и топлива на калькуляционную единицу
| Статьи затрат
| Ед. измерения
| Норма расхода
| Цена за ед. измерения
| Сумма на 1 дал, руб
| |
|
|
|
|
| | Электроэнергия
| кВт/час
| 0,153
| 4,06
| 0,621
| | Вода технологическая
| м3
| 224,72
|
| 3370,8
| | Пар
| Гкал
| 1,138
|
| 853,5
| Таблица 9.12 – Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
| Наименование статьи
| Величина показателей, руб
| Методика расчета и укрупненные нормы
| |
|
|
| | 1. Содержание оборудования и транспортных средств:
а) заработная плата вспомогательных рабочих
б)отчисления на социальное страхование
в) вспомогательные материалы
2. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств
3. Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств
4. Амортизация оборудования и транспортных средств
|
1 733 160
649 935
896 789,856
627 752,8992
896 789,856
1776071,415
|
30 % от статьи 1 а)
5% от сметной стоимости оборудования
3,5% от сметной стоимости оборудования
Из таблицы 9.1
| | Продлжение таблицы 9.12
|
|
| |
|
|
| | Итого:
| 6580499,02
|
| | 5. Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
| 658049,9
| 10% от суммы затрат по статьям 1-4
| | Всего:
| 7238548,92
|
| На калькуляционную единицу:
По аналогу
 руб/дал.
По проекту
 руб/дал.
Таблица 9.13 – Смета цеховых расходов
| Статьи затрат
| Величина показателей, руб
| Методика расчета и укрупненные нормы проектирования
| |
|
|
| | 1. Содержание цехового персонала
-заработная плата ИТР и служащих
| 2 418 000
|
| | 2. Отчисления на социальное страхование
| 725 400
| 30 % от статьи 1
| | 3. Текущий ремонт зданий и сооружений
|
| 2 % от стоимости зданий и сооружений
| | 4. Капитальный ремонт зданий и сооружений
|
| 2 % от стоимости зданий и сооружений
| | 5. Амортизация зданий, сооружений
|
| из таблицы
| | 6. Содержание зданий, сооружений
|
| 2 % от стоимости зданий и сооружений
| | 7. Охрана труда и техника безопасночти
|
| 1000 руб. на одного работающего
| | 8. Прочие расходы
| 152467,5
| 10 % от суммы статей1-7
| | Итого:
| 1677142,5
|
| На калькуляционную единицу:
По аналогу
 10,92дал/руб.
По проекту
 дал/руб.
Таблица 9.14 – Сравнительная калькуляция себестоимости Российского шампанского «ЛИНДЭЛЕ» на 1 дал
| Статьи затрат
| Единица измерения
| Цена за единицу, руб
| По данным действующего предприятия
| По проектным данным
| | Расходный коэффициент
| Сумма, руб
| Расходный коэффициент
| Сумма, руб
| |
|
|
|
|
|
|
| | 1. Материальные затраты:
-сырье и основные материалы
-вспомогательные материалы
-посуда
|
руб
руб
шт
|
15,50
|
-
-
13,3
|
864,5
71,895
206,15
|
-
-
13,3
|
866,1124
71,895
206,15
| | Итого по статье 1
|
|
|
| 1142,54
|
| 1144,15
| | 2. Топливо и энергия на технологические цели
-электроэнергия
-Вода техническая
-Пар
|
кВт/ч
м3
Гкал
|
4,06
|
0,153
224,72
1,138
|
4,06
|
0,153
224,72
1,138
|
4,06
| | Итого по статье 2
|
|
|
| 773,06
|
| 773,06
| | 3. Заработная плата и отчисления
-основных рабочих
-отчисления на социальное страхование
|
руб.
руб.
|
|
|
12,13
3,35
|
|
11,16
3,64
| | Итого по статье 3
|
|
|
| 15,48
|
| 14,8
| | 4. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
|
руб.
|
|
|
47,13
|
|
43,36
| | 5. Цеховые расходы
| руб.
|
|
| 10,92
|
| 10,05
| | 6.Цеховая себестоимость
| руб.
|
|
| 1989,13
|
| 1985,42
| | 7. Общезаводские расходы
| руб
|
|
| 126,98
|
| 126,19
| | 8.Заводская себестоимость
| руб.
|
|
| 2116,11
|
| 2111,61
| | 9.Внепроизводственные расходы
| руб.
|
|
|
|
|
| | 10.Полная себестоимость
| руб
|
|
| 2146,11
|
| 2141,61
|
Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:
|
