Сдам Сам

ПОЛЕЗНОЕ


КАТЕГОРИИ







Пример формирования системы коэффициентов





Требуется выполнить задание:

1. Рассчитайте коэффициенты ликвидности, достаточности капитала, доходности и другие на основе приведенной выше ме­тодики либо методики, предложенной руководителем семинар­ского занятия.

2. Проведите сравнительный анализ по трем банкам и пред­ставьте его результаты в виде аналитической записки.

ЗАДАЧА 12.4

После выполнения заданий по освоению методики анализа, предложенной руководителем семинарского занятия, можно пе­рейти к разработке собственной методики экспресс-анализа публикуемой отчетности и апробировать ее результаты на по­следних публикуемых данных, желательно в сравнении с пре­дыдущим периодом.

При разработке любой авторской методики анализа баланса, которая может быть использована для внедрения и формализа­ции ее принципов в компьютерной версии, разделите всю ана­литическую работу на блоки: блок «база данных», блок «груп­пировки счетов» и т.д.

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

База данных является одним из важнейших элементов ана­лиза, которая позволяет вносить информацию один раз, а ис­пользовать ее многократно. База данных должна состоять из следующих разделов.

• справочники банков;

• макроэкономические индикаторы.

Используйте в качестве дополнительных источников ин­формации публикуемые методики анализа, приспосабливая их к поставленным вами задачам.

Пример 1. Адаптирование определения рейтинга надеж­ности (на основе отечественной практики)

На основе данной таблицы формируется показатель «Теку­щий индекс надежности». Значение рейтинговой оценки (откло­нение от эталона) может быть определено по итоговой формуле:

Первый вариант

 



либо

Второй вариант: (А • 45%) + (В • 20%) + (С • 3,4%) + (D • 15%) +(Е•5%)+(F•1,7%),либо

Авторский подход ?

Пример 2. Адаптирование системы CAMEL к задачам анализа публикуемой отчетности

Рейтинговая система CAMEL была разработана на основе методики оценки банковской деятельности, используемой экс­пертами Sheshunoff Bank. В настоящее время подобный подход при составлении рейтинга коммерческих банков США применя­ется как отдельными банками, так и государственными органа­ми контроля за их деятельностью. Название системы представ­ляет собой аббревиатуру пяти слов, обозначающих важнейшие компоненты устойчивости коммерческих банков: достаточность капитала (С), качество активов (А), менеджмент банка (М), до­ходность или прибыльность (Е), ликвидность (L). Для анализа каждого компонента используется группа коэффициентов, ха­рактеризующих финансовую устойчивость банков. Обращаем ваше внимание на то, что балансовая отчетность не предусмат­ривает установления рациональной структуры капитала и не де­лит его на базисный и дополнительный.

Требуется выполнить задание:

1. Составьте базу собственных данных по одному или двум банкам за два года.

2. Опишите предложенную вами методику анализа публи­куемой отчетности. Примените в процессе анализа балансовой отчетности следующие методы: группировки, сравнения, коэф­фициентов, рейтинговой оценки.

 

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА

Итоговый контроль за освоением темы следует провести в форме лабораторной работы. Студенты могут воспользоваться собственной базой данных, либо преподаватель предложит ма­териалы, публикуемые на страницах ИНТЕРНЕТ (публикуются с ноября 1998г.).

N.B. Необходимо использовать только те публикации, кото­рые содержат отчет о прибылях и убытках (П).

1. Адрес в ИНТЕРНЕТ:

htрp://www.cbr.ru/system/scripts/credorg_new.asp?fo=l

2. Представление информации.

В статье «Кредитные организации» расшифровка кодов из графы ПР:

«Б» - есть балансовая информация (месячная);

«П» - есть данные о прибыли и убытках (квартальная);

«ОТЗ» - лицензия отозвана;

«ЛИК» - ликвидирована;

«РЕШ» - есть решение о ликвидации.

Требуется выполнить задание:

1. Проанализируйте собранные вами материалы публикуе­мой отчетности согласно разработанной авторской методике анализа.

2. Составьте аналитическую записку.

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

Глава 1......................................................................................................................................................................................................................... 3

РЕСУРСЫ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.............................................................................................. 3

1.1. СТРУКТУРА РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА....................................................................................................................... 3

1.2. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.............................................................................................................. 13

1.4. ОПЕРАЦИИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА............................................................................................ 50

1.5. КРЕДИТЫ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ............................................................................................ 55

1.6. ОПЕРАЦИИ ПО СОЗДАНИЮ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦБ РФ..................................................................................................................................................................................................................................... 58

1.7. ПРОЦЕНТНЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО ПРИВЛЕКАЕМЫМ РЕСУРСАМ.................................................................................................... 60

Глава 2....................................................................................................................................................................................................................... 63

ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..................................................................................................... 63

2.1. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА......................................................................................................................... 63

2.2. ФОРМИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ И ОЦЕНКА ЕЕ УРОВНЯ.................................................................................................................... 73

2.3. ПРОЦЕНТНАЯ МАРЖА............................................................................................................................................................................... 81

Глава 3....................................................................................................................................................................................................................... 89

ЛИКВИДНОСТЬ БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..................................................................................................................... 89

3.1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА............................................................... 89

3.2. БАЛАНСИРОВАНИЕ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА......................................................................... 98

Глава 4..................................................................................................................................................................................................................... 103

КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КЛИЕНТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА............................................................................................. 103

4.1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ОСНОВЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ 104

4.2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА.......................................................................................................................................................... 114

Глава 5..................................................................................................................................................................................................................... 124

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..................................................................................................................... 124

5.1. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ............................................................................................................................................................ 124

5.2. ОВЕРДРАФТ.................................................................................................................................................................................................. 130

5.3. ИПОТЕЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ............................................................................................................................................................. 134

5.4. ВЕНЧУРНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ............................................................................................................................................................. 135

5.5. КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ................................................................................................................................................ 139

5.6. КОНСОРЦИАЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ............................................................................................................................................................ 144

Глава 6..................................................................................................................................................................................................................... 145

ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ................................................................................................................................................................... 145

ЗАДАЧА 6.1........................................................................................................................................................................................................... 145

Глава 7..................................................................................................................................................................................................................... 147

ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ............................................................................................................................................................................. 147

Глава 8..................................................................................................................................................................................................................... 148

ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ.................................................................................................................................. 148

Глава 9..................................................................................................................................................................................................................... 152

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ................................................................................................................................................................................. 152

9.1.0ПЕРАЦИИ «СПОТ»..................................................................................................................................................................................... 152

Глава 10.................................................................................................................................................................................................................. 156

БАНКОВСКИЕ РИСКИ........................................................................................................................................................................................ 156

10.1. АНАЛИЗ СОВОКУПНОГО КРЕДИТНОГО РИСКА........................................................................................................................ 156

10.2. ОЦЕНКА СТЕПЕНИ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА................................................................................................................................. 169

Глава 11.................................................................................................................................................................................................................. 174

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ................................................................................................................................................................................ 174

11.1. ИНКАССИРОВАНИЕ И ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ....................................................................... 174

11.2. КРЕДИТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ. ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ......................................................................................................... 175

11.3. РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ............................................................................................................................................................. 175

Глава 12.................................................................................................................................................................................................................. 176

ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ОСНОВЕ ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ................. 176









Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:


©2015- 2019 zdamsam.ru Размещенные материалы защищены законодательством РФ.