АНАЛИЗ СОВОКУПНОГО КРЕДИТНОГО РИСКА

Задачи параграфа посвящены анализу кредитного портфеля - совокупного кредитного риска. Особое внимание уделяется детальному изучению правил оценки качества ссуд и создания резерва на возможные потери по кредитам, установленного ЦБ РФ, а также сравнению отечественной и зарубежной практики.

Задачи 10.1-10.3 знакомят с методикой определения группы риска по отдельным ссудам на основе Инструкции ЦБ РФ № 62а, номерными и балльными методами оценки качества ссуд. Их решение вырабатывает навыки экономического мышления и ответственность за принятые решения.

Задачи 10.4 - 10.11 позволяют изучить правила образования, движения и использования резерва на покрытие потерь по ссудам, а также источников их создания в соответствии с Правилами ЦБ РФ № 61, Инструкциями ЦБ РФ № 62а и №17.Перед их решением студенты должны изучить бухгалтерский учет и отчетность по этим операциям. При этом необходимо составлять бухгалтерские проводки и формы отчетности.

Задачи 10.7-10.12 помогают выработать навыки аналитической работы по расчету и анализу финансовых коэффициентов качества кредитного портфеля, таких, как агрегированные показатели совокупного кредитного риска, достаточность резервов для покрытия убытков, доходность кредитного портфеля банка, качество управления кредитным портфелем. Решение этих задач основывается на российской и западной практике и методах сравнительного анализа.

По состоянию на отчетную дату кредитный портфель банка состоял из 20 ссуд. В табл. 10.1 представлены выписки из кредитных досье, характеризующие условия кредитования, обеспечения и состояние каждой ссуды на первое апреля текущего года.

Требуется оценить качество каждой ссуды и распределить их по группам риска в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ № 62а и дополнений к ней.

Московский банк составляет по состоянию на 01.10.99r. отчетность по качеству кредитного портфеля по следующим ссудам:

1. Ссуда на покупку товаров (торговля), выданная 15.05.99 г. до 15.07.99 г. в размере 100 млн. руб. под 80% годовых, необеспеченная.

А/О «Висаринна» - заемщик, постоянный клиент банка. Финансовое положение - хорошее, приток средств - средний.

Схема погашения ссуды - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.

15.07.99 г. - первая пролонгация без изменения условий кредитования;

15.08.99 г. - вторая пролонгация без изменения условий кредитования;

15.09.99 г. - ссуда вынесена на счет просроченных ссуд.

2. Ссуда на разрыв в платежном обороте, выданная 29.08.99 г. до 15.09.99г. в размере 200 млн. руб. под 110% годовых под гарантию банка-резидента (сумма гарантии 300 млн. руб.).

ООО «Ориентир» - заемщик, постоянный клиент банка. Финансовое положение - удовлетворительное, денежный поток средний.

Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.

15.09.99 г. - первая пролонгация без изменения условий.

3. Ссуда на реконструкцию цеха (пищевая промышленность), выданная 01.08.98г. до 01.08.99г. в размере 500 млн. руб. под 120% годовых под залог готовой продукции остановленного цеха (пищеконцентраты). Сумма залога - 600 млн. руб. Срок хранения - 1 год, средней ликвидности.

Государственное предприятие пищевой промышленности акционер, постоянный клиент банка. Финансовое положение -хорошее. Денежный поток - стабильный.

Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.

01.08.99г. ссуда пролонгирована на 3 месяца. Проценты не уплачены. Реконструкция не окончена.

4. Ссуда на покупку сырья за рубежом, выданная 01.06.99 г. до 01.09.99 г. в размере 600 млн. руб. под 110% годовых. Клиент имеет депозит в том же банке на сумму 1 млн. долл.

Государственное предприятие - завод мощных средств, клиент другого банка. Финансовое положение предприятия - удовлетворительное. Денежный поток - средний.

Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.

01.09.99 г. - ссуда перенесена на счет просроченных ссуд; проценты не уплачены.

5. Ссуда на покупку банковских векселей, выданная 01.07.99 г. на один месяц в размере 50 млн. руб. под 140% годовых под залог акций кредитующего банка. Залог ликвиден. На 01.10.99 г. рыночная стоимость акций - 70 млн. руб.

Прачечная - постоянный клиент банка, относится к третьему классу кредитоспособности. Денежный поток - средний.

Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов.

01.09.99г. ссуда перенесена на счет просроченных ссуд. Проценты платятся исправно.

6. Ссуда на покупку продуктов питания, выданная 01.08.99 г. на 1,5 месяца размере 100 млн. руб. под 130% годовых. Ссуда необеспеченная.

ООО «Сударушка» - клиент другого банка, акционер кредитуемого банка, первого класса кредитоспособности. Денежный поток - мощный, стабильный.

Схема погашения - одноразовый платеж с одновременным начислением процентов в конце срока.

15.09.99 г. ссуда пролонгирована. Проценты уплачены.

1. Определить качество каждой ссуды и отнести ее к одной из групп риска согласно:

номерной системы (образец приведен в табл. 10.2);

балльной системы (образец приведен в табл. 10.3).

2. Объяснить различия полученных результатов.

3. Указать степень риска по каждой ссуде и по всему кредитному портфелю в целом.

Конфликты в семейной жизни. Как это изменить? Редкий брак и взаимоотношения существуют без конфликтов и напряженности. Через это проходят все...

ЧТО ПРОИСХОДИТ ВО ВЗРОСЛОЙ ЖИЗНИ? Если вы все еще «неправильно» связаны с матерью, вы избегаете отделения и независимого взрослого существования...

Что делать, если нет взаимности? А теперь спустимся с небес на землю. Приземлились? Продолжаем разговор...

ЧТО ТАКОЕ УВЕРЕННОЕ ПОВЕДЕНИЕ В МЕЖЛИЧНОСТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ? Исторически существует три основных модели различий, существующих между...

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте: