|
|
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКАВ данном параграфе содержатся задачи, позволяющие усвоить методику расчета и оценки состояния экономических нормативов ликвидности коммерческих банков, предусмотренную Банком России в Инструкции № 1, а именно: Н2, Н3, H5, H6, H7. При этом задачи 3.1-3.5 позволяют закрепить методику расчета каждого составляющего указанных коэффициентов: 3.1 и 3.3 - величину высоколиквидных и ликвидных (текущих) активов; 3.2 - величину обязательств до востребования и текущих обязательств банка; 3.5 - объем реальных активов банка. Одновременно задачи 3.4, 3.5, 3.6 и 3.7 позволяют усвоить методику расчета коэффициентов Н2, Н3, Н5, Н6 и H7 и дать оценку их состояния. Задача 3.8 представляет собой сводное задание, предназначенное для самостоятельного выполнения во внеаудиторное время и самопроверки усвоения пройденной темы. В ней содержатся расчет всей совокупности коэффициентов и сводная оценка состояния ликвидности баланса. Задачи 3.1-3.7 являются условными примерами, а задача 3.8 составлена по фактическим данным одного из банков г. Москвы. В процессе решения задач необходимо усвоить: а) методику расчета показателей; б) навыки пользования современным Планом счетов, основанным на современных стандартах; в) методы формирования выводов по результатам расчета и их обоснование. В процессе решения задач следует использовать: 1. Учебник «Банковское дело» под ред. проф. О.И. Лаврушина (М., 1998, гл. 6.). 2. Инструкцию Банка России № 1 от 1 октября 1997 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». 3. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. ЗАДАЧА 3.1 На основании данных о состоянии активов коммерческого банка «Форвард» на 01.04.98 г. (табл. 3.1) определите суммы высоколиквидных (Лм) и ликвидных (Лт) активов.
Таблица 3.1
ЗАДАЧА 3.2 Используя данные о состоянии привлеченных ресурсов коммерческого банка «Форвард» на 01.04.98 г. (табл. 3.2), рассчитайте суммы обязательств банка до востребования (ОВм) и текущих обязательств (0Вт). Таблица 3.2
Продолжение
ЗАДАЧА 3.3 На основе данных синтетического и аналитического учета коммерческого банка «Кредит» (табл. 3.3) рассчитайте по состоянию на 01.03.98 г. объемы высоколиквидных (Лм) и ликвидных (Лт) активов, а также определите различия по сумме и структуре между указанными видами активов банка. Таблица 3.3
Продолжение
ЗАДАЧА 3.4 На основании решения задач 3.1 и 3.2 по банку «Форвард» по состоянию на 01.04.98 г.: рассчитайте нормативы мгновенной (Н;) и текущей (Нз) ликвидности; дайте оценку состояния указанных нормативов; сопоставьте значения Н2 и Н3 и укажите факторы, обусловливающиеих различия. ЗАДАЧА 3.5 Используя данные, приведенные в табл. 3.4, а также результаты расчета задачи 3.3 по банку «Кредит» на 01.03.98 г.: 1. Рассчитайте сумму обязательств до востребования (ОВм) и текущих обязательств (0Вт). 2. Определите различия по сумме и структуре указанных видов обязательств. 3. С учетом результатов расчета задачи 3.1 определите нормативы мгновенной (H2) и текущей (Н3) ликвидности. 4. Дайте оценку состояния нормативов H2 и Н3 в соответствии с требованиями Инструкции № 1 Банка России.
Таблица 3.4
Продолжение
ЗАДАЧА 3.6 По банку «Форвард» на 01.04.98 г. рассчитайте норматив общей ликвидности (Н5) и дайте оценку его состояния, используя результаты решения задачи 3.1 и приведенные ниже данные.
Показатели синтетического и аналитического учёта банка
Общая сумма активов по балансу........................………………………………........................... 12570,6 В том числе: собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком (сч. 105)..........................……………………………………........................... 105,0 расчеты с филиалами, расположенными в РФ (актив) (сч. 30302) ……………….......................................………………………………………..............................................123.7 расчеты с филиалами (пассив), расположенными в РФ (сч. 30304)..............................................……………………………………………….......................................146,5 переоценка средств в иностранной валюте (отрицательные разницы) (сч. 61406)..........................67,5 переоценка ценных бумаг на ОРЦБ (отрицательные разницы) (сч. 61407).......................................35,0 расходы банка.......................................................................……………………………………...........625,4 использование прибыли (сч. 70501)......................…………………………………….........................78,6 обязательные резервы кредитной организации (сч. 30202, 30204)................................................ 1290,0 ЗАДАЧА 3.7 Требуется рассчитать: а) максимальный размер риска на одного заемщика (Н6) и б) максимальный размер кредитных рисков (Н7) данного банка, а также дать оценку состояний указанных нормативов при следующих исходных данных. Собственный капитал банка определен на 1 апреля 1998 г. в сумме 85 млн. руб. На эту же дату банк в кредитном портфеле имел задолженность следующих заемщиков (тыс. руб.): Промышленное предприятие № 1 (рублевый кредит)......…………………………………...............3250 Промышленное предприятие № 1 (валютный кредит).………………………………..................15 000 Строительная организация..............................................…………………………………..................25 000 Торговая организация № 1...........................................………………………………….....................10 500 Торговая организация № 2.......................................………………………………….........................15 300 Кредитная линия на I квартал (лимит).................………………………………….......................... 15 500 Банк № 1....................................................................………………………………….........................15 000 Банк № 2.................................................................…………………………………............................10 000 Банк № 3..................................................................…………………………………............................... 5500 Банк № 4..............................................................................……………...……………………….............4000 Банк№ 5...................................................................................……………………………………............8000 Учетный вексель предприятия........................................………………………………….....................5500 Гарантия Банка № 4......................................................……………………………………..................... 1000 Частные лица (15 заемщиков, максимальная сумма заемщика составляет 50 тыс. руб.)……….…..2000 Прочие заемщики........………………………………….....................................................................108 750 Итого срочная задолженность.....................…………………………………....................................229 300 Просроченная задолженность по ссудам...................................……………………………………...25 300 В том числе: торговой организации № 1..............................……………………………………….............................2300 прочих заемщиков.....................................................………………………………………..................23 000 ЗАДАЧА 3.8 Используя данные баланса, приведенного в табл. 1.9 к задаче 1.10, рассчитайте показатели ликвидности Н2, Н3, H5, а также дайте оценку состояния каждого из этих показателей и сводную оценку состояния ликвидности банка. Дополнительные данные
  Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...  Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все...  ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...  ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования... Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:
|
