РЕСУРСЫ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

РЕСУРСЫ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Задачи этого параграфа знакомят с содержанием трех групп ресурсов российских коммерческих банков: собственный капитал, привлеченные ресурсы и прочие. К привлеченным ресурсам относятся депозиты до востребования (средства на расчетных и текущих счетах юридических и физических лиц, корреспондентские счета, открытые для других банков, собственно депозиты до востребования), срочные депозиты юридических лиц, включая депозитные сертификаты, сберегательные депозиты физических лиц (сберегательные вклады и сертификаты), депозиты органов государственного управления, иностранные пассивы (депозиты, кредиты, вложения в ценные бумаги), кредиты, предоставленные органами государственного управления (кредиты Центрального банка), инструменты денежного рынка (межбанковские кредиты, ресурсы, привлеченные выпуском векселей, продажей банковских акцептов), депозиты, доступ к которым временно ограничен (т.е. использование средств невозможно в связи с условиями договора или текущими условиями деятельности банка).

Прочие ресурсы складываются из кредиторской задолженности в части ее превышения над дебиторской, сальдо средств в расчетах, прочих пассивов сверх прочих активов, средств на счетах невыясненных сумм и т.д.

Пассив условного сводного баланса* коммерческих банков страны содержит информацию о составе ресурсов кредитных организаций и их динамике на протяжении года (табл. 1.1).

1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие ресурсы.

2. Определить структуру ресурсов на отчетные даты года.

4. Назвать факторы, которые могли повлиять на сложившиеся тенденции в изменении структуры.

5. Дать общую оценку ресурсной базы коммерческих банков.

* Сводный баланс включает балансы Сбербанка РФ, Внешэкономбанка и других коммерческих банков.

Состав ресурсов в сводном балансе российских коммерческих банков характеризуется данными, приведенными в табл. 1.2.

1. Сгруппировать ресурсы, выделив собственный капитал, привлеченные и прочие.

2. Определить структуру ресурсов, выделить основныеихвиды.

4. Сравнить структуру ресурсов в первой половине текущего и предшествующих годов, использовав для этого данные и решение задачи 1.1.

Баланс коммерческого банка на две квартальные даты приведен в табл. 1.3.

1. Рассчитать структуру ресурсов коммерческого банка.

2. Проанализировать динамику привлеченных средств банка и дать оценку имеющимся изменениям.

3. Проанализировать и дать оценку качественной структуры депозитной базы банка.

4. Указать, какиеиз способов привлечения денежных средств являются преобладающими в данном банке.

5. Проанализировать соответствие привлечения и размещения средств по срокам.

6. Определить, какая часть привлеченных средств клиентов банка использована для кредитования этих клиентов.

Требуется определить соответствие активов и пассивов по срокам и суммам.

Для расчета суммы собственного капитала по состоянию на 01.03 коммерческий банк использовал данные соответствующих балансовых статей и дополнительную информацию, приведенные в табл. 1.5.

Прибыль прошлого года в полном объеме подтверждена аудиторами. Аудит банка в I квартале не проводился.

1. Рассчитать сумму собственного капитала банка.

2. Определить сумму основного и дополнительного капитала.

3. Перечислить, какие элементы дополнительного капитала не применяются в настоящее время отечественными банками для увеличения совокупной величины собственного капитала.

Коммерческий банк по состояниюна 01.03 имеет следующие активы (табл. 1.6).

Дополнительные данные, необходимые для расчета А_р

Требуется на основе приведенных данных и с учетом условия задачи 1.5:

1. Рассчитать по группам активы, взвешенные по степени риска, и совокупную их сумму.

2. Указать, какие имеются отличия в применяемой методике расчета капитала от рекомендованной Базельским соглашением. Дать экономическую оценку влияния этих отклонений на величину норматива достаточности капитала банка.

3. Рассчитать норматив достаточности капитала банка и определить его соответствие установленным ЦБ РФ требованиям.

Баланс коммерческого банка на две отчетные даты приведен в табл.1.7.

1. Рассчитать абсолютную сумму капитала банка.

2. Рассчитать активы, взвешенные по степени риска.

3.Определить коэффициенты достаточности капитала банка и оценитьих соответствие установленным нормативным значениям.

4. Назвать факторы, повлиявшие на изменение норматива достаточности капитала.

Акционерный коммерческий банк на две отчетные даты имеет следующий баланс (табл. 1.8).

По данным годового отчета, подтвержденного аудиторской фирмой, в расчет основного капитала включаются фонды банка:

фонды специального назначения - 64 920 тыс. руб.;

В текущем году аудиторского подтверждения по объему полученной и распределенной прибыли не проводилось.

Сумма резерва под обесценение ценных бумаг, приобретенных для инвестирования, включена в состав основного капитала (часть счетов 50804, 50904 и 60105) и составила на обе даты 2110 тыс. руб.

1. Рассчитать абсолютную сумму капитала банка.

2. Определить активы, взвешенные по степени риска.

3. Рассчитать сумму и структуру основного и дополнительного капитала и дать ее оценку.

4. Проанализировать использование капитала банка.

5. Рассчитать факторы, уменьшающие капитал банка.

6. Определить сумму корректировок капитала банка.

Для оценки ресурсной базы коммерческого банка применяют структурный анализ, анализ на основе финансовых коэффициентов и оценку соответствия качества ресурсових размещению.

Структурный анализ направлен на выявление основных групп и видов ресурсов и их динамики.

Система финансовых коэффициентов позволяет оценить отдельные стороны ресурсной базы банка:

1. Уровень доходности (прибыль к привлеченным ресурсам или всем ресурсам).

2. Риск трансформации, определяемый двумя коэффициентами - коэффициентом дефицита и коэффициентом трансформации по группам ресурсов и активов.

3. Зависимость банка от отдельных видов ресурсов:

Используя данные баланса коммерческого банка на 01.04 и 01.07, приведенные в задаче 1.3 (см. табл. 1.3), проанализировать соответствие по срокам привлечения и размещения средств;

определить соотношение привлеченных ресурсов и выданных ссуд клиентам;

рассчитать финансовые коэффициенты, характеризующие степень защиты вкладов физических лиц от риска, зависимость банка от отдельных видов ресурсов, риск трансформации и уровень доходности ресурсов.

Баланс коммерческого банка на 01.02 (табл. 1.9) характеризует состав его ресурсной базы. По данным баланса с помощью финансовых коэффициентов оцените доходность ресурсов, риск трансформации и зависимость банка от отдельных видов ресурсов.

При оценке ресурсной базы следует учитывать, что стабильная часть остатка на счетах бюджета составляет приблизительно 30%, на счетах до востребования юридических лиц - 60% и физических лиц - 80%.

Для ресурсного регулирования банк ежедневно составляет расчетный платежный баланс, который приведен в табл. 1.10 и 1.11 на первую декаду месяца.

Исходя из расчетов, определите потребность в межбанковском кредите на каждую дату.

Стоимость привлеченных ресурсов коммерческого банка характеризуется данными, приведенными в табл. 1.12.

Коммерческий банк А - один из старейших коммерческих банков. В рейтингах по капиталу и сумме активов он не обозначен, однако исходя из значений соответствующих показателей его можно включить в первую двадцатку. В минувшем году в рейтинге по надежности он занимал место в наивысшей для коммерческих банков группе - А2. Столь высокая оценка в значительной степени связана с личностью Председателя Правления. О фактическом финансовом состоянии банка можно судить по данным отчетности, приведенным в табл. 1.13.

Структура капитала банка характеризуется следующими данными.

По данным на 01.03 уставный фонд банка составлял 275 тыс. руб., причем 192 тыс. руб. - это средства нерезидентов. Величина капитала, рассчитанного по Инструкции ЦБ РФ № 1, равна 1267 млн руб. Уставный и резервный фонды (с учетом акций, выкупленных банком у своих акционеров) составляют менее 2% в структуре капитала. При этом 27% капитала - это прирост имущества при переоценке. Основной капитал составляет менее 30% общей суммы собственного капитала.

Иммобилизация собственных средств - 80%, т.е. ниже среднего уровня (50%).

Показатель достаточности капитала (отношение капитала к активам, взвешенным на риск), рассчитанный по методике ЦБ, равен 18,9% при нормативных требованиях не менее 8%.

В структуре активов доля работающих активов составляет около 63% (средним уровнем считается 50%). Основная доля этих активов (42%) приходится на ссудные счета предприятий (вместе с учтенными векселями). В ГКО и ОВВЗ вложено около 30% (причем пакеты рублевых и валютных госбумаг соотносятся примерно 2:1). Пакет ГКО очень большой - 1290 млн руб. Размещенные МБК составляют 26% суммы работающих активов, что выше среднего уровня. Структура межбанковских ссуд следующая: 55% представлено нерезидентами, 45% - резидентами, 78% всех размещенных МБК - валютные. Подавляющее большинство рублевых МБК и 74% валютных - «короткие» (на срок до 7 дней).

12 июля 1998 г. Банк России предоставил коммерческому банку «Ростком» ломбардный кредит на 10 календарных дней под 36% годовых в сумме 10 млн. руб.

Определить сумму начисленных процентов за пользование кредитом, наращенную сумму долга.

Банком России 12 марта 1998 г. был предоставлен ломбардный кредит коммерческому банку сроком на 10 календарных дней под 40% годовых в размере 720 млн. руб. Дата погашения кредита - 22 марта 1998 г. Фактически кредит был погашен 26 марта 1998 г. Рассчитать сумму пеней и наращенную сумму долга.

Определить сумму начисленных процентов и наращенную сумму долга за каждый из нижеперечисленных периодов пользования ломбардного кредита, используя показатели по предоставлению Банка России ломбардных кредитов банкам за май 1999 г.

Число регионов, осуществляющих ломбардное кредитование........………………………………….... 33

Число банков, получающих ломбардные кредиты...............…………………………………................. 89

Количество раз предоставления ломбардных кредитов.......…………………………………................287

Сумма выданных ломбардных кредитов - всего, млрд. руб. ………………………………..................9,32

на срок от 3 до 7 дней..............................................................……………………………………............1,52

на срок от 8 до 14 дней............................................……………………………………............................2,01

на срок от 15 до 30 дней..............................……………………………………........................................2,79

Задолженность на 01.06.98 г., млрд. руб..............…………………………………................................5,51

до7...........................................................................………………………………………..........................129

до 14.............................................................…………………………………….......................................... 18

до 30..........................................................……………………………………............................................. 26

1. С какой целью Центральный банк РФ должен предоставлять кредиты коммерческим банкам?

2. Чем отличаются кредитные ресурсы, приобретенные на аукционе, от централизованных кредитов?

3. Какие виды кредитов может получать коммерческий банк в Центральном банке РФ и на каких условиях?

Банк России предоставил коммерческому банку кредит под 36% годовых сроком на 10 дней в сумме 10 млн руб. 12 июля 1998 г.

Определить наращенную сумму долга по ломбардному кредиту или кредиту овернайт (S) и заполнить таблицу.

Коммерческий банк обратился в ЦБ РФ за получением ломбардного кредита 500 млн. руб. на срок 7 дней под 42% годовых. В обеспечение кредита были предоставлены ОБЦ, серии № 211001 в количестве 500 штук номиналом 1 млн. руб. Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредита, составляет 0,9.

Определить законность и достаточность обеспечения ломбардного кредита.

Коммерческий банк обратился в ЦБ РФ за получением ломбардного кредита 100 млн руб. на срок 30 дней под 60% годовых. В обеспечение кредита банк предоставляет ГКО серии 21064 в количестве 160 штук номиналом 1 млн руб. Поправочный коэффициент на стоимость ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредита, составляет 0,8.

1. Как определить достаточность обеспечения ломбардного кредита?

2. Каким критериям должен отвечать банк, обращающийся за ломбардным кредитом в Банк России?

3. Какие ценные бумаги включаются в Ломбардный список ЦБ РФ?

4. Какие документы необходимы для получения ломбардного кредита в ЦБ РФ?

5. Как оформляется выдача ломбардного кредита?

Банк России предоставляет кредит на аукционной основе. На аукцион выставлены ресурсы стоимостью 120 млрд. руб.

Заявки банков, принятые к аукциону, приведены в табл. 1.14.

2. При каких условиях банки могут участвовать в аукционе?

3. Как оформляется выдача аукционных кредитов?

Коммерческий банк обратился в ЦБ РФ с ходатайством предоставить кредит для осуществления безотлагательных платежей под залог высоколиквидных активов в сумме 200 млн. руб. сроком на 7 рабочих дней. В ЦБ РФ сумма депонированных обязательных резервов составила 600 млн. руб. В залог предоставляются государственные ценные бумаги на сумму 200 млн. руб.

1. Какие банки имеют право на получение данного кредита?

2. В каком объеме может быть предоставлен кредит данному коммерческому банку?

3. Какие государственные ценные бумаги могут быть объектом залога?

4. По какой процентной ставке может быть предоставлен данный кредит?

5. Какие меры экономического воздействия предпринимаются при невозврате кредита в срок?

Изменение среднеарифиметических остатков привлеченных средств на расчетных, текущих, депозитных и других счетах коммерческого банка характеризуется данными, приведенными в табл.1.15.

1. Определить сумму обязательных резервов, подлежащую депонированию по состоянию на 01.01 в Главном Управлении Банка России, а также сумму дополнительного резервирования или подлежащую возврату на последующие даты.

2. Рассчитать отчисления в фонд обязательных резервов для банка, у которого вложения в ГКО - ОФЗ в работающих активах составляют более 40% в рублях и иностранной валюте.

3. Определить, в какие сроки должны быть произведены дополнительные отчисления.

С 1 февраля 1998 г. Банк России установил норматив отчисления в фонд обязательных резервов по валютным и рублевым счетам соответственно 7 и 6%.

Остатки привлеченных средств на балансовых счетах, участвующих в расчете обязательных резервов на 01.01.99 г., определены по средней хронологической и составляют 300 млн. руб. Исходные данные (млн. руб.) для решения задачи приведены ниже.

Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету средств, выделенных Министерством финансов Российской Федерации для финансирования инвестиционных и конверсионных программ, а также бюджетных средств, выделенных АККОРом в 1992г. для обеспечения гарантий при льготном кредитовании крестьянских (фермерских) хозяйств...................…………………….................................. 30

Пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету средств банков-нерезидентов в уполномоченных банках..........................………………………………………………………………......... 20

Пассивные остатки отдельных лицевых счетов сч. 47409 по учету покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива, перечисленного кредитной организацией-эмитентом в распоряжение исполняющей кредитной организациии …………..…………………………………………5

Пассивные остатки отдельных лицевых счетов сч. 52006, на которых учитываются выпущенные кредитной организацией облигации со сроком погашения свыше 5 лет и не содержащие в условиях выпуска обязательства кредитной организации-эмитента по выкупу своих облигаций ранее чем через 5 лет.....……………………………………………………………………………………………………........... 13

в кассе кредитной организации……………………………………………………………………............. 2

в кассе обменных пунктов…………………………………………............................................................0,1

в операционных кассах, находящихся вне помещения банка.....……………………………………….0,2

в банкоматах.....................................................……………………………………….................................0,7

Минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня, установленный территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России (включая минимально допустимые остатки, установленные филиалом данной кредитной организации по месту их нахождения)………………………………………………………………………………………………......... 2

Обязательные резервы, фактически внесенные в банк на дату, установленную для представления расчета, - всего ……………………………………………………………………………………….............. 25

Требуется определить сумму средств, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из установленных нормативов обязательных резервов.

По результатам проверки правильности составления кредитной организацией расчета регулирования размера обязательных резервов на 01.02 установлен факт занижения суммы средней хронологической ежедневных балансовых остатков за январь, в результате чего банк допустил недовзнос в обязательные резервы 12 млн руб. Ставка рефинансирования с 02.02.98 г. - 42% годовых.

1. В каком размере будет взыскан штраф за нарушение порядка формирования обязательных резервов с учетом того, что это первое нарушение в новом году?

2. Каков размер штрафа при вторичном нарушении, при последующих. нарушениях?

В соответствий с договором банковского счета банк производит ежемесячное начисление процентов на остаток средств на счете из расчета ставки процентов, установленной банком для вкладов до востребования. Остаток средств на счете клиента на начало дня 1 октября составил 1800 руб.; 5 октября со счета было списано 700 руб. (т.е. остаток средств на начало дня 6 октября составил 1800 - 700); 16 октября на счет было зачислено 1200 руб., а 20 октября - зачислено 200 руб., после чего остаток средств на счете не менялся до конца месяца.

Требуется определить, какую сумму процентов должен начислить банк клиенту за октябрь, если банком установлена ставка процентов для вкладов до востребования 5% годовых.

В соответствии с договором банковского счета банк начисляет проценты на остаток средств на счете по ставке 2% годовых.

На начало дня 1 ноября остаток средств на счете клиента (юридического лица) составлял 405 893 руб.; 1 ноября со счета списано 204 113 руб.; 5 ноября зачислено на счет 316282 руб. (переведено поручением из другого банка); 6 ноября списано по чеку 2461 руб., 12 ноября списано поручением клиента 116 500 руб.; 20 ноября зачислено 384 608 руб., после чего операции по счету не производились.

1. Назвать ограничения в использовании средств со счета юридическими лицами.

2. Рассчитать сумму начисления процентов за ноябрь, если:

а) проценты начисляются на фактические остатки по счету;

б) проценты начисляются на минимальный остаток.

У юридического лица имеются временно свободные денежные средства в размере 200 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 1 сентября текущего года. Банк предлагает ему приобрести депозитный сертификат банка на этот срок с выплатой 24% годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 22,5% годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются (т.е. начисляются по формуле сложных процентов) 1-го числа.

Требуется определить, какую сумму процентов может получить вкладчик в том и другом случаях.

8 сентября текущего года вкладчик поместил на банковский вклад денежные средства в размере 24 тыс. руб. сроком на 6 месяцев. Банк начисляет на сумму вклада проценты по фиксированной ставке 18% годовых. Во вклад принимаются дополнительные взносы в любое время и в любой сумме, при этом доход на суммы, дополнительно внесенные в месяце, предшествующем закрытию счета, выплачивается по ставке «до востребования» - 4% годовых. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно и выплачиваются по выбору вкладчика ежемесячно или по окончании срока вклада, в последнем случае начисленные проценты ежемесячно 8-го числа увеличивают сумму вклада (начисляются по формуле сложных процентов).

Требуется определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если он производил дополнительные взносы 5 октября - 2 тыс. руб., 24 января - 1,5 тыс. руб. и 1 февраля -2,5 тыс. руб.:

б) в случае выплаты процентов по окончании срока.

У гражданина А.П. Иванова есть временно свободные 40 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 15 ноября.

Первый банк предлагает поместить их во вклад, по которому выплачивается доход 20% в месяц с капитализацией процентов, т.е. сумма процентов ежемесячно 15-го числа добавляется во вклад.

Второй банк заключает договор на квартал с выплатой 26% годовых по окончании срока договора.

Третий банк начисляет на сумму вклада проценты из расчета 25% годовых ежемесячно. Сумма процентов 15-го числа каждого месяца перечисляется на отдельный карточный счет (до востребования). На остаток средств до востребования банк производит ежемесячное начисление процентов из расчета 5% годовых, сумма процентов каждый месяц перечисляется на карточный счет, т.е. доход по карточному счету капитализируется.

Требуется определить, какую сумму доходов может получить гражданин Иванов в каждом банке, если не будет пользоваться процентами.

Условия по вкладам - те же, что в предыдущей задаче, срок - 6 месяцев (во втором банке по истечении первого квартала сумма вклада и процентов вносятся во вклад на второй квартал).

Требуется определить, какую сумму дохода можно получить в каждом банке.

1 октября текущего года вкладчик (юридическое лицо) поместил на депозитный вклад 500 тыс. руб. сроком на 2 месяца. Проценты по вкладу выплачивались по плавающей процентной ставке: в октябре - 24% годовых, в ноябре - 22% годовых. По окончании срока договора вкладчик обратился с просьбой о направлении суммы депозита и процентов за ноябрь другому юридическому лицу, расчетный счет которого находится в этом же банке. Просьба изложена в письме на имя главного бухгалтера банка.

1. Определить сумму процентов за октябрьи ноябрь.

Вкладчик (физическое лицо) заключил с банком договор сберегательного вклада сроком на 3 месяца с 15 сентября на сумму 50 тыс. руб. Проценты на сумму вклада начисляются банком ежемесячно по плавающей ставке (основная плюс дополнительная) и присоединяются к вкладу 15-го числа. Если вклад не востребован вкладчиком по окончании срока, то банк продолжает хранить денежные средства вкладчика на условиях «до востребования». Основная ставка составляет 5% годовых, дополнительная в сентябре составляла 10% годовых, в октябре -12, в ноябре - 10 и в декабре - 9% годовых. Ставка вкладов до востребования - 4% годовых.

Требуется определить, какую сумму процентов получит вкладчик, если заберет свой вклад 10 января.

Вкладчик (юридическое лицо) заключил с банком депозитный договор на сумму 500 тыс. руб. сроком на 91 день с 15 сентября текущего года по фиксированной процентной ставке 24% годовых с ежемесячным начислением процентов по формуле простых процентов.

Норма обязательных резервов по привлекаемым средствам свыше 90 дней составляет 8%.

1. Определить общую сумму процентов, которые банк выплатит по депозитному договору.

2. Рассчитать сумму ежемесячных платежей по депозитному договору.

3. Рассчитать реальную процентную ставку (цену ресурса для банка) по депозитному договору.

У клиента банка (юридического лица) имеются временно свободные денежные средства в размере 2 млрд. руб. сроком на 10 дней. Межбанковский кредит в такой же сумме и на такой же срок банк может привлечь по ставке 30% годовых. Норма обязательных резервов по привлекаемым средствам - 12%

Требуется определить, какую максимальную процентную ставку может предложить банк клиенту по депозитному договору, учитывая, что средства, полученные по МБК, не подлежат резервированию в ЦБ.

Ставка привлечения ресурсов на рынке МБК - 20% годовых.

Требуется определить, какая ставка может быть предложена по депозитному вкладу клиенту при нормативе обязательных резервов 95%.

Банк продает предприятию дисконтный вексель номиналом 500 млн руб. Срок платежа по векселю наступает через 40 дней, учетная ставка составляет 24% годовых.

Требуется рассчитать сумму дисконта (скидки) по векселю.

Предприятие досрочно предъявило в банк к оплате купленный ранее дисконтный вексель этого банка. Срок платежа по векселю наступит через 10 дней. Номинал векселя равен 50 млн руб., учетная ставка - 16% годовых.

2. Определить сумму, которую банк заплатит по векселю.

Состав доходов коммерческого банка в течение года характеризуется данными, приведенными в табл. 2.1.

1. Назвать критерии классификации доходов банка.

2. Определить структуру доходов банка на основе таких критериев, как форма дохода и степень его стабильности.

3. Дать качественную оценку структуры доходов.

Отчет о прибылях и убытках приведен в табл. 2.2.

Форвардные и фьючерсные операции банк осуществляет с иностранной валютой.

Средний размер активов в квартале составляет 135 900 тыс. руб., в том числе активы, приносящие доход, - 119 400 тыс. руб.; во II квартале - 140000 тыс. руб., в том числе активы, приносящие доход, - 125 700 тыс. руб.

1. Определить структуру доходов и расходов банка, исходя из формы цены, вида банковской коммерции и степени стабильности.

2. Дать качественную оценку доходов и расходов на основе их структуры.

На основе данных о доходах и расходах банка за отчетный квартал (табл. 2.3) проведите анализ и сделайте выводы.

1. Какие принципы группировки доходов и расходов банка вы знаете? Дайте им характеристику, а также назовите возможности, которые предоставляют различные способы группировки доходов и расходов для анализа.

2. На основе имеющейся информации разделите доходы на операционные, другие виды и «не заработанные» банком, соответственно расходы на операционные, обеспечивающие функционирование и на покрытие риска в деятельности банка.

3. Выполните анализ проведенной группировки доходов и расходов, сделайте выводы.

Определить степень влияния динамики уровня средневзвешенной процентной ставки и размера активов, приносящих доход, на общий размер процентного дохода банка за квартал на основе данных, приведенных в табл. 2.4.

Для расчета степени воздействия указанных факторов на размер процентного дохода рекомендуется использовать метод подстановки.

1. Влияние динамики среднего уровня процентной ставки:

где ∆ОД - изменение общего процентного дохода за счет рассматриваемого фактора;

Y - средняя квартальная процентная ставка в текущем квартале;

Y_о - средняя квартальная процентная ставка в предыдущем квартале;

V_о - средний размер активов, приносящих доход в предыдущем квартале.

2. Влияние динамики размера активов, приносящих процентный доход:

где V - средний размер активов, приносящих процентный доход в текущем квартале.

Уровень доходности коммерческогобанка оценивается на основе финансовых коэффициентов исходяиз фактических данных, приведенных в табл. 2.5.

1. Рассчитать финансовые коэффициенты, характеризующие:

соотношение процентного и непроцентного источников форм

ЧТО И КАК ПИСАЛИ О МОДЕ В ЖУРНАЛАХ НАЧАЛА XX ВЕКА Первый номер журнала «Аполлон» за 1909 г. начинался, по сути, с программного заявления редакции журнала...

ЧТО ПРОИСХОДИТ, КОГДА МЫ ССОРИМСЯ Не понимая различий, существующих между мужчинами и женщинами, очень легко довести дело до ссоры...

Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)...

Система охраняемых территорий в США Изучение особо охраняемых природных территорий(ООПТ) США представляет особый интерес по многим причинам...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: