Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Балансовый отчет за предыдущий год





Таблица 4.11

Балансовый отчет за отчетный год

Таблица 4.12

Отчет о прибылях и убытках за отчетный год

Требуется:

1. На основе имеющейся информации составить отчет о движении денежных средств за отчетный год (форму отчета см. в задаче 4.6).

2. Дать оценку полученному результату.

ЗАДАЧА 4.8

Используя данные банков, а также отчетов о финансовых ре­зультатах на 1 января, 1 апреля, 1 июля и 1 октября (табл. 4.13 и 4.14), работник банка анализирует денежный поток предприятия косвенным методом. Цель анализа - решить вопрос о возможно­сти выдачи ссуды и ее допустимом размере. При анализе можно использовать также данные о процентном расходе предприятия, который в I квартале составил 29 744 руб., во II - 46 980 руб. и в III - 64 575 руб.

Требуется:

1. Определить размер общего денежного потока в I, II и III кварталах и заполнить табл. 4.15.

2. Оценить уровень кредитоспособности клиента.

3. Решить вопрос о возможности выдачи ссуды.

Таблица 4.13

Баланс предприятия

 


Продолжение

 


Продолжение

 

 


Продолжение

 


Таблица 4.14

Данные отчета о финансовых результатах и их использовании

 


Таблица 4.15

 


Продолжение

ЗАДАЧА 4.9

Общий (чистый) денежный поток клиента банка составил в I квартале + 70 млн. руб., во II - + 33 млн. руб., в III - + 40 млн. руб., в IV - + 39 млн. руб. Все долговые обязательства - соответ­ственно 350 млн. руб., 200 млн. руб., 250 млн. руб. и 290 млн. руб.

Структура притока средств приведена в табл. 4.16.

Таблица 4.16

Требуется:

1. Рассчитать коэффициенты денежного потока.

2. Оценить уровень кредитоспособности клиента коммерче­ского банка.

Глава 5

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА



АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ

При принятии решения о выдаче ссуды необходимо прове­рить соответствие заявки на получение кредита определенному ряду критериев.

Во-первых, анализируется цель получения кредита: ссуды должны выдаваться на те цели, которые предусмотрены кредит­ной политикой банка, учитывается, относится ли запрашиваемая ссуда к приоритетным направлениям деятельности банка, будет ли в случае выдачи кредита соблюден лимит на общую сумму кредита данному виду заемщиков, а также на данную цель, учи­тывается также необходимость соблюдения экономических нормативов. Более осторожный подход требуется при выдаче кредитов для заключения спекулятивных сделок, а также при выдаче деловых ссуд отраслям бизнеса с высоким показателем банкротства. Необходимо убедиться в законности кредитного мероприятия и соответствии цели получения кредита юридиче­ским лицом задачам и сферам деятельности, определенным его уставом (задачи 5.1-5.3).

Во-вторых, уточняется размер кредита, который зависит от экономических обстоятельств. Следует проверить, какая сумма необходима клиенту и правильно ли он оценил свои потребно­сти. Потребность клиента в кредите определяется как разница между предполагаемыми затратами и источниками средств у заемщика (задачи 5.4,5.5,5.13,5.14).

Важно определить перспективы погашения кредита из дохо­да заемщика, для чего необходимо проверить правильность пре­доставленного клиентом расчета окупаемости затрат, в который в случае необходимости могут быть внесены изменения и уточ­нения (задачи 5.6 и 5.7).

При рассмотрении заявки определяется порядок погашения ссуды. В случае приложения к кредитному договору графика погашения кредита должна быть проверена правильность его составления (задачи 5.8 и 5.9).

При анализе кредитнойзаявки необходимо оценить обеспе­чение выдаваемого кредита (см. гл. 13 учебника «Банковское дело»), определить достаточность обеспечения (задачи 5.10-5.12).

ЗАДАЧА 5.1

Коммерческое предприятие АО «Содружество» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства стирального порошка в сумме 50 млн. руб. сроком на 8 месяцев.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 500% соб­ственного капитала банка. На дату подачи заявки кредиты ком­мерческим предприятиям составили 385 961 тыс. руб., собст­венный капитал банка - 95 840 тыс. руб.

Требуется определить, может ли банк принять заявку на эти цели в указанном объеме в соответствии с кредитной политикой банка.

ЗАДАЧА 5.2

Торгово-посредническая фирма ООО «Марина» обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку партии импортных товаров в сумме 15 млн. руб. сроком на 3 месяца.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты торговым и снабженческо-сбытовым организациям не должны превышать 350% собственного капитала банка.

На дату подачи заявки собственный капитал банка составил 77 697 тыс. руб., выдано кредитов торговым и снабженческо-сбытовым организациям на сумму 268 179 тыс. руб., из которых через 5 дней ожидается погашение 11 450 тыс. руб.

Требуется определить, может ли быть выдан кредит ООО «Марина» в запрашиваемом объеме либо следует отложить вы­дачу кредита до погашения других ссуд торговыми организа­циями или обратиться в комитет по кредитной политике банка (кредитный комитет) с вопросом о пересмотре или временном превышении установленных лимитов.

ЗАДАЧА 5.3

Негосударственное коммерческое предприятие ООО «Рус­со» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на открытие ломбарда в сумме 18 500 тыс. руб. сроком на 4 месяца.

Лицензии на выдачу кредитов это предприятие не имеет.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 500% соб­ственного капитала банка, который на дату подачи заявки соста­вил 61 480 тыс. руб. Выдано кредитов коммерческим предпри­ятиям на сумму 262 400 тыс. руб.

Требуется установить возможность выдачи кредита пред­приятию на эту цель в запрашиваемом объеме.

ЗАДАЧА 5.4

ТОО «Юг» - подрядная строительная организация, осущест­вляющая строительство фундаментов для жилых домов, являет­ся постоянным клиентом и акционером банка.

В конце I квартала эта организация обратилась в банк с просьбой об открытии кредитной линии для оплаты увеличения поставок песка во II, III и IV кварталах. В I квартале текущего года потребность в средствах на оплату песка полностью по­крывается собственными оборотными средствами подрядной строительной организации.

В начале каждого месяца производится поставка песка в размерах 1/3 квартального объема, а расходование песка осуще­ствляется равномерно на протяжении месяца.

В течение года планируются следующие изменения запасов песка:

Тыс. руб.

Банк располагает необходимыми ресурсами для кредитова­ния.

Требуется определить изменение потребности ТОО «Юг» в кредите на начало каждого месяца (1 мая, 2 июня, 1 июля и т.д. до 1 января).

ЗАДАЧА 5.5

Торговая фирма ТОО «Монком» заключила контракт на по­купку импортных товаров народного потребления. Стоимость контракта - 1 млн. долл. По условиям контракта товар будет по­ставляться партиями. Стоимость одной партии товара - 200 тыс. долл.

К контракту приложен график поставки:

Партия I II III IV V

Дата 16.04 15.05 31.05 20.06 10.07

 

Собственных средств на оплату контракта фирма не имеет, поэтому она обратилась в банк с просьбой об открытии кредит­ной линии. Процентная ставка - 24% годовых.

Реализация товаров предполагается через торговую сеть од­ного из учредителей банка, который имеет устойчивое финансо­вое положение и согласен гарантировать погашение кредита и выплату процентов ТОО «Монком».

Предполагаемый срок реализации одной партии товаров - 40 дней (включая выходные).

Разницу между ценой реализации и ценой поставки предпо­лагается направлять на уплату процентов за кредит и в доход фирмы.

Требуется определить потребность в кредите на каждую да­ту поставки.

ЗАДАЧА 5.6

Производственное предприятие «Маяк» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита в сумме 1 млн. руб. сроком на 6 месяцев на расширение производства оборудования для текстильной промышленности, пользующегося устойчивым спросом. Процентная ставка по кредиту должна составить 24% годовых.

В банк представлен следующий технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости кредитных затрат (тыс. руб.):

Выручка от реализации (за 6 месяцев) ....................…………………………………...........................2400

Цена реализации единицы продукции...............…………………………………....................................0,5

Объем реализуемой продукции за 1 месяц, шт. ..…………………………………...............................800

Расходы — всего

В том числе:

Капитальные вложения.............................................................................…………………………………. -

Текущие расходы....................................................………………………………….............................. 1600

а) сырье и материалы.......................................................………………………………………................800

б) оплата труда и отчисления в пенсионный фонд,

фонд медицинского и социального страхования ...................……………………………………….......600

в) прочие расходы...............................................................………………………………………..............200

Налоги.............................................................................…………………………………...........................120

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия ........………………………………….................400

Требуется:

1. Проверить правильность предложенного расчета окупаемости затрат.

2. Указать, какие документы дополнительно может запросить банк для оценки делового риска ссуд.

ЗАДАЧА 5.7

Мебельная фабрика 1-го числа текущего месяца обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на производствен­ные нужды в сумме 500 тыс. руб. на приобретение сырья и ма­териалов сроком на 1 месяц. В банк представлен следующий технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости кредитных затрат (тыс. руб.):

Выручка по реализации за квартал - всего .........................…………………………………...............1600

Цена реализации одного комплекта мягкой мебели.............…………………………………............... 1,6

Объем реализуемой продукции за 3 месяца, комплектов ..………………………………….............. 1000

Расходы-всего ...................................................................…………………………………….................1000

В том числе:

капитальные вложения..................................……………………………………….....................................—

текущие расходы.............................................……………………………………….................................500

сырье и материалы.......................................................................………………………………………...... —

оплата труда и отчисления в пенсионный фонд, фонд медицинского и социального страхования .................……………………………………………….………………………………………………….......280

уплата процентов за кредит ..................................……………………………………….......................... 20

таможенная пошлина................................................………………………………………........................ —

прочие расходы.........................................................……………………………………….......................200

Погашение кредита ...................................................…………………………………..............................500

Налог на прибыль ....................................................................…………………………………................. —

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия ......…………………………………....................100

Процентная ставка за кредит должна составить 30% годо­вых.

Требуется проверить правильность составления расчета окупаемости затрат.

ЗАДАЧА 5.8

Негосударственное коммерческое предприятие АО «Выбор» обратилось в банк с просьбой о предоставления кредита на рас­ширение производства металлопроката в сумме 800 млн. руб. сроком на 6 месяцев. Процентная ставка по кредиту должна со­ставить 24 % годовых. Проценты уплачиваются ежемесячно.

Возврат кредита предполагается начать через 3 месяца после выдачи и производить ежемесячно равными долями.

Требуется составить график погашения кредита, если он бу­дет выдан 15 апреля, и определить сумму процентов за каждый месяц.

ЗАДАЧА 5.9

Торговая фирма ТОО «Ваш магазин» является постоянным клиентом банка. В соответствии с договором инкассации банк инкассирует денежную выручку фирмы. Среднедневная сумма выручки составила: в апреле - 9,8 тыс. руб., в мае - 11, в июне - 13, в июле - 14 тыс. руб.

В связи с тем, что в августе торговые базы увеличили партии поставок, фирма заключила договор с банком на открытие кре­дитной линии. В соответствии с договором 1-2 раза в месяц она получает в банке кредит в сумме 100 тыс. руб., погашение кото­рого производится из торговой выручки. Обеспечением кредита является договор на инкассацию ТОО «Ваш магазин».

Кредит выдается в понедельник и гасится в течение двух не­дель, причем в день выдачи кредита списания не производится, со вторника на пятницу кредит погашается в суммах по 10 тыс. руб., в субботу и воскресенье списание средств не производится (поскольку банк не работает), а в понедельник второй недели списывается 20 тыс. руб. (двойная выручка). Процентная ставка по договору - 30% годовых.

Требуется составить график погашения ссуды (по дням) и определить сумму процентов, которые должны быть уплачены торговой фирмой.

ЗАДАЧА 5.10

ТОО «Валент», занимающееся торгово-посреднической дея­тельностью, 15 мая обратилось в банк с просьбой о предостав­лении ссуды на покупку прохладительных напитков в сумме 150 тыс. руб. сроком на 3 месяца под 24 % годовых.

В обеспечение возврата кредита банку в заклад предложена партиязимней обуви в количестве 500 пар, рыночная цена од­ной пары - 360 руб.

Обувной магазин, представитель которого производил экс­пертизу обуви для банка, готов принять эту обувь на реализа­цию в августе по цене 250 руб. за 1 пару.

Требуется:

1. Определить достаточность данного вида залога.

2. Перечислить требования, которым должны удовлетворять предоставленные в залог товары.

3. Указать отличия заклада от других видов залога имущества.

ЗАДАЧА 5.11

Коммерческий банк в соответствии с кредитным договором от 9 апреля открыл кредитную линию швейной фабрике «Ока», являющейся его постоянным клиентом и имеющей в этом банке расчетный счет. Предельная величина кредитной линии на II квартал установлена в сумме 1450 тыс. руб. Процентная ставка - 24% годовых.

Объектом кредитования выступает потребность в средствах для осуществления текущей производственной деятельности - платежи за материальные ценности и услуги.

Для обеспечения возвратности кредита банк заключил с за­емщиком договор о залоге. Предметом залога является оборудо­вание фабрики - швейные машины. Их остаточная стоимость составляет 1167 тыс. руб. Залогодатель имеет право владеть и пользоваться заложенным имуществом.

По состоянию на 1 мая задолженность по ссуде составила 870 тыс. руб. Маржа, установленная банком с учетом возможно­го риска потерь, - 30% годовых стоимости заложенных ценно­стей.

Требуется оценить обеспеченность кредитной линии в це­лом и обеспеченность задолженности на 1 мая.

ЗАДАЧА 5.12

Торговая фирма «Альфа» представила в банк заявку на по­лучение кредита в размере 450 тыс. долл. на срок 6 месяцев по ставке 18% годовых. Кредитные ресурсы необходимы фирме для оплаты по импортному контракту, заключенному с датской фирмой «Sambo Corporation» на поставку крабовых палочек. Условия получения товаров - стопроцентная предоплата. В качестве обеспечения кредита фирма готова предоставить залог товаров в обороте.

Для оценки соответствия товарных остатков на складе дан­ным баланса, а также в целях осуществления проверки соблю­дения заемщиком складской дисциплины и оценки ведения складского учета произведен выезд кредитного инспектора бан­ка на склад. Нарушений проверкой не установлено. Ежедневные остатки товаров на складе составляли в среднем в денежном вы­ражении 900 тыс. долл., минимальные остатки - 650 тыс. долл.

К товарам в обороте, принимаемым в залог, банк предъявля­ет следующие требования:

быстрота реализации товара;

относительно стабильные цены;

соблюдение норм хранения товаров;

широкие границы потребления;

возможность осуществления контроля со стороны банка за хранением товаров;

долговечность хранения.

Стоимость предмета залога определяется банком по форму­ле: (Сумма кредита + Сумма процентов) х 1,3 (скидка, учиты­вающая возможность быстрой реализации по демпинговой цене) х 1,2 (учет НДС).

Требуется оценить достаточность залога.

ЗАДАЧА 5.13

Фирма «Восток» обратилась в коммерческий банк «Отлич­ный» с просьбой предоставить кредит в сумме 15 млн. руб. Она относится к числу постоянных клиентов банка и является одним из его учредителей. Доля фирмы в акционерном капитале банка составляет 25%.

Задание:

1. На основе баланса фирмы «Восток» (табл. 5.1) определите потребность в кредите.

2. Проанализируйте отчет коммерческого банка (табл. 5.2) и финансовую отчетность клиента (табл. 5.3) с учетом представ­ленного прогноза развития на предстоящие 3 года.

3. Примите решение о возможности предоставления кредита клиенту банка.

4. Какой вид кредита может решить проблемы клиента?

Таблица 5.1









Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2019 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.