|
|
Пример формирования системы коэффициентов⇐ ПредыдущаяСтр 20 из 20
Требуется выполнить задание: 1. Рассчитайте коэффициенты ликвидности, достаточности капитала, доходности и другие на основе приведенной выше методики либо методики, предложенной руководителем семинарского занятия. 2. Проведите сравнительный анализ по трем банкам и представьте его результаты в виде аналитической записки. ЗАДАЧА 12.4 После выполнения заданий по освоению методики анализа, предложенной руководителем семинарского занятия, можно перейти к разработке собственной методики экспресс-анализа публикуемой отчетности и апробировать ее результаты на последних публикуемых данных, желательно в сравнении с предыдущим периодом. При разработке любой авторской методики анализа баланса, которая может быть использована для внедрения и формализации ее принципов в компьютерной версии, разделите всю аналитическую работу на блоки: блок «база данных», блок «группировки счетов» и т.д. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА База данных является одним из важнейших элементов анализа, которая позволяет вносить информацию один раз, а использовать ее многократно. База данных должна состоять из следующих разделов. • справочники банков; • макроэкономические индикаторы. Используйте в качестве дополнительных источников информации публикуемые методики анализа, приспосабливая их к поставленным вами задачам. Пример 1. Адаптирование определения рейтинга надежности (на основе отечественной практики)
На основе данной таблицы формируется показатель «Текущий индекс надежности». Значение рейтинговой оценки (отклонение от эталона) может быть определено по итоговой формуле: Первый вариант
либо Второй вариант: (А • 45%) + (В • 20%) + (С • 3,4%) + (D • 15%) +(Е•5%)+(F•1,7%),либо Авторский подход? Пример 2. Адаптирование системы CAMEL к задачам анализа публикуемой отчетности Рейтинговая система CAMEL была разработана на основе методики оценки банковской деятельности, используемой экспертами Sheshunoff Bank. В настоящее время подобный подход при составлении рейтинга коммерческих банков США применяется как отдельными банками, так и государственными органами контроля за их деятельностью. Название системы представляет собой аббревиатуру пяти слов, обозначающих важнейшие компоненты устойчивости коммерческих банков: достаточность капитала (С), качество активов (А), менеджмент банка (М), доходность или прибыльность (Е), ликвидность (L). Для анализа каждого компонента используется группа коэффициентов, характеризующих финансовую устойчивость банков. Обращаем ваше внимание на то, что балансовая отчетность не предусматривает установления рациональной структуры капитала и не делит его на базисный и дополнительный. Требуется выполнить задание: 1. Составьте базу собственных данных по одному или двум банкам за два года. 2. Опишите предложенную вами методику анализа публикуемой отчетности. Примените в процессе анализа балансовой отчетности следующие методы: группировки, сравнения, коэффициентов, рейтинговой оценки.
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА Итоговый контроль за освоением темы следует провести в форме лабораторной работы. Студенты могут воспользоваться собственной базой данных, либо преподаватель предложит материалы, публикуемые на страницах ИНТЕРНЕТ (публикуются с ноября 1998г.). N.B. Необходимо использовать только те публикации, которые содержат отчет о прибылях и убытках (П). 1. Адрес в ИНТЕРНЕТ: htрp://www.cbr.ru/system/scripts/credorg_new.asp?fo=l 2. Представление информации. В статье «Кредитные организации» расшифровка кодов из графы ПР: «Б» - есть балансовая информация (месячная); «П» - есть данные о прибыли и убытках (квартальная); «ОТЗ» - лицензия отозвана; «ЛИК» - ликвидирована; «РЕШ» - есть решение о ликвидации. Требуется выполнить задание: 1. Проанализируйте собранные вами материалы публикуемой отчетности согласно разработанной авторской методике анализа. 2. Составьте аналитическую записку.
ОГЛАВЛЕНИЕ Глава 1......................................................................................................................................................................................................................... 3 РЕСУРСЫ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.............................................................................................. 3 1.1. СТРУКТУРА РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА....................................................................................................................... 3 1.2. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.............................................................................................................. 13 1.4. ОПЕРАЦИИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТА............................................................................................ 50 1.5. КРЕДИТЫ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ............................................................................................ 55 1.6. ОПЕРАЦИИ ПО СОЗДАНИЮ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦБ РФ..................................................................................................................................................................................................................................... 58 1.7. ПРОЦЕНТНЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО ПРИВЛЕКАЕМЫМ РЕСУРСАМ.................................................................................................... 60 Глава 2....................................................................................................................................................................................................................... 63 ДОХОДЫ, РАСХОДЫ И ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..................................................................................................... 63 2.1. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА......................................................................................................................... 63 2.2. ФОРМИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ И ОЦЕНКА ЕЕ УРОВНЯ.................................................................................................................... 73 2.3. ПРОЦЕНТНАЯ МАРЖА............................................................................................................................................................................... 81 Глава 3....................................................................................................................................................................................................................... 89 ЛИКВИДНОСТЬ БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..................................................................................................................... 89 3.1. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА............................................................... 89 3.2. БАЛАНСИРОВАНИЕ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА......................................................................... 98 Глава 4..................................................................................................................................................................................................................... 103 КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КЛИЕНТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА............................................................................................. 103 4.1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ОСНОВЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ 104 4.2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА.......................................................................................................................................................... 114 Глава 5..................................................................................................................................................................................................................... 124 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..................................................................................................................... 124 5.1. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ............................................................................................................................................................ 124 5.2. ОВЕРДРАФТ.................................................................................................................................................................................................. 130 5.3. ИПОТЕЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ............................................................................................................................................................. 134 5.4. ВЕНЧУРНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ............................................................................................................................................................. 135 5.5. КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ................................................................................................................................................ 139 5.6. КОНСОРЦИАЛЬНЫЕ КРЕДИТЫ............................................................................................................................................................ 144 Глава 6..................................................................................................................................................................................................................... 145 ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ................................................................................................................................................................... 145 ЗАДАЧА 6.1........................................................................................................................................................................................................... 145 Глава 7..................................................................................................................................................................................................................... 147 ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ............................................................................................................................................................................. 147 Глава 8..................................................................................................................................................................................................................... 148 ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ.................................................................................................................................. 148 Глава 9..................................................................................................................................................................................................................... 152 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ................................................................................................................................................................................. 152 9.1.0ПЕРАЦИИ «СПОТ»..................................................................................................................................................................................... 152 Глава 10.................................................................................................................................................................................................................. 156 БАНКОВСКИЕ РИСКИ........................................................................................................................................................................................ 156 10.1. АНАЛИЗ СОВОКУПНОГО КРЕДИТНОГО РИСКА........................................................................................................................ 156 10.2. ОЦЕНКА СТЕПЕНИ ПРОЦЕНТНОГО РИСКА................................................................................................................................. 169 Глава 11.................................................................................................................................................................................................................. 174 РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ................................................................................................................................................................................ 174 11.1. ИНКАССИРОВАНИЕ И ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ....................................................................... 174 11.2. КРЕДИТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ. ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ......................................................................................................... 175 11.3. РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ............................................................................................................................................................. 175 Глава 12.................................................................................................................................................................................................................. 176 ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ОСНОВЕ ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ................. 176   Что будет с Землей, если ось ее сместится на 6666 км? Что будет с Землей? - задался я вопросом...  Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все...  Что вызывает тренды на фондовых и товарных рынках Объяснение теории грузового поезда Первые 17 лет моих рыночных исследований сводились к попыткам вычислить, когда этот...  Что делает отдел по эксплуатации и сопровождению ИС? Отвечает за сохранность данных (расписания копирования, копирование и пр.)... Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:
|
