Транзитные банковские платежи

Межбанковские расчеты по схемам «ЛОРО» и «НОСТРО» используются для транзитных платежей с использованием активных и пассивных счетов:

· 30221 (А) "Незавершенные расчеты кредитной организации" (активный);

· 30222 (П) "Незавершенные расчеты кредитной организации" (пассивный).

По этой схеме производится отправка транзитного платежа через второй банк («транзитный» банк) клиенту, который обслуживается в третьем банке (банке - корреспонденте), с которым первый банк (банк – респондент) прямых межбанковских расчетов не ведет.

Эта схема, некоторым образом, похожа на схему расчетов банков через РКЦ, где роль расчетного центра играет «транзитный» банк.

Расчеты между банком и его филиалами производятся в порядке, установленном банком, и не отражаются по корреспондентскому счету банка и корреспондентскому субсчету филиала, за исключением операций по передаче остатка пассивного счета межфилиальных расчетов и перераспределению средств.

Учет межфилиальных расчетов осуществляется на балансовом счете 303 "Расчеты с филиалами". Для учета текущих взаимных расчетов банки используют счета:

· 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (пассивный);

· 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (активный) и др.

Счета межфилиальных расчетов открываются филиалам коммерческого банка по распоряжению руководителя банка. Филиалам, не имеющим корреспондентского субсчета в подразделении расчетной сети Банка России или корреспондентских счетов в других коммерческих банках, счет межфилиальных расчетов может быть открыт как в головном банке, так и в филиале банка, имеющим корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России.

Каждому филиалу открывается по одному лицевому счету на каждом из пары указанных счетов (30301 и 30302) с присвоением 20-тизначного номера лицевого счета, в который включается уникальный четырехзначный номер филиала во внутрибанковской системе расчетов. Остатки на лицевых счетах филиала на балансе банка и на балансе филиала должны быть равны на конец каждого операционного дня. Выверка расчетов между филиалами осуществляется ежедневно на основании выписок по счетам межфилиальных расчетов.

При проведении платежей клиентов по счетам межфилиальных расчетов в день списания средств со счетов клиентов банк (филиал)-отправитель платежа оформляет сводное платежное поручение (единый документ, на общую сумму всех клиентских платежей) филиалу (банку) с указанием даты перечисления платежа и направляет поручение и экземпляры расчетных документов клиентов филиалу (банку)-исполнителю платежа.

Если дата перечисления платежа совпадает с датой списания средств со счета клиента, то в этот день операция проводится по счетам клиентов и счетам межфилиальных расчетов банка.

Этап 1. В филиале 1 -отправителе принимается клиентский платежный документ клиента 1 перечисления средств клиенту 2, обслуживаемому в головном отделении банка. Все платежи осуществляются в один день.

Выполняется проводка на основании платежного поручения от клиента филиала коммерческой организации на сумму 100 000 руб.:

(счет Клиента 1) (счет «Расчеты с филиалами»

Этап 2. Из филиала 1– отправителя по каналам связи (по системе межфилиальных платежей), в головное отделение передается информация о платеже и параллельно отправляется первый экземпляр расчетного документа клиента и экземпляр сводного поручения банка-отправителя платежа. В этот же день в головном отделении осуществляется платеж.

Поступившая от филиала – отправителя сумма зачисляется через счет 30302 клиенту 2 – получателю платежа:

(счет «Расчеты с филиалами» (счет Клиента 2)

- 30301 - расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации (П);

- 30302 - расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (А);

- 40702 - расчетные счета коммерческих организаций (П).

Если клиент 2 - получатель платежа обслуживается в другом филиале или банке, то платеж пройдет 4 этапа. А головной банк осуществляет транзитный платеж.

Этап 1. В филиале 1 -отправителе принимается клиентский платежный документ клиента 1 перечисления средств клиенту 2, обслуживаемому в филиале 2 этого же банка.

(счет Клиента 1) (счет «Расчеты с филиалами»

Этап 2. Из филиала 1 – отправителя по каналам связи (по системе межфилиальных оборотов), передается информация о платеже в головное отделение и параллельно отправляется первый экземпляр расчетного документа клиента и экземпляр сводного поручения банка-отправителя платежа.

Поступившая от филиала 1 – отправителя сумма зачисляется в головном отделении через счет 30302 на счет 30220 «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям».

(счет «Расчеты с филиалами» (счет по незавершенным

Филиала 1 в головном отделении) операциям головного отделения)

Этап 3. При несовпадении даты списания средств со счета клиента с ДПП (например, на следующий день) в головном отделении банке выписывает новое сводное поручение (с указанием новой даты перечисления платежа), которое направляется филиалу 2, в котором открыт счет клиента 2 получателя средств (или в другой банк). При этом может быть три варианта проводок.

Вариант 1. При получении подтверждения (выписки) в день наступления новой ДПП операции отражаются в головном отделении банка, выполняющего транзитный платеж, на счете 30301 – расчеты с филиалами.

Для межфилиального транзитного платежа в головном отделении будет выполнена проводка с зачислением суммы на счет «расчеты с филиалами»

(счет по незавершенным (счет «Расчеты с филиалами»)

Операциям головного отделения) филиала 2 в головном отделении)

Вариант 2. Если платеж был отправлен в другой банк через подразделения расчетной сети Банка России, например через РКЦ, будет выполнена проводка:

Для межбанковского транзитного платежа в головном отделении будет выполнена проводка с перечислением через корреспондентский счет

(счет по незавершенным (корреспондентский счет

Вариант 3. При наличии прямых банковских отношений между головным отделением и банком – получателем (исполнителем), при отражении транзитных платежей, могут использоваться счета «ЛОРО» или «НОСТРО». Тогда, при получении подтверждения (выписки) из банка получателя операции отражаются в головном отделении банка, выполняющего транзитный платеж, в следующем виде.

Для межбанковского транзитного платежа в головном отделении будет выполнена проводка с перечислением через счет «Ностро»:

Этап 4. На этом этапе в филиале 2 банка – получателя (исполнителе платежа) осуществляется платеж с зачислением средств клиенту 2.

В филиале – банке исполнителе будет зачислена сумма клиенту 2 – получателю платежа через счет 30302:

(счет «Расчеты с филиалами» (счет Клиента 2)

- 30110- корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах, счета

- 30102 - корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России (А);

- 30301 - расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации (П);

- 30302 - расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (А);

- 30220- средства клиентов по незавершенным расчетным операциям (П)

- 40702 - расчетные счета коммерческих организаций (П).

Примечание. Зачисление средств клиентам – получателям в других банках в данном случае не рассматриваются, они аналогичны приведенным выше примерам.

Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычислить, когда этот...

Что способствует осуществлению желаний? Стопроцентная, непоколебимая уверенность в своем...

Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...

Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: