Балансовый отчет за предыдущий год

Отчет о прибылях и убытках за отчетный год

1. На основе имеющейся информации составить отчет о движении денежных средств за отчетный год (форму отчета см. в задаче 4.6).

Используя данные банков, а также отчетов о финансовых результатах на 1 января, 1 апреля, 1 июля и 1 октября (табл. 4.13 и 4.14), работник банка анализирует денежный поток предприятия косвенным методом. Цель анализа - решить вопрос о возможности выдачи ссуды и ее допустимом размере. При анализе можно использовать также данные о процентном расходе предприятия, который в I квартале составил 29 744 руб., во II - 46 980 руб. и в III - 64 575 руб.

1. Определить размер общего денежного потока в I, II и III кварталах и заполнить табл. 4.15.

2. Оценить уровень кредитоспособности клиента.

Данные отчета о финансовых результатах и их использовании

Общий (чистый) денежный поток клиента банка составил в I квартале + 70 млн. руб., во II - + 33 млн. руб., в III - + 40 млн. руб., в IV - + 39 млн. руб. Все долговые обязательства - соответственно 350 млн. руб., 200 млн. руб., 250 млн. руб. и 290 млн. руб.

Структура притока средств приведена в табл. 4.16.

1. Рассчитать коэффициенты денежного потока.

2. Оценить уровень кредитоспособности клиента коммерческого банка.

При принятии решения о выдаче ссуды необходимо проверить соответствие заявки на получение кредита определенному ряду критериев.

Во-первых, анализируется цель получения кредита: ссуды должны выдаваться на те цели, которые предусмотрены кредитной политикой банка, учитывается, относится ли запрашиваемая ссуда к приоритетным направлениям деятельности банка, будет ли в случае выдачи кредита соблюден лимит на общую сумму кредита данному виду заемщиков, а также на данную цель, учитывается также необходимость соблюдения экономических нормативов. Более осторожный подход требуется при выдаче кредитов для заключения спекулятивных сделок, а также при выдаче деловых ссуд отраслям бизнеса с высоким показателем банкротства. Необходимо убедиться в законности кредитного мероприятия и соответствии цели получения кредита юридическим лицом задачам и сферам деятельности, определенным его уставом (задачи 5.1-5.3).

Во-вторых, уточняется размер кредита, который зависит от экономических обстоятельств. Следует проверить, какая сумма необходима клиенту и правильно ли он оценил свои потребности. Потребность клиента в кредите определяется как разница между предполагаемыми затратами и источниками средств у заемщика (задачи 5.4,5.5,5.13,5.14).

Важно определить перспективы погашения кредита из дохода заемщика, для чего необходимо проверить правильность предоставленного клиентом расчета окупаемости затрат, в который в случае необходимости могут быть внесены изменения и уточнения (задачи 5.6 и 5.7).

При рассмотрении заявки определяется порядок погашения ссуды. В случае приложения к кредитному договору графика погашения кредита должна быть проверена правильность его составления (задачи 5.8 и 5.9).

При анализе кредитнойзаявки необходимо оценить обеспечение выдаваемого кредита (см. гл. 13 учебника «Банковское дело»), определить достаточность обеспечения (задачи 5.10-5.12).

Коммерческое предприятие АО «Содружество» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства стирального порошка в сумме 50 млн. руб. сроком на 8 месяцев.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 500% собственного капитала банка. На дату подачи заявки кредиты коммерческим предприятиям составили 385 961 тыс. руб., собственный капитал банка - 95 840 тыс. руб.

Требуется определить, может ли банк принять заявку на эти цели в указанном объеме в соответствии с кредитной политикой банка.

Торгово-посредническая фирма ООО «Марина» обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку партии импортных товаров в сумме 15 млн. руб. сроком на 3 месяца.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты торговым и снабженческо-сбытовым организациям не должны превышать 350% собственного капитала банка.

На дату подачи заявки собственный капитал банка составил 77 697 тыс. руб., выдано кредитов торговым и снабженческо-сбытовым организациям на сумму 268 179 тыс. руб., из которых через 5 дней ожидается погашение 11 450 тыс. руб.

Требуется определить, может ли быть выдан кредит ООО «Марина» в запрашиваемом объеме либо следует отложить выдачу кредита до погашения других ссуд торговыми организациями или обратиться в комитет по кредитной политике банка (кредитный комитет) с вопросом о пересмотре или временном превышении установленных лимитов.

Негосударственное коммерческое предприятие ООО «Руссо» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на открытие ломбарда в сумме 18 500 тыс. руб. сроком на 4 месяца.

Лицензии на выдачу кредитов это предприятие не имеет.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 500% собственного капитала банка, который на дату подачи заявки составил 61 480 тыс. руб. Выдано кредитов коммерческим предприятиям на сумму 262 400 тыс. руб.

Требуется установить возможность выдачи кредита предприятию на эту цель в запрашиваемом объеме.

ТОО «Юг» - подрядная строительная организация, осуществляющая строительство фундаментов для жилых домов, является постоянным клиентом и акционером банка.

В конце I квартала эта организация обратилась в банк с просьбой об открытии кредитной линии для оплаты увеличения поставок песка во II, III и IV кварталах. В I квартале текущего года потребность в средствах на оплату песка полностью покрывается собственными оборотными средствами подрядной строительной организации.

В начале каждого месяца производится поставка песка в размерах 1/3 квартального объема, а расходование песка осуществляется равномерно на протяжении месяца.

В течение года планируются следующие изменения запасов песка:

Банк располагает необходимыми ресурсами для кредитования.

Требуется определить изменение потребности ТОО «Юг» в кредите на начало каждого месяца (1 мая, 2 июня, 1 июля и т.д. до 1 января).

Торговая фирма ТОО «Монком» заключила контракт на покупку импортных товаров народного потребления. Стоимость контракта - 1 млн. долл. По условиям контракта товар будет поставляться партиями. Стоимость одной партии товара - 200 тыс. долл.

Собственных средств на оплату контракта фирма не имеет, поэтому она обратилась в банк с просьбой об открытии кредитной линии. Процентная ставка - 24% годовых.

Реализация товаров предполагается через торговую сеть одного из учредителей банка, который имеет устойчивое финансовое положение и согласен гарантировать погашение кредита и выплату процентов ТОО «Монком».

Предполагаемый срок реализации одной партии товаров - 40 дней (включая выходные).

Разницу между ценой реализации и ценой поставки предполагается направлять на уплату процентов за кредит и в доход фирмы.

Требуется определить потребность в кредите на каждую дату поставки.

Производственное предприятие «Маяк» обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита в сумме 1 млн. руб. сроком на 6 месяцев на расширение производства оборудования для текстильной промышленности, пользующегося устойчивым спросом. Процентная ставка по кредиту должна составить 24% годовых.

В банк представлен следующий технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости кредитных затрат (тыс. руб.):

Выручка от реализации (за 6 месяцев)....................…………………………………...........................2400

Цена реализации единицы продукции...............…………………………………....................................0,5

Объем реализуемой продукции за 1 месяц, шт...…………………………………...............................800

Капитальные вложения.............................................................................…………………………………. -

Текущие расходы....................................................………………………………….............................. 1600

а) сырье и материалы.......................................................………………………………………................800

б) оплата труда и отчисления в пенсионный фонд,

фонд медицинского и социального страхования...................……………………………………….......600

в) прочие расходы...............................................................………………………………………..............200

Налоги.............................................................................…………………………………...........................120

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия........………………………………….................400

1. Проверить правильность предложенного расчета окупаемости затрат.

2. Указать, какие документы дополнительно может запросить банк для оценки делового риска ссуд.

Мебельная фабрика 1-го числа текущего месяца обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на производственные нужды в сумме 500 тыс. руб. на приобретение сырья и материалов сроком на 1 месяц. В банк представлен следующий технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости кредитных затрат (тыс. руб.):

Выручка по реализации за квартал - всего.........................…………………………………...............1600

Цена реализации одного комплекта мягкой мебели.............…………………………………............... 1,6

Объем реализуемой продукции за 3 месяца, комплектов..………………………………….............. 1000

Расходы-всего...................................................................…………………………………….................1000

капитальные вложения..................................……………………………………….....................................—

текущие расходы.............................................……………………………………….................................500

сырье и материалы.......................................................................………………………………………...... —

оплата труда и отчисления в пенсионный фонд, фонд медицинского и социального страхования.................……………………………………………….………………………………………………….......280

уплата процентов за кредит..................................……………………………………….......................... 20

таможенная пошлина................................................………………………………………........................ —

прочие расходы.........................................................……………………………………….......................200

Погашение кредита...................................................…………………………………..............................500

Налог на прибыль....................................................................…………………………………................. —

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия......…………………………………....................100

Процентная ставка за кредит должна составить 30% годовых.

Требуется проверить правильность составления расчета окупаемости затрат.

Негосударственное коммерческое предприятие АО «Выбор» обратилось в банк с просьбой о предоставления кредита на расширение производства металлопроката в сумме 800 млн. руб. сроком на 6 месяцев. Процентная ставка по кредиту должна составить 24 % годовых. Проценты уплачиваются ежемесячно.

Возврат кредита предполагается начать через 3 месяца после выдачи и производить ежемесячно равными долями.

Требуется составить график погашения кредита, если он будет выдан 15 апреля, и определить сумму процентов за каждый месяц.

Торговая фирма ТОО «Ваш магазин» является постоянным клиентом банка. В соответствии с договором инкассации банк инкассирует денежную выручку фирмы. Среднедневная сумма выручки составила: в апреле - 9,8 тыс. руб., в мае - 11, в июне - 13, в июле - 14 тыс. руб.

В связи с тем, что в августе торговые базы увеличили партии поставок, фирма заключила договор с банком на открытие кредитной линии. В соответствии с договором 1-2 раза в месяц она получает в банке кредит в сумме 100 тыс. руб., погашение которого производится из торговой выручки. Обеспечением кредита является договор на инкассацию ТОО «Ваш магазин».

Кредит выдается в понедельник и гасится в течение двух недель, причем в день выдачи кредита списания не производится, со вторника на пятницу кредит погашается в суммах по 10 тыс. руб., в субботу и воскресенье списание средств не производится (поскольку банк не работает), а в понедельник второй недели списывается 20 тыс. руб. (двойная выручка). Процентная ставка по договору - 30% годовых.

Требуется составить график погашения ссуды (по дням) и определить сумму процентов, которые должны быть уплачены торговой фирмой.

ТОО «Валент», занимающееся торгово-посреднической деятельностью, 15 мая обратилось в банк с просьбой о предоставлении ссуды на покупку прохладительных напитков в сумме 150 тыс. руб. сроком на 3 месяца под 24 % годовых.

В обеспечение возврата кредита банку в заклад предложена партиязимней обуви в количестве 500 пар, рыночная цена одной пары - 360 руб.

Обувной магазин, представитель которого производил экспертизу обуви для банка, готов принять эту обувь на реализацию в августе по цене 250 руб. за 1 пару.

1. Определить достаточность данного вида залога.

2. Перечислить требования, которым должны удовлетворять предоставленные в залог товары.

3. Указать отличия заклада от других видов залога имущества.

Коммерческий банк в соответствии с кредитным договором от 9 апреля открыл кредитную линию швейной фабрике «Ока», являющейся его постоянным клиентом и имеющей в этом банке расчетный счет. Предельная величина кредитной линии на II квартал установлена в сумме 1450 тыс. руб. Процентная ставка - 24% годовых.

Объектом кредитования выступает потребность в средствах для осуществления текущей производственной деятельности - платежи за материальные ценности и услуги.

Для обеспечения возвратности кредита банк заключил с заемщиком договор о залоге. Предметом залога является оборудование фабрики - швейные машины. Их остаточная стоимость составляет 1167 тыс. руб. Залогодатель имеет право владеть и пользоваться заложенным имуществом.

По состоянию на 1 мая задолженность по ссуде составила 870 тыс. руб. Маржа, установленная банком с учетом возможного риска потерь, - 30% годовых стоимости заложенных ценностей.

Требуется оценить обеспеченность кредитной линии в целом и обеспеченность задолженности на 1 мая.

Торговая фирма «Альфа» представила в банк заявку на получение кредита в размере 450 тыс. долл. на срок 6 месяцев по ставке 18% годовых. Кредитные ресурсы необходимы фирме для оплаты по импортному контракту, заключенному с датской фирмой «Sambo Corporation» на поставку крабовых палочек. Условия получения товаров - стопроцентная предоплата. В качестве обеспечения кредита фирма готова предоставить залог товаров в обороте.

Для оценки соответствия товарных остатков на складе данным баланса, а также в целях осуществления проверки соблюдения заемщиком складской дисциплины и оценки ведения складского учета произведен выезд кредитного инспектора банка на склад. Нарушений проверкой не установлено. Ежедневные остатки товаров на складе составляли в среднем в денежном выражении 900 тыс. долл., минимальные остатки - 650 тыс. долл.

К товарам в обороте, принимаемым в залог, банк предъявляет следующие требования:

возможность осуществления контроля со стороны банка за хранением товаров;

Стоимость предмета залога определяется банком по формуле: (Сумма кредита + Сумма процентов) х 1,3 (скидка, учитывающая возможность быстрой реализации по демпинговой цене) х 1,2 (учет НДС).

Фирма «Восток» обратилась в коммерческий банк «Отличный» с просьбой предоставить кредит в сумме 15 млн. руб. Она относится к числу постоянных клиентов банка и является одним из его учредителей. Доля фирмы в акционерном капитале банка составляет 25%.

1. На основе баланса фирмы «Восток» (табл. 5.1) определите потребность в кредите.

2. Проанализируйте отчет коммерческого банка (табл. 5.2) и финансовую отчетность клиента (табл. 5.3) с учетом представленного прогноза развития на предстоящие 3 года.

3. Примите решение о возможности предоставления кредита клиенту банка.

4. Какой вид кредита может решить проблемы клиента?

Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: