ПРОЦЕНТНЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО ПРИВЛЕКАЕМЫМ РЕСУРСАМ

Начисление и уплата банками процентов по привлеченным средствам производятся в соответствии с Положением Банка России № 39-П от 26 июня 1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещени­ем денежных средств банками, и отражения указанных опера­ций по счетам бухгалтерского учета» с изменениями и допол­нениями, Методическими рекомендациями к нему № 285-Т от 14 октября 1998 г. (см. также гл. 18 и 20 учебника «Банковское дело» под ред. проф. О.И. Лаврушина).

Начисление процентов может осуществляться одним из че­тырех способов: по формуле простых процентов, сложных про­центов, с использованием фиксированной либо плавающей про­центной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то оно осуществляется по формуле простых процентов с использовани­ем фиксированной процентной ставки.

При начислении суммы процентов в расчет принимается ве­личина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое число календарных дней, на которые привлечены денежные средства. При этом за базу берется действительное число кален­дарных дней в году (365 или 366).

Сумма дисконта по векселю определяется по формуле, при­веденной в п. 20.3 названного выше учебника.

Реальная процентная ставка (цена ресурса для банка) рассчитывается по формуле, приведенной в п. 20.1 того же учебника.

ЗАДАЧА 1.25

В соответствий с договором банковского счета банк произ­водит ежемесячное начисление процентов на остаток средств на счете из расчета ставки процентов, установленной банком для вкладов до востребования. Остаток средств на счете клиента на начало дня 1 октября составил 1800 руб.; 5 октября со счета бы­ло списано 700 руб. (т.е. остаток средств на начало дня 6 октяб­ря составил 1800 - 700); 16 октября на счет было зачислено 1200 руб., а 20 октября - зачислено 200 руб., после чего остаток средств на счете не менялся до конца месяца.

Требуется определить, какую сумму процентов должен на­числить банк клиенту за октябрь, если банком установлена став­ка процентов для вкладов до востребования 5% годовых.

ЗАДАЧА 1.26

В соответствии с договором банковского счета банк начис­ляет проценты на остаток средств на счете по ставке 2% го­довых.

На начало дня 1 ноября остаток средств на счете клиента (юридического лица) составлял 405 893 руб.; 1 ноября со счета списано 204 113 руб.; 5 ноября зачислено на счет 316282 руб. (переведено поручением из другого банка); 6 ноября списано по чеку 2461 руб., 12 ноября списано поручением клиента 116 500 руб.; 20 ноября зачислено 384 608 руб., после чего опе­рации по счету не производились.

Требуется:

1. Назвать ограничения в использовании средств со счета юридическими лицами.

2. Рассчитать сумму начисления процентов за ноябрь, если:

а) проценты начисляются на фактические остатки по счету;

б) проценты начисляются на минимальный остаток.

ЗАДАЧА 1.27

У юридического лица имеются временно свободные денеж­ные средства в размере 200 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 1 сен­тября текущего года. Банк предлагает ему приобрести депозит­ный сертификат банка на этот срок с выплатой 24% годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 22,5% годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются (т.е. начисляются по формуле сложных про­центов) 1-го числа.

Требуется определить, какую сумму процентов может полу­чить вкладчик в том и другом случаях.

ЗАДАЧА 1.28

8 сентября текущего года вкладчик поместил на банковский вклад денежные средства в размере 24 тыс. руб. сроком на 6 ме­сяцев. Банк начисляет на сумму вклада проценты по фиксированной ставке 18% годовых. Во вклад принимаются дополни­тельные взносы в любое время и в любой сумме, при этом доход на суммы, дополнительно внесенные в месяце, предшествую­щем закрытию счета, выплачивается по ставке «до востребова­ния» - 4% годовых. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно и выплачиваются по выбору вкладчика ежемесячно или по окончании срока вклада, в последнем случае начисленные проценты ежемесячно 8-го числа увеличивают сумму вклада (начисляются по формуле сложных процентов).

Требуется определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если он производил дополнительные взносы 5 октяб­ря - 2 тыс. руб., 24 января - 1,5 тыс. руб. и 1 февраля -2,5 тыс. руб.:

а) в случае ежемесячной выплаты процентов;

б) в случае выплаты процентов по окончании срока.

ЗАДАЧА 1.29

У гражданина А.П. Иванова есть временно свободные 40 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 15 ноября.

Первый банк предлагает поместить их во вклад, по которому выплачивается доход 20% в месяц с капитализацией процентов, т.е. сумма процентов ежемесячно 15-го числа добавляется во вклад.

Второй банк заключает договор на квартал с выплатой 26% годовых по окончании срока договора.

Третий банк начисляет на сумму вклада проценты из расчета 25% годовых ежемесячно. Сумма процентов 15-го числа каждо­го месяца перечисляется на отдельный карточный счет (до вос­требования). На остаток средств до востребования банк произ­водит ежемесячное начисление процентов из расчета 5% годовых, сумма процентов каждый месяц перечисляется на карточный счет, т.е. доход по карточному счету капитализиру­ется.

Требуется определить, какую сумму доходов может полу­чить гражданин Иванов в каждом банке, если не будет пользо­ваться процентами.

ЗАДАЧА 1.30

Условия по вкладам - те же, что в предыдущей задаче, срок - 6 месяцев (во втором банке по истечении первого квартала сум­ма вклада и процентов вносятся во вклад на второй квартал).

Требуется определить, какую сумму дохода можно полу­чить в каждом банке.

ЗАДАЧА 1.31

1 октября текущего года вкладчик (юридическое лицо) по­местил на депозитный вклад 500 тыс. руб. сроком на 2 месяца. Проценты по вкладу выплачивались по плавающей процентной ставке: в октябре - 24% годовых, в ноябре - 22% годовых. По окончании срока договора вкладчик обратился с просьбой о на­правлении суммы депозита и процентов за ноябрь другому юри­дическому лицу, расчетный счет которого находится в этом же банке. Просьба изложена в письме на имя главного бухгалтера банка.

Требуется:

1. Определить сумму процентов за октябрьи ноябрь.

2. Решить вопрос об удовлетворении просьбы.

ЗАДАЧА 1.32

Вкладчик (физическое лицо) заключил с банком договор сберегательного вклада сроком на 3 месяца с 15 сентября на сумму 50 тыс. руб. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно по плавающей ставке (основная плюс до­полнительная) и присоединяются к вкладу 15-го числа. Если вклад не востребован вкладчиком по окончании срока, то банк продолжает хранить денежные средства вкладчика на условиях «до востребования». Основная ставка составляет 5% годовых, дополнительная в сентябре составляла 10% годовых, в октябре -12, в ноябре - 10 и в декабре - 9% годовых. Ставка вкладов до востребования - 4% годовых.

Требуется определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если заберет свой вклад 10 января.

ЗАДАЧА 1.33

Вкладчик (юридическое лицо) заключил с банком депозит­ный договор на сумму 500 тыс. руб. сроком на 91 день с 15 сен­тября текущего года по фиксированной процентной ставке 24% годовых с ежемесячным начислением процентов по формуле простых процентов.

Норма обязательных резервов по привлекаемым средствам свыше 90 дней составляет 8%.

Требуется:

1. Определить общую сумму процентов, которые банк вы­платит по депозитному договору.

2. Рассчитать сумму ежемесячных платежей по депозитному договору.

3. Рассчитать реальную процентную ставку (цену ресурса для банка) по депозитному договору.

ЗАДАЧА 1.34

У клиента банка (юридического лица) имеются временно свободные денежные средства в размере 2 млрд. руб. сроком на 10 дней. Межбанковский кредит в такой же сумме и на такой же срок банк может привлечь по ставке 30% годовых. Норма обяза­тельных резервов по привлекаемым средствам - 12%

Требуется определить, какую максимальную процентную ставку может предложить банк клиенту по депозитному догово­ру, учитывая, что средства, полученные по МБК, не подлежат резервированию в ЦБ.

ЗАДАЧА 1.35

Ставка привлечения ресурсов на рынке МБК - 20% годовых.

Требуется определить, какая ставка может быть предложена по депозитному вкладу клиенту при нормативе обязательных резервов 95%.

ЗАДАЧА 1.36

Банк продает предприятию дисконтный вексель номиналом 500 млн руб. Срок платежа по векселю наступает через 40 дней, учетная ставка составляет 24% годовых.

Требуется рассчитать сумму дисконта (скидки) по векселю.

ЗАДАЧА 1.37

Предприятие досрочно предъявило в банк к оплате куплен­ный ранее дисконтный вексель этого банка. Срок платежа по векселю наступит через 10 дней. Номинал векселя равен 50 млн руб., учетная ставка - 16% годовых.

Требуется:

1. Рассчитать сумму дисконта по векселю.

2. Определить сумму, которую банк заплатит по векселю.

Глава 2

Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем...

Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычис­лить, когда этот...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: