Балльная оценка качества ссуд

Банк составляет отчетность по состоянию на 01.10.99г. по качеству кредитного портфеля по следующим ссудам:

1. Ссуда, выданная 20.05.99 г. акционеру банка ТОО «Оптико» (оптика) на ремонт помещения в размере 40 млн. руб. на 3 месяца под 70% годовых. Клиент второго класса кредитоспособности. Кредит под страховой полис на риск невозврата кредита. Проценты уплачены в срок. Ссуда пролонгирована на 2 месяца под 80% годовых. Схема погашения – одноразовый платеж.

2. Ссуда, выданная 01.08.99г. акционеру банка - Московскому заводу торгового машиностроения в размере 30 млн. руб. на 15 дней под 80% годовых на открытие аккредитива. Клиент второго класса кредитоспособности. Ссуда пролонгирована 3 раза на тех же условиях. Проценты по ссуде не платятся. Схема погашения - одноразовый платеж.

3. Предприятие оборонной промышленности проводит конверсию, в связи с чем получило в банке ссуду для осуществления затрат по переходу на выпуск товаров народного потребления в сумме 180 млн. руб. на 2 года. С учетом имеющихся обязательств коэффициент покрытия, исчисленный на день выдачи, по балансу на 1 апреля 1999 г. составил 1,1. Доля собственных средств в активах составила 10%. Рентабельность - 8%.

Структура активов на 1 апреля 1999 г., тыс. руб.

Ссуда выдана под гарантию клиента первого класса, акционера банка, под 130% годовых. Проценты уплачиваются исправно. Срок погашения ссуды не наступил. Схема погашения -ежеквартальные платежи равными долями, начиная с 1 ноября 1999 г.

4. Промышленное предприятие (государственное) является акционером банка, его постоянным клиентом, систематически пользуется краткосрочными кредитами, в связи с чем банк открыл ему в I квартале 1999 г. кредитную линию под 80% годовых для оплаты производственных материалов.

IY квартал прошлого года, млн. руб........…………………………………….150

I квартал текущего года, млн. руб...................……………………………….100

Темпы роста реализации продукции, % к предшествующему кварталу:

в IY квартале прошлого года...................……………………………………..105

в I квартале текущего года......................………………………………………225

в IY квартале прошлого года......……………………………………………....25

в I квартале текущего года..................…………………………………………22

Доля собственных средств в активах в текущем году колебалась в пределах 30 - 35%.

Завод не имеет просроченной задолженности по ссудам.

Залог - товарно-материальные ценности на сумму 200 млн. руб.

Коэффициент покрытия (общая сумма активов, все обязательства предприятия) на 1 апреля определен в размере 2,5.

Проценты и частичное погашение основного долга платятся вовремя.

5. Промышленное предприятие систематически получает в банке краткосрочный кредит. Из-за дебиторской задолженности оно неоднократно прибегало к пролонгации полученных ссуд. По состоянию на 1 апреля задолженности по ранее полученным ссудам нет. Поэтому 01.04.99г. предприятие получило новую ссуду для приобретения товаров народного потребления, предназначенных для продажи через магазины розничной сети, в сумме 20 млн. руб. Клиент относится ко второму классу кредитоспособности. Данная ссуда по технико-экономическому обоснованию должна была быть погашена в течение двух месяцев, срок кредита - 2 месяца под 85% годовых. Однако по состоянию на 01.10.99 г. кредит не погашен, а ссуда была вынесена после двукратной пролонгации на счет просроченных ссуд.

Условный пример балльной системы оценки качества ссуд российскими коммерческими банками приведен в табл. 10.4.

1. Определить качество каждой ссуды и отнести к однойизгрупп риска согласно: балльной оценке (см. задачу 10.2) или балльной оценке качества ссуды по предложенной в табл. 10.4 схеме.

2. Объяснить различия. Отметить положительные и отрицательные стороны различных балльных систем.

Государственному коммерческому предприятию 1 апреля 1998 г. выдан кредит в сумме 600 млн. руб. сроком на 3 месяца. Ссуда полностью обеспечена залогом и погашается одноразовым платежом в конце срока. Дата погашения ссуды - 1 июля. Проценты начисляются ежемесячно в размере 80% годовых. На просроченную задолженность банк начисляет по кредитному договору 100% годовых. Процентные платежи по июль перечислены предприятием банку своевременно. На расчетном счете клиента нет средств для погашения основного долга и процентов, начисленных за июль. Долг банку полностью погашен только 1 октября.

Требуется отразить на соответствующих балансовых счетах банка по форме (табл. 10.5):

размер резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, используя Инструкцию ЦБ РФ № 62а.

Укажите номер счета, сумму и движение по дебету или кредиту счета.

Некоммерческому предприятию 1 февраля 1998 г. под гарантию другого банка выдана ссуда для осуществления торгово-посреднической операции в размере 300 млн. руб. сроком на 5 месяцев. В договоре предусмотрено ежемесячное погашение основного долга равными частями, окончательный срок погашения - 1 июля. Проценты начисляются ежемесячно в размере 40% годовых. Повышение процентной ставки при просроченной задолженности не предусмотрено.

Заемщик исправно обслуживал долг до 1 мая. При анализе возможности погашения долга клиентом, проведенном работниками банка в июне, возникли сомнения в финансовой устойчивости гаранта (резко понизилась его рейтинговая оценка). Просроченная задолженность банку полностью погашена 30 августа, а по основному долгу - 1 ноября.

Требуется отразить на соответствующих счетах в течение периода пользования ссудой:

размер резерва на покрытие возможных потерь по ссудам.

Для ответа воспользуйтесь табл. 10.1 в задаче 10.1 и табл. 10.5 в задаче 10.4.

В марте 1998 г. погашен основной долг по ссудам банка (табл.10.6).

По всем перечисленным ссудам расчетные счета заемщика находятся в банке-кредиторе.

Требуется отразить операции и их суммы по погашению ссуд и изменению резервов на балансовых счетах.

Расчетная величина резерва банка на покрытие возможных потерь по ссудам на 01.04.98 г. составляет 850 млн. руб., фактически созданный резерв - 700 млн. руб. На 01.07.98 г. расчетная величина резерва сократилась до 200 млн. руб.

1. Отразить операции по пересмотру резерва на 01.07 на соответствующих балансовых счетах.

2. Разнести фактически созданный резерв по источникам: сколько было создано за счет отнесения на себестоимость, сколько за счет чистой прибыли банка.

Структура кредитного портфеля на отдельные даты приведена в табл. 10.7.

1. Рассчитать размер резерва на покрытие возможных потерь по ссудам на каждую дату.

2. Определить степень и динамику совокупного кредитного риска.

В табл. 10.8 приведены показатели двух банков А и Б за один и тот же период.

1. Оценить качество кредитного портфеля двух банков, используя показатели табл. 10.8.

2. Рассчитать качество кредитного портфеля: структуру кредитов, доходность, достаточность резервов, качество управления ЦП, обеспеченность ресурсами и др.

Используя данные отчетности банка о размере резерва кредитного риска (табл. 10.9), охарактеризуйте:

4. Совокупный кредитный риск или размер прогнозируемых потерь по ссудам банка.

5. Степень совокупного риска по кредитному портфелю.

7. Оцените достаточность фактически созданного резерва.

В табл. 10.10 приведен список ссуд. На основании этих данных:

1. Составьте отчетность по движению резерва кредитного риска на 01.04, 01.05, 01.06, 01.07, 01.08, 01.09, 01.10.

2. Охарактеризуйте качество кредитного портфеля банка и размер прогнозируемых потерь.

3. Определите совокупный риск и степень риска по кредитному портфелю.

Качество кредитного портфеля характеризуется финансовыми коэффициентами, приведенными в табл. 10.11.

1. Проанализировать полученные результаты. Сделать необходимые выводы.

2. Предложить мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля.

ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования...

Живите по правилу: МАЛО ЛИ ЧТО НА СВЕТЕ СУЩЕСТВУЕТ? Я неслучайно подчеркиваю, что место в голове ограничено, а информации вокруг много, и что ваше право...

ЧТО ПРОИСХОДИТ, КОГДА МЫ ССОРИМСЯ Не понимая различий, существующих между мужчинами и женщинами, очень легко довести дело до ссоры...

Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычислить, когда этот...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: